Inleiding

In deze paragraaf gaan we in op onze risico's en hoe we daarmee omgaan. Dit doen we door een weergave te geven van de risico’s die we lopen bij het realiseren van onze doelstellingen en de maatregelen die we nemen om die te beheersen. Ook brengen wij in beeld welke buffer (weerstandscapaciteit) aanwezig is om financiële risico's op te vangen mochten die zich onverhoopt toch voordoen.

We starten de paragraaf met een weergave van onze financiële positie. Dat vormt immers een belangrijke context om de impact van risico’s te duiden: hoe gevoelig zijn we daarvoor? Het financiële beeld duiden we aan de hand van de verplichte financiële kengetallen en ijkpunten, aangevuld met een aantal aanvullende indicatoren. Vervolgens beschrijven we ons systeem van risicomanagement, de geïnventariseerde risico’s en daarbij getroffen beheersmaatregelen.

Financiële positie in vogelvlucht

De gemeente staat er met deze jaarrekening eind 2025 financieel goed voor. We hebben de financiële kengetallen hieronder over 2025 opnieuw berekend. Het Eigen Vermogen bedraagt € 262,1 miljoen, waarvan € 105 miljoen in de Algemene Reserve zit. Bovenop de Algemene Reserve is een positief rekeningresultaat van € 20,7 miljoen gerealiseerd. Voor een doorkijk naar de verwachtingen in komende jaren verwijzen we naar de lopende MPB 2026-2029.

De onderstaande figuur geeft uitleg over de belangrijkste financiële kengetallen die we als gemeente gebruiken om inzichtelijk te maken hoe we er financieel voor staan.

Bij de vaststelling van de Kadernota Reserves en Voorzieningen in mei 2023 is ook onderstaande normtabel vastgesteld. De tabel geeft een waardering aan de belangrijkste kengetallen die daaronder zijn uitgewerkt.

	NORMEN	CATEGORIE A Minst risicovol	CATEGORIE B Gemiddeld risicovol	CATEGORIE C Meest risicovol
		Goed	Voldoende	Onvoldoende
1a	Netto schuld quote	< 90%	90% - 130%	> 130%
1b	Netto schuld quote excl. leningen	< 90%	90% - 130%	> 130%
2	Solvabiliteitsratio	>50%	20% - 50%	< 20%
3	Grondexploitatie	<20%	20% - 35%	> 35%
4	Structurele exploitatieruimte	>0%	0%	<0%
5	Belastingcapaciteit	<95%	95% - 105%	>105%

Onderstaande tabel bevat de berekende kengetallen die horen bij bovenstaande tabel, plus nog drie andere kengetallen. Voor de drie additionele kengetallen geldt dat voor de weerstandsratio ook een norm is vastgesteld in de nota reserves en voorzieningen. Bij de vaststelling van de MPB 2025-2028 is deze weerstandsratio verlaagd naar 1,4. Bij de vaststelling van de MPB 2026-2029 is vervolgens vastgesteld dat de grondbedrijfrisico's van deze ratio worden uitgesloten (of met een ratio van 1 meetellen, dat komt op hetzelfde neer). Voor het vergelijk zijn daarom beide weerstandsratio's opgenomen. De andere twee kengetallen kennen geen normering. Onder de tabel volgt verdere uitleg bij de verschillende kengetallen.

	Indicator / kengetal (Peildatum/ verwerkt in P&C product)	31-12-2023 Rekening 2023	1-9-2024 Begroting 2025	31-12-2024 Rekening 2024	1-9-2025 Begroting 2026	31-12-2025 Rekening 2025	Norm
1a	Netto schuld quote	48,67%	64,26%	47,37%	70,64%	45,72%	<90%
1b	Netto schuld excl. leningen	44,23%	60,62%	44,03%	67,40%	42,49%	<90%
2	Solvabiliteitsratio	33,35%	27,81%	34,22%	22,68%	34,30%	>20%
3	Grondexploitatie	0,18%	1,95%	0,55%	3,28%	0,05%
4	Structurele exploitatieruimte	1,97%	0,46%	1,44%	2,19%	1,20%
5	Belastingcapaciteit	90,36%	98,49%	98,49%	95,35%	95,35%
6a	Weerstandsratio	2,73	1,66	2,04	1,35	1,88	>1,4
6b	Weerstandsratio (excl. grondbedrijf)	3,13	1,83	2,34	1,56	2,21	>1,4
7	Eigen vermogen incl. resultaat x miljoen	€ 257,63	€ 218,76	€ 262,26	€ 196,45	€ 262,09
8	Kapitaallastenratio	3,62%	4,86%	3,70%	4,37%	3,68%

Netto schuldquote

Voor een financieel gezonde situatie moet deze netto schuldquote lager zijn dan 90%. De gerealiseerde schuldquote bevindt zich hier ruim onder.

De gerealiseerde schuldquote is al een aantal jaren achter elkaar lager dan de begrote schuldquote. Dit komt enerzijds doordat het totale schuldenbedrag lager uitvalt dan begroot en anderzijds doordat de totale baten hoger uitvallen dan begroot. Voor dit kengetal worden de netto schulden gedeeld door de totale baten, dus beide bewegingen leiden tot een lagere schuldquote. In de afgelopen jaren zijn de bestedingen van reserves minder snel gegaan dan begroot en schoven uitgaven van het grondbedrijf naar achter met lagere schulden tot gevolg. De hogere baten werden voornamelijk veroorzaakt door de hogere Algemene Uitkering en de hogere bijdrage voor de opvang van Oekraïners.

Solvabiliteit (eigen vermogen / totale passiva)

Onze solvabiliteit is met de jaarrekening 2025 op een prima niveau van ruim 34% uitgekomen. Dat is hoger dan begroot in de MPB 2025-2028. Dit komt onder andere doordat de reserve overlopende projecten met € 18,9 miljoen eind 2025 behoorlijk hoog is. Deze reserve maakt onderdeel uit van het eigen vermogen. In de tweede plaats is de Algemene Reserve circa € 5 miljoen hoger dan begroot, doordat de verplaatsingsvergoeding aan Fuite die vanuit deze reserve werd gedekt van 2025 naar 2026 is verschoven. Beide effecten zijn daarmee niet structureel. Een derde oorzaak is het rekeningresultaat van € 20,7 miljoen waar in de begroting geen rekening mee was gehouden. Zoals in de MPB 2026-2029 geschetst, zal met de bestedingen van reserves en nieuwe investeringen in de komende jaren de verhouding tussen dat deel wat met eigen geld is betaald en het totale bezit fors lager worden. Voor de zomer van 2026 zal hierover een notitie aan de raad worden aangeboden.

Grondexploitatie

Met de vaststelling van de Nota Grond- en vastgoedbeleid Apeldoorn in 2021 kiezen we voor situationeel grondbeleid waarbij we per gebied of ambitie een rol kunnen kiezen die het beste past bij de gewenste ruimtelijke ontwikkelingen. Voor het bepalen van de gemeentelijke rol maken we gebruik van een duidelijk en transparant afwegingskader zoals beschreven in die kadernota. Daarbij kijken we heel goed naar de middelen die we in kunnen zetten en naar de veiligheidskleppen (zoals het treffen van een verliesvoorziening en het toepassen van het voorzichtigheidsbeginsel op winstnemingen) die we kunnen inbouwen om risico’s goed beheersbaar te hebben en houden. Het grondbeleid krijgt zo een stimulerende rol en biedt daarbij een handelingsperspectief dat helderheid geeft aan partijen over de insteek die Apeldoorn kiest bij gebiedsontwikkelingen.

Structurele exploitatieruimte

De structurele exploitatieruimte was afgelopen jaar licht positief. De structurele baten zijn net wat hoger dan de structurele lasten wanneer gekeken wordt naar de realisaties van het jaar 2025.

Belastingcapaciteit

Onze belastingcapaciteit is de verhouding tussen lokale woonlasten meerpersoonshuishoudens (peiljaar 2025) ten opzichte van de landelijk gemiddelde woonlasten (peiljaar 2025). Deze zijn gebaseerd op berekeningen van Coelo. In de berekening van Coelo zijn de woonlasten in Apeldoorn in 2025 wat lager dan de gemiddelde woonlasten en komt het percentage uit op 95,35%.

Weerstandsratio

Voor de berekening van de weerstandsratio wordt de beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de benodigde weerstandscapaciteit. Er zijn twee weerstandsratio's berekend: één waarbij de grondbedrijfrisico's meedoen en één waarbij deze risico's zijn uitgezonderd (met een ratio van 1 meetellen). De eerste komt eind 2025 uit op 1,88. Vanaf de MPB-2026-2029 werken we met een weerstandsratio exclusief grondbedrijf. Deze komt eind 2025 uit op 2,21. Dat betekent dat er 2,21 keer zoveel geld beschikbaar is in de Algemene Reserve als het berekende risicobedrag (exclusief grondbedrijfrisico's) waar we tegen aan zouden kunnen lopen. Hier wordt verderop in deze paragraaf nader op ingegaan. In de Kadernota Reserves en Voorzieningen 2023-2026 was vastgesteld dat de weerstandsratio minimaal 1,7 moet zijn. Bij het vaststellen van de MPB 2025-2028 is deze minimale waarde verlaagd naar 1,4.

Eigen vermogen

Bij het opmaken van de jaarrekening concluderen wij dat ons Eigen Vermogen (inclusief rekeningresultaat) met € 262,1 miljoen nagenoeg gelijk is gebleven ten opzichte van de stand van 31-12-2024.

Kapitaallastenratio

De kapitaallastenratio wordt berekend door het totaal van rente- en afschrijvingslasten met betrekking tot investeringen af te zetten tegen de totale lasten (excl. stortingen aan reserves). De kapitaallastenratio zegt iets over de mate van flexibiliteit van de begroting. Investeringen drukken door de kapitaallasten als last op de begroting, waardoor de flexibiliteit van de begroting afneemt. Er geldt geen wettelijke of andere norm voor deze ratio. De informatiewaarde zit vooral in de ontwikkeling van de kapitaallastenratio over de tijd. In 2025 is de kapitaallastenratio lager uitgevallen dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat de gehanteerde rente lager was dan aanvankelijk begroot. Bij een lagere rente zijn de kapitaallasten lager. Voor het inzicht in de onderliggende kapitaallasten zie de staat van activa bij de toelichting op de balans bij Materiële Vaste Activa.

Kader risicobeheersing en risico's

Risico's

Risicobeheersing is een continu proces welke vertrekt vanuit de doelstellingen die we als gemeente op de diverse beleidsvelden nastreven. De vraag staat centraal welke onzekerheden, kansen en risico’s het behalen van deze doelstellingen kunnen beïnvloeden en hoe we daarmee omgaan. Het gesprek hierover leidt onder andere tot een overzicht van financiële en niet- financiële risico’s met eventuele maatregelen. Dit overzicht actualiseren wij periodiek. Zoals afgesproken nemen we vervolgens de TOP-risico’s uit dat overzicht in deze paragraaf op. Ook in de programma's zijn deze risico's te vinden. Het gaat dan om risico’s met een groot financieel gevolg (€ 1 miljoen of meer) en/ of met forse invloed op het imago of het halen van onze doelstellingen. De kans van optreden is minimaal 25%. Ook wordt een risico als TOP-risico gezien als het netto effect van het risico € 2,5 miljoen of hoger is;

Hiermee leggen we direct het verband met de doelen die wij nastreven en de onzekerheden die daar invloed op hebben.

Bij het inventariseren van risico’s kijken we naar:

de kans, dat een gebeurtenis zich voordoet;
de invloed op de prestaties en het imago van de gemeente;
de eventuele financiële gevolgen van een gebeurtenis.

Die gevolgen kunnen eenmalig voorkomen of zijn (deels) structureel. Bij de bepaling van de grootte van financiële risico’s gaan we ervan uit, dat structurele risico’s in vier jaar worden gedekt door ombuigingen binnen de begroting, aanpassing van beleid of beheersmaatregelen. Deze systematiek leidt tot een vermenigvuldiging van de financiële gevolgen met 1,75. Het 1e jaar zijn de gevolgen 100%, het 2e jaar 50%, het 3e jaar 25% en het 4e jaar 0%.

Risico's grondexploitaties

Bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen in mei 2023 is de Algemene Reserve Grondbedrijf opgeheven. Het benodigd weerstandsvermogen voor de risico’s van grondexploitaties maakt vanaf toen onderdeel uit van het gemeentebrede weerstandsvermogen. Deze risico’s worden meegenomen in de TOP-risico’s.

In mei 2026 is het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2026 vastgesteld. In ‘Deel B’ is ingegaan op de risico’s en het benodigd weerstandsvermogen. Hier lichten we dit op hoofdlijnen toe.

In deze paragraaf wordt een aantal keer gesproken over een bruto risicobedrag. Het bruto risicobedrag is het totale bedrag aan risico’s dat voortkomt uit de analyses van alle afzonderlijke grondexploitaties. Dit bedrag is het maximale financiële risico. Bij elke grondexploitatie zijn er echter ook al middelen beschikbaar die eventuele (kleinere) tegenvallers kunnen opvangen. Denk aan een gereserveerde post ‘onvoorzien’. Deze worden van het bruto bedrag afgetrokken. Wat dan overblijft, noemen we het netto risicobedrag: het bedrag waarvoor op totaalniveau van de grondexploitaties de buffer nodig is in het gemeentebrede weerstandsvermogen.

In de risicobeschrijvingen van de programmabegroting is dit netto risicobedrag terug te vinden. Het betreft de optelling van de risico’s van de grondexploitaties bedrijventerreinen (onder programma Economie) en de niet-bedrijventerreinen (onder programma Leefomgeving). Dit onderscheid moeten we vanwege BBV-voorschriften maken.

Projectoverstijgende risico’s
Dit zijn risico’s waar de gemeente geen of zeer beperkt invloed op heeft. Bijvoorbeeld inflatie, rente, uitgiftevertraging en opbrengstenstijging. Op basis van statistische analyse is een bruto risicobedrag van € 4,3 miljoen bepaald, wat € 1,8 miljoen lager is dan bij jaarrekening 2024. Deze ontwikkeling wordt met name veroorzaakt door de berekening over verbeterde resultaten van de grondexploitaties, wat ook leidt tot een positief effect op de projectoverstijgende risico’s.

Projectspecifieke risico’s
Dit zijn, soms unieke, risico’s die zich kunnen voordoen binnen de projecten. Bijvoorbeeld mee- of tegenvallers op de civiele ramingen, stikstofrisico’s, prijzen van nog te verkopen kavels, kosten voor planschade bij bestemmingswijzigingen, tegenvallende saneringskosten en natuurcompensatie. Op basis van statistische analyse is een bruto risicobedrag van € 17,1 miljoen bepaald, wat € 5,9 miljoen hoger is dan bij jaarrekening 2024. Deze ontwikkeling wordt met name veroorzaakt door de opening van grondexploitatie Zuidrand woningbouw en risico-actualisaties voor Ecofactorij II en Zuidbroek.

Systematiek tussentijdse winstneming
Binnen grondexploitaties bestaat het realisatieprincipe voor winstneming. De gemeenteraad heeft besloten hier een voorzichtigheidsbeginsel op in te voeren: zolang grondexploitaties actief zijn, nemen we tegenover de tussentijdse winstneming een risico op in de algemene reserve. Dit vanuit de gedachte dat je de winsten mogelijk moet terugdraaien in de tijd door externaliteiten of tegenvallers binnen de grondexploitatie. Zodra een grondexploitatie afgesloten wordt, valt dat opgenomen risico vrij en wordt daarmee de definitieve winst genomen in het rekeningresultaat. Het risico op winstneming is bepaald op € 1,9 miljoen wat € 430.000 lager is dan bij de jaarrekening 2024.

Specifieke gebeurtenissen
Deze gebeurtenissen hebben betrekking op aspecten die feitelijk niet begroot zijn. Bij deze jaarrekening is het eerder opgenomen stikstofrisico van € 3,2 miljoen komen te vervallen, omdat deze zich heeft voorgedaan. De gemeenteraad is hier separaat over geïnformeerd.

Bijdrage in het gemeentebrede weerstandsvermogen
Alle grondexploitaties samen vormen een totaal van € 23,3 miljoen aan bruto risico’s. Wanneer de bruto risico’s met de projectreserveringen worden verminderd, resteert er een netto risico dat moet worden opgenomen in het gemeentebrede weerstandsvermogen van € 15,6 miljoen, wat € 730.000 lager is dan bij jaarrekening 2024. Deze ontwikkeling wordt veroorzaakt door de stijging van de projectspecifieke risico’s (- € 4,0 miljoen), het vervallen van het stikstofrisico (+ € 3,2 miljoen), verlaging van de projectoverstijgende risico’s (+ € 1,1 miljoen) en verlaging van het risico op winstneming (+ € 430.000).

In de Tussentijdse Rapportage 2025 is een prognose afgegeven van € 24,2 miljoen aan risicoreservering in het weerstandsvermogen. Dat is € 8,6 miljoen hoger dan nu het geval is. Deze ontwikkeling wordt veroorzaakt door het vervallen van stikstofrisico’s (+ € 4,1 miljoen). Daarnaast is voor Host City een subsidie toegekend, maar de beschikking nog niet ontvangen. Dit is meegenomen als kans in de risicoanalyse (+ € 2,9 miljoen). Tot slot is voor Zuidbroek een kans opgenomen dat de resterende kosten lager uitvallen dan begroot (+ € 1,5 miljoen). Overige verschillen zijn € 100.000.

Risicoprofielen

Het risicobestand bestaat uit een groot aantal risico’s die verschillen in omvang en kans van optreden. Om het risicoprofiel goed te kunnen duiden, is het interessant om in beeld te hebben hoe de verdeling van de risico’s naar omvang / kans eruit ziet. Dit is grafisch onderstaand weergegeven. Elke punt in de grafiek verwijst naar een risico waarop geklikt kan worden om een uitgebreide beschrijving en de bij het risico horende beheersmaatregelen te lezen.

bedragen x € 1.000

Het definitieve Rijksbudget BUIG is lager dan waar we in de begroting rekening mee houden of de uitgaven zijn hoger dan begroot, waardoor we meer dan nu begroot niet met deze Rijksmiddelen uitkomen.
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het aantal uitkeringen ontwikkelt zich anders dan begroot; namelijk een hogere stijging van het volume in plaats van de nu begrote stijging van het volume. Het macrobudget BUIG wordt naar beneden bijgesteld en wordt daarmee verder ontoereikend.	Een nadeliger saldo op het onderdeel BUIG in de jaarrekening van de gemeente Apeldoorn.	Samen met partners in onze gemeente begeleiden we via het Programma "Apeldoorn Werkt Mee" inwoners naar participatie, waarbij we ook bekijken of inwoners een volgende stap kunnen maken naar werk. We bereiken daarmee dat de stappen die inwoners zetten in hun participatie- of re-integratietraject beter op elkaar aansluiten. We gebruiken, zowel ambtelijk als bestuurlijk, onze lobby kanalen (VNG, G40, Divosa) om aanpassingen in de Participatiewet voor elkaar te krijgen en daar hoort ook een passende financiering door het Rijk bij. We werken samen met onze partners in de arbeidsmarktregio in het RWC Veluwe Stedendriehoek. Het RWC stelt een regionale meerjaren agenda op, waarin concrete acties staan die bijdragen aan het naar werk of scholing begeleiden van inwoners. Lucrato biedt dienstverlening aan werkzoekenden vanuit de Participatiewet. Zij heeft de opdracht inwoners zo goed als mogelijk naar werk te begeleiden op bestaande vacatures en in de kansrijke sectoren. De arbeidsmarkt is krap en dat biedt kansen voor werkzoekenden. Inwoners die desondanks nu toch nog werkloos zijn hebben vaak een grote afstand tot de arbeidsmarkt of kunnen geheel niet meer naar werk worden begeleid. Als inwoners een grotere afstand tot de arbeidsmarkt hebben, is meer begeleiding en ontwikkeling nodig. Lucrato heeft de samenwerking met de werkgevers en het onderwijs versterkt, waarmee een kwalificatie en het re-integratie traject gekoppeld worden aan een baangarantie.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	50
nimaal uitkomen met de ter beschikking gestelde landelijke middelen tbv BUIG-uitgaven, waarbij het recht op uitkering voor klanten niet in het geding komt
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Het definitieve Rijksbudget BUIG is lager dan waar we in de begroting rekening mee houden of de uitgaven zijn hoger dan begroot, waardoor we meer dan nu begroot niet met deze Rijksmiddelen uitkomen.
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het aantal uitkeringen ontwikkelt zich anders dan begroot; namelijk een hogere stijging van het volume in plaats van de nu begrote stijging van het volume. Het macrobudget BUIG wordt naar beneden bijgesteld en wordt daarmee verder ontoereikend.	Een nadeliger saldo op het onderdeel BUIG in de jaarrekening van de gemeente Apeldoorn.	Samen met partners in onze gemeente begeleiden we via het Programma "Apeldoorn Werkt Mee" inwoners naar participatie, waarbij we ook bekijken of inwoners een volgende stap kunnen maken naar werk. We bereiken daarmee dat de stappen die inwoners zetten in hun participatie- of re-integratietraject beter op elkaar aansluiten. We gebruiken, zowel ambtelijk als bestuurlijk, onze lobby kanalen (VNG, G40, Divosa) om aanpassingen in de Participatiewet voor elkaar te krijgen en daar hoort ook een passende financiering door het Rijk bij. We werken samen met onze partners in de arbeidsmarktregio in het RWC Veluwe Stedendriehoek. Het RWC stelt een regionale meerjaren agenda op, waarin concrete acties staan die bijdragen aan het naar werk of scholing begeleiden van inwoners. Lucrato biedt dienstverlening aan werkzoekenden vanuit de Participatiewet. Zij heeft de opdracht inwoners zo goed als mogelijk naar werk te begeleiden op bestaande vacatures en in de kansrijke sectoren. De arbeidsmarkt is krap en dat biedt kansen voor werkzoekenden. Inwoners die desondanks nu toch nog werkloos zijn hebben vaak een grote afstand tot de arbeidsmarkt of kunnen geheel niet meer naar werk worden begeleid. Als inwoners een grotere afstand tot de arbeidsmarkt hebben, is meer begeleiding en ontwikkeling nodig. Lucrato heeft de samenwerking met de werkgevers en het onderwijs versterkt, waarmee een kwalificatie en het re-integratie traject gekoppeld worden aan een baangarantie.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	50
nimaal uitkomen met de ter beschikking gestelde landelijke middelen tbv BUIG-uitgaven, waarbij het recht op uitkering voor klanten niet in het geding komt
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Het definitieve Rijksbudget BUIG is lager dan waar we in de begroting rekening mee houden of de uitgaven zijn hoger dan begroot, waardoor we meer dan nu begroot niet met deze Rijksmiddelen uitkomen.
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 6
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het aantal uitkeringen ontwikkelt zich anders dan begroot; namelijk een hogere stijging van het volume in plaats van de nu begrote stijging van het volume. Het macrobudget BUIG wordt naar beneden bijgesteld en wordt daarmee verder ontoereikend.	Een nadeliger saldo op het onderdeel BUIG in de jaarrekening van de gemeente Apeldoorn.	Samen met partners in onze gemeente begeleiden we via het Programma "Apeldoorn Werkt Mee" inwoners naar participatie, waarbij we ook bekijken of inwoners een volgende stap kunnen maken naar werk. We bereiken daarmee dat de stappen die inwoners zetten in hun participatie- of re-integratietraject beter op elkaar aansluiten. We gebruiken, zowel ambtelijk als bestuurlijk, onze lobby kanalen (VNG, G40, Divosa) om aanpassingen in de Participatiewet voor elkaar te krijgen en daar hoort ook een passende financiering door het Rijk bij. We werken samen met onze partners in de arbeidsmarktregio in het RWC Veluwe Stedendriehoek. Het RWC stelt een regionale meerjaren agenda op, waarin concrete acties staan die bijdragen aan het naar werk of scholing begeleiden van inwoners. Lucrato biedt dienstverlening aan werkzoekenden vanuit de Participatiewet. Zij heeft de opdracht inwoners zo goed als mogelijk naar werk te begeleiden op bestaande vacatures en in de kansrijke sectoren. De arbeidsmarkt is krap en dat biedt kansen voor werkzoekenden. Inwoners die desondanks nu toch nog werkloos zijn hebben vaak een grote afstand tot de arbeidsmarkt of kunnen geheel niet meer naar werk worden begeleid. Als inwoners een grotere afstand tot de arbeidsmarkt hebben, is meer begeleiding en ontwikkeling nodig. Lucrato heeft de samenwerking met de werkgevers en het onderwijs versterkt, waarmee een kwalificatie en het re-integratie traject gekoppeld worden aan een baangarantie.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	50
nimaal uitkomen met de ter beschikking gestelde landelijke middelen tbv BUIG-uitgaven, waarbij het recht op uitkering voor klanten niet in het geding komt
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeelcompensatie
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	voorkomen dat de gemeente schadevergoedingen moet betalen door rechtmatig of onrechtmatig handelen (excl. Planschade)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rechtmatig of onrechtmatig handelen van de gemeente.	Procedures (Uit te betalen) schadeclaims Kosten expertise/advocaat	Het -zoveel mogelijk- handelen overeenkomstig wet- en regelgeving Vooraf inschatting maken door de eenheden van de risico’s bij het (rechtmatig) handelen Bijscholing/bewustwording medewerkers
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeelcompensatie
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	voorkomen dat de gemeente schadevergoedingen moet betalen door rechtmatig of onrechtmatig handelen (excl. Planschade)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rechtmatig of onrechtmatig handelen van de gemeente.	Procedures (Uit te betalen) schadeclaims Kosten expertise/advocaat	Het -zoveel mogelijk- handelen overeenkomstig wet- en regelgeving Vooraf inschatting maken door de eenheden van de risico’s bij het (rechtmatig) handelen Bijscholing/bewustwording medewerkers
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeelcompensatie
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	voorkomen dat de gemeente schadevergoedingen moet betalen door rechtmatig of onrechtmatig handelen (excl. Planschade)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rechtmatig of onrechtmatig handelen van de gemeente.	Procedures (Uit te betalen) schadeclaims Kosten expertise/advocaat	Het -zoveel mogelijk- handelen overeenkomstig wet- en regelgeving Vooraf inschatting maken door de eenheden van de risico’s bij het (rechtmatig) handelen Bijscholing/bewustwording medewerkers
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Planschade
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voorkomen dat de gemeente planschadevergoedingen moet betalen
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vaststelling integrale bestemmingsplannen Vaststelling (partiële) herzieningen t.b.v. particulieren/ projectontwikkelaars Toestaan afwijkingen bij bouw-/gebruiksinitiatieven	Verzoeken tegemoetkoming planschade Het moeten uitbetalen van tegemoetkomingen planschade Advieskosten onafhankelijke schadebeoordelingscommissie Procedures	Als onderdeel van het werkproces aan de ‘voorzijde’ risicoanalyses planschade (laten) uitvoeren om risico’s in beeld te krijgen en deze: 1. te kunnen beperken door aanpassing bestemmingsplannen 2. af te laten dekken door anterieure overeenkomsten (verhaalsovereenkomsten). 3. Proactief informeren betrokken eenheden en inzetten op vastlegging beoordeling planschaderisico’s in werkprocessen. 4. Handhaven
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000

Kans (0 - 100%)	20
Toelichting vervallen: Toelichting wijziging: Toelichting nieuw:
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Planschade
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voorkomen dat de gemeente planschadevergoedingen moet betalen
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vaststelling integrale bestemmingsplannen Vaststelling (partiële) herzieningen t.b.v. particulieren/ projectontwikkelaars Toestaan afwijkingen bij bouw-/gebruiksinitiatieven	Verzoeken tegemoetkoming planschade Het moeten uitbetalen van tegemoetkomingen planschade Advieskosten onafhankelijke schadebeoordelingscommissie Procedures	Als onderdeel van het werkproces aan de ‘voorzijde’ risicoanalyses planschade (laten) uitvoeren om risico’s in beeld te krijgen en deze: 1. te kunnen beperken door aanpassing bestemmingsplannen 2. af te laten dekken door anterieure overeenkomsten (verhaalsovereenkomsten). 3. Proactief informeren betrokken eenheden en inzetten op vastlegging beoordeling planschaderisico’s in werkprocessen. 4. Handhaven
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000

Kans (0 - 100%)	20
Toelichting vervallen: Toelichting wijziging: Toelichting nieuw:
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Rampenbestrijding
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voldoende voorbereid zijn op een ramp of een crisis, door het organiseren van bevolkingszorg. Dit betekent: Voorlichting, Opvang en verzorging en het verzorgen van nazorg voor de bevolking. Slachtoffers en schadegevallen worden geregistreerd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen mensen en middelen beschikbaar om bevolkingzorg voor te bereiden Onvoldoende opgeleid, getrained en geoeffend van het personeel die de bevolkingszorg moet voorbereiden en uitoefenen	De bevolking wordt niet tijdig geinformeerd en voorgelicht De bevolking wordt niet verzorgd en opgevangen Er vind geen nazorg plaats van de bevolking Schade gevallen en slachtoffers worden niet of onvoldoende geregistreerd	Regelmatig per jaar oefenen. Het regelen van een piketregeling Audit houden op het hoofdproces en deel processen 1,5 fte inzetten op rampenbestrijding Verzekeringen afsluiten voor de risico’s.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Rampenbestrijding
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voldoende voorbereid zijn op een ramp of een crisis, door het organiseren van bevolkingszorg. Dit betekent: Voorlichting, Opvang en verzorging en het verzorgen van nazorg voor de bevolking. Slachtoffers en schadegevallen worden geregistreerd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen mensen en middelen beschikbaar om bevolkingzorg voor te bereiden Onvoldoende opgeleid, getrained en geoeffend van het personeel die de bevolkingszorg moet voorbereiden en uitoefenen	De bevolking wordt niet tijdig geinformeerd en voorgelicht De bevolking wordt niet verzorgd en opgevangen Er vind geen nazorg plaats van de bevolking Schade gevallen en slachtoffers worden niet of onvoldoende geregistreerd	Regelmatig per jaar oefenen. Het regelen van een piketregeling Audit houden op het hoofdproces en deel processen 1,5 fte inzetten op rampenbestrijding Verzekeringen afsluiten voor de risico’s.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Rampenbestrijding
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voldoende voorbereid zijn op een ramp of een crisis, door het organiseren van bevolkingszorg. Dit betekent: Voorlichting, Opvang en verzorging en het verzorgen van nazorg voor de bevolking. Slachtoffers en schadegevallen worden geregistreerd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen mensen en middelen beschikbaar om bevolkingzorg voor te bereiden Onvoldoende opgeleid, getrained en geoeffend van het personeel die de bevolkingszorg moet voorbereiden en uitoefenen	De bevolking wordt niet tijdig geinformeerd en voorgelicht De bevolking wordt niet verzorgd en opgevangen Er vind geen nazorg plaats van de bevolking Schade gevallen en slachtoffers worden niet of onvoldoende geregistreerd	Regelmatig per jaar oefenen. Het regelen van een piketregeling Audit houden op het hoofdproces en deel processen 1,5 fte inzetten op rampenbestrijding Verzekeringen afsluiten voor de risico’s.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Rampenbestrijding
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM:
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voldoende voorbereid zijn op een ramp of een crisis, door het organiseren van bevolkingszorg. Dit betekent: Voorlichting, Opvang en verzorging en het verzorgen van nazorg voor de bevolking. Slachtoffers en schadegevallen worden geregistreerd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen mensen en middelen beschikbaar om bevolkingzorg voor te bereiden Onvoldoende opgeleid, getrained en geoeffend van het personeel die de bevolkingszorg moet voorbereiden en uitoefenen	De bevolking wordt niet tijdig geinformeerd en voorgelicht De bevolking wordt niet verzorgd en opgevangen Er vind geen nazorg plaats van de bevolking Schade gevallen en slachtoffers worden niet of onvoldoende geregistreerd	Regelmatig per jaar oefenen. Het regelen van een piketregeling Audit houden op het hoofdproces en deel processen 1,5 fte inzetten op rampenbestrijding Verzekeringen afsluiten voor de risico’s.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Financiering en rente risico's
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Voorzien in voldoende liquide middelen om aan onze betalingsverplichtingen te voldoen • tegen zo laag mogelijke kosten • daarbij eventueel gebruikmakend van rente-instrumenten zonder dat deze risicovol worden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
ad2 Een afwijking in het verwachte liquiditeitsverloop, en daardoor extra en of eerdere financieringsbehoefte. ad2 Looptijd van rentevastperiode van leningen is te kort of te lang. ad1 De Europees Centrale bank verlaagt de rentes minder snel en/of met kleinere mutaties dan vooraf ingeschat. ad1 Kapitaalmarktrentes stijgen sneller dan waarmee in de begroting is rekening gehouden.	Financieel nadeel	(Continu) opleiden personeel Achtervang functie op peil houden bewaken marktontwikkelingen Netwerk opbouwen met andere gemeenten voor kennisuitwisseling Treasurycommissie als besluitvormend orgaan Werkprocessen en treasurystatuut actueel houden Het toepassen van de kaders wet FIDO Continu monitoren van liquiditeitsprognose
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 550.000
Betreft risico van rentestijgiijng t.o.v. begroting met 1,0% over € 60 miljoen kort en € 50 mln lang.
Kans (0 - 100%)	25
Percentage is laag als gevolg van de genomen beheersmaatregelen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Financiering en rente risico's
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Voorzien in voldoende liquide middelen om aan onze betalingsverplichtingen te voldoen • tegen zo laag mogelijke kosten • daarbij eventueel gebruikmakend van rente-instrumenten zonder dat deze risicovol worden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
ad2 Een afwijking in het verwachte liquiditeitsverloop, en daardoor extra en of eerdere financieringsbehoefte. ad2 Looptijd van rentevastperiode van leningen is te kort of te lang. ad1 De Europees Centrale bank verlaagt de rentes minder snel en/of met kleinere mutaties dan vooraf ingeschat. ad1 Kapitaalmarktrentes stijgen sneller dan waarmee in de begroting is rekening gehouden.	Financieel nadeel	(Continu) opleiden personeel Achtervang functie op peil houden bewaken marktontwikkelingen Netwerk opbouwen met andere gemeenten voor kennisuitwisseling Treasurycommissie als besluitvormend orgaan Werkprocessen en treasurystatuut actueel houden Het toepassen van de kaders wet FIDO Continu monitoren van liquiditeitsprognose
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 550.000
Betreft risico van rentestijgiijng t.o.v. begroting met 1,0% over € 60 miljoen kort en € 50 mln lang.
Kans (0 - 100%)	25
Percentage is laag als gevolg van de genomen beheersmaatregelen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Financiering en rente risico's
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Voorzien in voldoende liquide middelen om aan onze betalingsverplichtingen te voldoen • tegen zo laag mogelijke kosten • daarbij eventueel gebruikmakend van rente-instrumenten zonder dat deze risicovol worden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
ad2 Een afwijking in het verwachte liquiditeitsverloop, en daardoor extra en of eerdere financieringsbehoefte. ad2 Looptijd van rentevastperiode van leningen is te kort of te lang. ad1 De Europees Centrale bank verlaagt de rentes minder snel en/of met kleinere mutaties dan vooraf ingeschat. ad1 Kapitaalmarktrentes stijgen sneller dan waarmee in de begroting is rekening gehouden.	Financieel nadeel	(Continu) opleiden personeel Achtervang functie op peil houden bewaken marktontwikkelingen Netwerk opbouwen met andere gemeenten voor kennisuitwisseling Treasurycommissie als besluitvormend orgaan Werkprocessen en treasurystatuut actueel houden Het toepassen van de kaders wet FIDO Continu monitoren van liquiditeitsprognose
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 550.000
Betreft risico van rentestijgiijng t.o.v. begroting met 1,0% over € 60 miljoen kort en € 50 mln lang.
Kans (0 - 100%)	25
Percentage is laag als gevolg van de genomen beheersmaatregelen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gemeentegaranties en verstrekte leningen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Finan
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondanks de risico-inschatting treden nadien ontwikkelingen op die toch leiden tot het maken van een hogere aanspraak op de gemeentegarantie dan voorzien bij de risico-analyse. De gemeentegarantie is risicovol, maar wordt toch aangegaan om bestuurlijke redenen	Financieel nadeel	Kritische beoordeling van en advisering over de aanvraag in financieel technische zin Maatwerk bij opleggen van voorwaarden tot garantieverlening Tussentijdse monitoring (jaarverslagen en meldingsplicht onverwachte ontwikkelingen) en het zonodig opleggen van bijsturingsmaatregelen (voor zover dat in de voorwaarden mogelijk is gemaakt) aan de instelling waarvoor gemeentegarantie is verleend. Het recht van 1e hypotheek en aanvullende voorwaarden/zekerheden
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 900.000

Kans (0 - 100%)	15
: Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Financiële toelichting: Er zijn garantstellingen tot ca. € 600 miljoen, waarvan € 400 miljoen als achtervang voor sociale woningbouw (WSW) en ruim € 200 miljoen als achtervang voor de NHG op leningen van voor 1-1-2011. De overige ruim € 6,6 miljoen zijn 13 directe garantstellingen die door de gemeente zijn afgegeven. Het financieel effect van € 6,6 miljoen heeft betrekking op die directe garantstellingen voor de indirecte garantstellingen gaan we uit van PM. Het WSW is in het verleden eerder aangesproken om bij te dragen aan de oplossing van financiële problemen van enkele corporaties. Het eigen vermogen is enigzins onder druk komen te staan en de borger (achtervang door Rijk en Gemeenten voor elk 50%) kan sneller in beeld komen. Er wordt gewerkt aan een verbetering van de vermogenspositie (in brede zin) van het WSW in nauw overleg met BZK en VNG, daarbij is een mogelijke eerste stap om obligo te innen bij alle deelnemende corporaties. Wij schatten in dat hiermee afdoende maatregelen worden getroffen, zodat het risico voor ons op pm kan blijven staan. Wel brengt de systemathiek (het verstrekken van renteloze leningen aan het WSW indein er een liquiditeittsbehoefte ontstaat) grotere risico's met zich mee dan voorheen, omdat de rente waartegen de gemeente zelf inleent fors is gestegen ten opzichte van de afgelopen
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeentegaranties en verstrekte leningen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Finan
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondanks de risico-inschatting treden nadien ontwikkelingen op die toch leiden tot het maken van een hogere aanspraak op de gemeentegarantie dan voorzien bij de risico-analyse. De gemeentegarantie is risicovol, maar wordt toch aangegaan om bestuurlijke redenen	Financieel nadeel	Kritische beoordeling van en advisering over de aanvraag in financieel technische zin Maatwerk bij opleggen van voorwaarden tot garantieverlening Tussentijdse monitoring (jaarverslagen en meldingsplicht onverwachte ontwikkelingen) en het zonodig opleggen van bijsturingsmaatregelen (voor zover dat in de voorwaarden mogelijk is gemaakt) aan de instelling waarvoor gemeentegarantie is verleend. Het recht van 1e hypotheek en aanvullende voorwaarden/zekerheden
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 900.000

Kans (0 - 100%)	15
: Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Financiële toelichting: Er zijn garantstellingen tot ca. € 600 miljoen, waarvan € 400 miljoen als achtervang voor sociale woningbouw (WSW) en ruim € 200 miljoen als achtervang voor de NHG op leningen van voor 1-1-2011. De overige ruim € 6,6 miljoen zijn 13 directe garantstellingen die door de gemeente zijn afgegeven. Het financieel effect van € 6,6 miljoen heeft betrekking op die directe garantstellingen voor de indirecte garantstellingen gaan we uit van PM. Het WSW is in het verleden eerder aangesproken om bij te dragen aan de oplossing van financiële problemen van enkele corporaties. Het eigen vermogen is enigzins onder druk komen te staan en de borger (achtervang door Rijk en Gemeenten voor elk 50%) kan sneller in beeld komen. Er wordt gewerkt aan een verbetering van de vermogenspositie (in brede zin) van het WSW in nauw overleg met BZK en VNG, daarbij is een mogelijke eerste stap om obligo te innen bij alle deelnemende corporaties. Wij schatten in dat hiermee afdoende maatregelen worden getroffen, zodat het risico voor ons op pm kan blijven staan. Wel brengt de systemathiek (het verstrekken van renteloze leningen aan het WSW indein er een liquiditeittsbehoefte ontstaat) grotere risico's met zich mee dan voorheen, omdat de rente waartegen de gemeente zelf inleent fors is gestegen ten opzichte van de afgelopen
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeentegaranties en verstrekte leningen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Finan
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondanks de risico-inschatting treden nadien ontwikkelingen op die toch leiden tot het maken van een hogere aanspraak op de gemeentegarantie dan voorzien bij de risico-analyse. De gemeentegarantie is risicovol, maar wordt toch aangegaan om bestuurlijke redenen	Financieel nadeel	Kritische beoordeling van en advisering over de aanvraag in financieel technische zin Maatwerk bij opleggen van voorwaarden tot garantieverlening Tussentijdse monitoring (jaarverslagen en meldingsplicht onverwachte ontwikkelingen) en het zonodig opleggen van bijsturingsmaatregelen (voor zover dat in de voorwaarden mogelijk is gemaakt) aan de instelling waarvoor gemeentegarantie is verleend. Het recht van 1e hypotheek en aanvullende voorwaarden/zekerheden
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 900.000

Kans (0 - 100%)	15
: Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Financiële toelichting: Er zijn garantstellingen tot ca. € 600 miljoen, waarvan € 400 miljoen als achtervang voor sociale woningbouw (WSW) en ruim € 200 miljoen als achtervang voor de NHG op leningen van voor 1-1-2011. De overige ruim € 6,6 miljoen zijn 13 directe garantstellingen die door de gemeente zijn afgegeven. Het financieel effect van € 6,6 miljoen heeft betrekking op die directe garantstellingen voor de indirecte garantstellingen gaan we uit van PM. Het WSW is in het verleden eerder aangesproken om bij te dragen aan de oplossing van financiële problemen van enkele corporaties. Het eigen vermogen is enigzins onder druk komen te staan en de borger (achtervang door Rijk en Gemeenten voor elk 50%) kan sneller in beeld komen. Er wordt gewerkt aan een verbetering van de vermogenspositie (in brede zin) van het WSW in nauw overleg met BZK en VNG, daarbij is een mogelijke eerste stap om obligo te innen bij alle deelnemende corporaties. Wij schatten in dat hiermee afdoende maatregelen worden getroffen, zodat het risico voor ons op pm kan blijven staan. Wel brengt de systemathiek (het verstrekken van renteloze leningen aan het WSW indein er een liquiditeittsbehoefte ontstaat) grotere risico's met zich mee dan voorheen, omdat de rente waartegen de gemeente zelf inleent fors is gestegen ten opzichte van de afgelopen
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Informatieplicht
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het tijdig informeren van de Raad bij significante afwijkingen ten opzichte van de begroting.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdig of niet informeren van de Raad bij afwijkingen.	Politieke en ambtelijke consequenties	De huidige ondergrens van het actief melden van afwijkingen ad € 200.000 wordt tijdelijk uitgebreid. Tot de zomer van 2020 worden alle afwijkingen gemeld en zijn onderwerp van gesprek tijdens het wethoudersoverleg. Bij dit overleg zijn naast eenheidsmanager F&C ook strategisch adviseur F&C aanwezig. Evalueren of getroffen maatregel bijgedragen heeft aan betere beheersing van afwijkingen en het gevoel beter in control te zijn. Hierbij wordt voortgang van de doelstellingen uit het beheersplan betrokken. Tevens op basis van evaluatie besluiten om terug te kunnen schakelen naar ouder regime van ondergrens € 200.000
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Inschatting van de kosten van een Raadsonderzoek, wachtgeldlasten wethouder(s) etc.
Kans (0 - 100%)	20
Inschatting is dat een incident zich 1 keer in de 5 jaar voordoet.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Informatieplicht
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het tijdig informeren van de Raad bij significante afwijkingen ten opzichte van de begroting.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdig of niet informeren van de Raad bij afwijkingen.	Politieke en ambtelijke consequenties	De huidige ondergrens van het actief melden van afwijkingen ad € 200.000 wordt tijdelijk uitgebreid. Tot de zomer van 2020 worden alle afwijkingen gemeld en zijn onderwerp van gesprek tijdens het wethoudersoverleg. Bij dit overleg zijn naast eenheidsmanager F&C ook strategisch adviseur F&C aanwezig. Evalueren of getroffen maatregel bijgedragen heeft aan betere beheersing van afwijkingen en het gevoel beter in control te zijn. Hierbij wordt voortgang van de doelstellingen uit het beheersplan betrokken. Tevens op basis van evaluatie besluiten om terug te kunnen schakelen naar ouder regime van ondergrens € 200.000
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Inschatting van de kosten van een Raadsonderzoek, wachtgeldlasten wethouder(s) etc.
Kans (0 - 100%)	20
Inschatting is dat een incident zich 1 keer in de 5 jaar voordoet.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Informatieplicht
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het tijdig informeren van de Raad bij significante afwijkingen ten opzichte van de begroting.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdig of niet informeren van de Raad bij afwijkingen.	Politieke en ambtelijke consequenties	De huidige ondergrens van het actief melden van afwijkingen ad € 200.000 wordt tijdelijk uitgebreid. Tot de zomer van 2020 worden alle afwijkingen gemeld en zijn onderwerp van gesprek tijdens het wethoudersoverleg. Bij dit overleg zijn naast eenheidsmanager F&C ook strategisch adviseur F&C aanwezig. Evalueren of getroffen maatregel bijgedragen heeft aan betere beheersing van afwijkingen en het gevoel beter in control te zijn. Hierbij wordt voortgang van de doelstellingen uit het beheersplan betrokken. Tevens op basis van evaluatie besluiten om terug te kunnen schakelen naar ouder regime van ondergrens € 200.000
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Inschatting van de kosten van een Raadsonderzoek, wachtgeldlasten wethouder(s) etc.
Kans (0 - 100%)	20
Inschatting is dat een incident zich 1 keer in de 5 jaar voordoet.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Ongeval door gladheid
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er is te laat of helemaal geen zout gestrooid.	Familiedrama Imagoschade Psychische schade bij medewerkers van de strooiploeg Schadeclaim	Beleidsplan gladheidbestrijding (inclusief risico inventarisatie) Overeenkomsten met strooiers Instructie medewerkers + schouw van apparatuur Op de koudste plekken in de gemeente zijn een aantal sensoren in de grond aangebracht om vroegtijdig mogelijke gladheid te signaleren. Online verbinding met meteo-consult. Meteo-consult heeft afspraken met meerdere gemeenten waardoor de gemeente Apeldoorn vroegtijdig op de hoogte kan worden gebracht van naderende gladheid. Aansprakelijkheidsverzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	25
bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn. Financiële toelichting: Schade kan variëren van kapotte kleding en materiele schade tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding. Uit de winterperiode 2023/2024 is er nog 1 claim in behandeling. Uit de winterperiode 2024/2025 zijn er nog 9 claims in behandeling. Uit de winterperiode 2025/2026 zijn er op het moment van schrijven nog geen claims. De kosten zijn afgedekt door middel van een verzekering.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Ongeval door gladheid
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er is te laat of helemaal geen zout gestrooid.	Familiedrama Imagoschade Psychische schade bij medewerkers van de strooiploeg Schadeclaim	Beleidsplan gladheidbestrijding (inclusief risico inventarisatie) Overeenkomsten met strooiers Instructie medewerkers + schouw van apparatuur Op de koudste plekken in de gemeente zijn een aantal sensoren in de grond aangebracht om vroegtijdig mogelijke gladheid te signaleren. Online verbinding met meteo-consult. Meteo-consult heeft afspraken met meerdere gemeenten waardoor de gemeente Apeldoorn vroegtijdig op de hoogte kan worden gebracht van naderende gladheid. Aansprakelijkheidsverzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	25
bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn. Financiële toelichting: Schade kan variëren van kapotte kleding en materiele schade tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding. Uit de winterperiode 2023/2024 is er nog 1 claim in behandeling. Uit de winterperiode 2024/2025 zijn er nog 9 claims in behandeling. Uit de winterperiode 2025/2026 zijn er op het moment van schrijven nog geen claims. De kosten zijn afgedekt door middel van een verzekering.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Ongeval door gladheid
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er is te laat of helemaal geen zout gestrooid.	Familiedrama Imagoschade Psychische schade bij medewerkers van de strooiploeg Schadeclaim	Beleidsplan gladheidbestrijding (inclusief risico inventarisatie) Overeenkomsten met strooiers Instructie medewerkers + schouw van apparatuur Op de koudste plekken in de gemeente zijn een aantal sensoren in de grond aangebracht om vroegtijdig mogelijke gladheid te signaleren. Online verbinding met meteo-consult. Meteo-consult heeft afspraken met meerdere gemeenten waardoor de gemeente Apeldoorn vroegtijdig op de hoogte kan worden gebracht van naderende gladheid. Aansprakelijkheidsverzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	25
bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn. Financiële toelichting: Schade kan variëren van kapotte kleding en materiele schade tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding. Uit de winterperiode 2023/2024 is er nog 1 claim in behandeling. Uit de winterperiode 2024/2025 zijn er nog 9 claims in behandeling. Uit de winterperiode 2025/2026 zijn er op het moment van schrijven nog geen claims. De kosten zijn afgedekt door middel van een verzekering.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Ongeval medewerkers of derden bij uitvoerend werk
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het waarborgen van de veiligheid van medewerkers en derden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onveilig materiaal en materieel Onveilig werken langs de weg’ door bijvoorbeeld slechte afzettingen	Uitval van medewerker(s) Schade (-claim) of letsel Imagoschade Stilleggen van werkzaamheden door arbeidsinspectie Familiedrama	Maatregelen om de risico’s te minimaliseren zijn opgenomen in de RI&E (Risico Inventarisatie & Evaluatie) van het arbosysteem OHSAS Veiligheidskleding Jaarlijkse toolbox bijeenkomsten Startbijeenkomsten projecten Aanschaf van afzettingsmaterialen Specifieke cursus ‘veilig werken langs de weg’
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.250
Schade kan variëren van kapotte kleding tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding.
Kans (0 - 100%)	25
De kans op een ongeval is kleiner geworden doordat er specifieke afzettingsmaterialen zijn aangeschaft. Met betrekking tot veiligheidskleding is er een aanbesteding geweest. De kleding voor werken langs- en aan de weg, moet voldoen aan ‘veiligheidsklasse 3’. Veiligheidsklasse 3 is de hoogste norm waaraan veiligheidskleding moet voldoen. Zodra de kleding van medewerkers versleten is wordt deze vervangen. In 2023 heeft een nieuwe aanbesteding van veiligheidskleding plaatsvinden. Ook bij deze aanbesteding was 'veiligheidsklasse 3' de norm. In 2025 is de versleten kleding via deze aanbesteding vervangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Ongeval medewerkers of derden bij uitvoerend werk
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het waarborgen van de veiligheid van medewerkers en derden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onveilig materiaal en materieel Onveilig werken langs de weg’ door bijvoorbeeld slechte afzettingen	Uitval van medewerker(s) Schade (-claim) of letsel Imagoschade Stilleggen van werkzaamheden door arbeidsinspectie Familiedrama	Maatregelen om de risico’s te minimaliseren zijn opgenomen in de RI&E (Risico Inventarisatie & Evaluatie) van het arbosysteem OHSAS Veiligheidskleding Jaarlijkse toolbox bijeenkomsten Startbijeenkomsten projecten Aanschaf van afzettingsmaterialen Specifieke cursus ‘veilig werken langs de weg’
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.250
Schade kan variëren van kapotte kleding tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding.
Kans (0 - 100%)	25
De kans op een ongeval is kleiner geworden doordat er specifieke afzettingsmaterialen zijn aangeschaft. Met betrekking tot veiligheidskleding is er een aanbesteding geweest. De kleding voor werken langs- en aan de weg, moet voldoen aan ‘veiligheidsklasse 3’. Veiligheidsklasse 3 is de hoogste norm waaraan veiligheidskleding moet voldoen. Zodra de kleding van medewerkers versleten is wordt deze vervangen. In 2023 heeft een nieuwe aanbesteding van veiligheidskleding plaatsvinden. Ook bij deze aanbesteding was 'veiligheidsklasse 3' de norm. In 2025 is de versleten kleding via deze aanbesteding vervangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Ongeval medewerkers of derden bij uitvoerend werk
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het waarborgen van de veiligheid van medewerkers en derden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onveilig materiaal en materieel Onveilig werken langs de weg’ door bijvoorbeeld slechte afzettingen	Uitval van medewerker(s) Schade (-claim) of letsel Imagoschade Stilleggen van werkzaamheden door arbeidsinspectie Familiedrama	Maatregelen om de risico’s te minimaliseren zijn opgenomen in de RI&E (Risico Inventarisatie & Evaluatie) van het arbosysteem OHSAS Veiligheidskleding Jaarlijkse toolbox bijeenkomsten Startbijeenkomsten projecten Aanschaf van afzettingsmaterialen Specifieke cursus ‘veilig werken langs de weg’
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.250
Schade kan variëren van kapotte kleding tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding.
Kans (0 - 100%)	25
De kans op een ongeval is kleiner geworden doordat er specifieke afzettingsmaterialen zijn aangeschaft. Met betrekking tot veiligheidskleding is er een aanbesteding geweest. De kleding voor werken langs- en aan de weg, moet voldoen aan ‘veiligheidsklasse 3’. Veiligheidsklasse 3 is de hoogste norm waaraan veiligheidskleding moet voldoen. Zodra de kleding van medewerkers versleten is wordt deze vervangen. In 2023 heeft een nieuwe aanbesteding van veiligheidskleding plaatsvinden. Ook bij deze aanbesteding was 'veiligheidsklasse 3' de norm. In 2025 is de versleten kleding via deze aanbesteding vervangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Aandelenkapitaal
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het verkrijgen en uitoefenen van invloed als aandeelhouder op een vennootschap met een publieke taak/publiek belang voor de gemeente Apeldoorn. Dat geldt zeker ook voor hybride ondernemingen met deels commerciële activiteiten. Risico's als inbesteding en ongeoorloofde staatssteun worden regelmatig juridisch getoetst.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen continuiteit van de vennootschap Onvoldoende bestuurlijke en ambtelijke continuïteit De vennootschap onderneemt deels commerciële activiteiten.	Financieel nadeel voor de gemeente door waardevermindering van het aandelenkapitaal. Financieel nadeel voor de gemeente als gevolg van extra investering in publieke taak/publiek belang. Imagoschade met nadelige effecten voor het publiek belang. Imagoschade als gevolg van ongeoorloofde staatssteun	Actief uitoefenen van het aandeelhouderschap: -toezien op nakoming juiste, volledige en tijdige informatievoorziening aan aandeelhouders (preventie). -goede analyse van verstrekte informatie. -invloed en aandeelhouderschap aanwenden als continuiteit in gevaar komt (maatregel RvC en/of directie). -desgewenst tijdig aandelen afstoten als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat. De zwaarte van de beheersmaatregelen en de mate van sturing hangen samen met het publiek belang en de omvang van de deelneming. Apeldoorn is aandeelhouder van: - NV luchthaven Teuge, belang 55% (ingelegd kapitaal € 1.000.000) - Circulus Berkel BV, belang 36% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Orpheus NV, belang 72,82% (ingelegd kapitaal < € 270.000) - Accres BV, belang 100% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Leisurelands NV, belang 17,4% (ingelegd kapitaal < € 50.000) Daarnaast is Apeldoorn aandeelhouder met gering belang (< 1%) van enkele grotere publieke vennootschappen: BNG, Aliander/NUON en Vitens NV. Goede analyse van verstrekte informatie. Zo mogelijk en gewenst tijdig aandelen afstoten of activiteiten beëindigen als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Het financiële risico betreft het ingelegd kapitaal in Teuge.
Kans (0 - 100%)	10
De kans is uitermate beperkt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Aandelenkapitaal
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het verkrijgen en uitoefenen van invloed als aandeelhouder op een vennootschap met een publieke taak/publiek belang voor de gemeente Apeldoorn. Dat geldt zeker ook voor hybride ondernemingen met deels commerciële activiteiten. Risico's als inbesteding en ongeoorloofde staatssteun worden regelmatig juridisch getoetst.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen continuiteit van de vennootschap Onvoldoende bestuurlijke en ambtelijke continuïteit De vennootschap onderneemt deels commerciële activiteiten.	Financieel nadeel voor de gemeente door waardevermindering van het aandelenkapitaal. Financieel nadeel voor de gemeente als gevolg van extra investering in publieke taak/publiek belang. Imagoschade met nadelige effecten voor het publiek belang. Imagoschade als gevolg van ongeoorloofde staatssteun	Actief uitoefenen van het aandeelhouderschap: -toezien op nakoming juiste, volledige en tijdige informatievoorziening aan aandeelhouders (preventie). -goede analyse van verstrekte informatie. -invloed en aandeelhouderschap aanwenden als continuiteit in gevaar komt (maatregel RvC en/of directie). -desgewenst tijdig aandelen afstoten als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat. De zwaarte van de beheersmaatregelen en de mate van sturing hangen samen met het publiek belang en de omvang van de deelneming. Apeldoorn is aandeelhouder van: - NV luchthaven Teuge, belang 55% (ingelegd kapitaal € 1.000.000) - Circulus Berkel BV, belang 36% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Orpheus NV, belang 72,82% (ingelegd kapitaal < € 270.000) - Accres BV, belang 100% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Leisurelands NV, belang 17,4% (ingelegd kapitaal < € 50.000) Daarnaast is Apeldoorn aandeelhouder met gering belang (< 1%) van enkele grotere publieke vennootschappen: BNG, Aliander/NUON en Vitens NV. Goede analyse van verstrekte informatie. Zo mogelijk en gewenst tijdig aandelen afstoten of activiteiten beëindigen als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Het financiële risico betreft het ingelegd kapitaal in Teuge.
Kans (0 - 100%)	10
De kans is uitermate beperkt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeenschappelijke regelingen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het uitvoeren van gemeentelijke taken door samenwerking met regiogemeenten en in een aparte entiteit.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
(OorzaakNieuw-)Onvoorziene financiële tegenvaller bij de Gemeenschappelijke regelingen, die niet binnen de begroting kan worden gedekt. De GR voert de taak niet conform afspraken uit Er zijn geen heldere prestatieafspraken gemaakt	Een hogere incidentele of structurele gemeentelijke bijdrage aan de GR dan geraamd in de gemeentebegroting. Extra raming kan leiden tot een ombuiging (en) in de gemeentebegroting (bezuiniging) Ontevreden klanten, burgers of instellingen	Afspraken met de GR, dat de deelnemende gemeenten tijdig en actief worden geinformeerd. Afspraken met de GR over een goede en adequate planning en control cyclus en risicobeheersing. Afspraken met de GR over een goede en adequate programmabegroting met een paragraaf weerstandsvermogen en kwantificering van risico's voor de GR en deelnemende gemeenten. Het weerstandsvermogen van de GR's afstemmen op de aard en omvang van de risico's. Heldere prestatieafspraken/KPI's en actief accounthoudersschap Risico's zijn opgenomen in het dashboard voor de Raad bij de behandeling van de jaarstukken van de GR (Gemeenschappelijke Regeling).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 60.000
We ramen het algemene risico op maximaal € 300.000,- gezien de hoogte van de financiële bijdrage aan de meeste GR's. In bijzondere gevallen, zoals afgelopen jaren Plus OV en VNOG wordt apart een risico opgenomen of worden apart aanvullende beheersmaatregelen genomen..
Kans (0 - 100%)	20
Er worden met de GR's steeds betere afspraken gemaakt over sturing en verantwoording, zodat in een vroeger stadium kan worden bijgestuurd. De meeste GR's hebben zelf reserves opgebouwd om risico's op te vangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeenschappelijke regelingen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het uitvoeren van gemeentelijke taken door samenwerking met regiogemeenten en in een aparte entiteit.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
(OorzaakNieuw-)Onvoorziene financiële tegenvaller bij de Gemeenschappelijke regelingen, die niet binnen de begroting kan worden gedekt. De GR voert de taak niet conform afspraken uit Er zijn geen heldere prestatieafspraken gemaakt	Een hogere incidentele of structurele gemeentelijke bijdrage aan de GR dan geraamd in de gemeentebegroting. Extra raming kan leiden tot een ombuiging (en) in de gemeentebegroting (bezuiniging) Ontevreden klanten, burgers of instellingen	Afspraken met de GR, dat de deelnemende gemeenten tijdig en actief worden geinformeerd. Afspraken met de GR over een goede en adequate planning en control cyclus en risicobeheersing. Afspraken met de GR over een goede en adequate programmabegroting met een paragraaf weerstandsvermogen en kwantificering van risico's voor de GR en deelnemende gemeenten. Het weerstandsvermogen van de GR's afstemmen op de aard en omvang van de risico's. Heldere prestatieafspraken/KPI's en actief accounthoudersschap Risico's zijn opgenomen in het dashboard voor de Raad bij de behandeling van de jaarstukken van de GR (Gemeenschappelijke Regeling).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 60.000
We ramen het algemene risico op maximaal € 300.000,- gezien de hoogte van de financiële bijdrage aan de meeste GR's. In bijzondere gevallen, zoals afgelopen jaren Plus OV en VNOG wordt apart een risico opgenomen of worden apart aanvullende beheersmaatregelen genomen..
Kans (0 - 100%)	20
Er worden met de GR's steeds betere afspraken gemaakt over sturing en verantwoording, zodat in een vroeger stadium kan worden bijgestuurd. De meeste GR's hebben zelf reserves opgebouwd om risico's op te vangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeenschappelijke regelingen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het uitvoeren van gemeentelijke taken door samenwerking met regiogemeenten en in een aparte entiteit.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
(OorzaakNieuw-)Onvoorziene financiële tegenvaller bij de Gemeenschappelijke regelingen, die niet binnen de begroting kan worden gedekt. De GR voert de taak niet conform afspraken uit Er zijn geen heldere prestatieafspraken gemaakt	Een hogere incidentele of structurele gemeentelijke bijdrage aan de GR dan geraamd in de gemeentebegroting. Extra raming kan leiden tot een ombuiging (en) in de gemeentebegroting (bezuiniging) Ontevreden klanten, burgers of instellingen	Afspraken met de GR, dat de deelnemende gemeenten tijdig en actief worden geinformeerd. Afspraken met de GR over een goede en adequate planning en control cyclus en risicobeheersing. Afspraken met de GR over een goede en adequate programmabegroting met een paragraaf weerstandsvermogen en kwantificering van risico's voor de GR en deelnemende gemeenten. Het weerstandsvermogen van de GR's afstemmen op de aard en omvang van de risico's. Heldere prestatieafspraken/KPI's en actief accounthoudersschap Risico's zijn opgenomen in het dashboard voor de Raad bij de behandeling van de jaarstukken van de GR (Gemeenschappelijke Regeling).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 60.000
We ramen het algemene risico op maximaal € 300.000,- gezien de hoogte van de financiële bijdrage aan de meeste GR's. In bijzondere gevallen, zoals afgelopen jaren Plus OV en VNOG wordt apart een risico opgenomen of worden apart aanvullende beheersmaatregelen genomen..
Kans (0 - 100%)	20
Er worden met de GR's steeds betere afspraken gemaakt over sturing en verantwoording, zodat in een vroeger stadium kan worden bijgestuurd. De meeste GR's hebben zelf reserves opgebouwd om risico's op te vangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Cameratoezicht
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Verbeteren van het veiligheidsgevoel door middel van permanent dan wel tijdelijk cameratoezicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vandalisme Stroomuitval Veroudering	Negatief effect op het veiligheids gevoel Wegvallen van bewijsmateriaal bij strafvervolging	Tijdig onderhoud en vervanging van de camera’s en de technische installaties ‘Hufterproof’ materiaal plaatsen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Cameratoezicht
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Verbeteren van het veiligheidsgevoel door middel van permanent dan wel tijdelijk cameratoezicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vandalisme Stroomuitval Veroudering	Negatief effect op het veiligheids gevoel Wegvallen van bewijsmateriaal bij strafvervolging	Tijdig onderhoud en vervanging van de camera’s en de technische installaties ‘Hufterproof’ materiaal plaatsen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Cameratoezicht
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM:
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Verbeteren van het veiligheidsgevoel door middel van permanent dan wel tijdelijk cameratoezicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vandalisme Stroomuitval Veroudering	Negatief effect op het veiligheids gevoel Wegvallen van bewijsmateriaal bij strafvervolging	Tijdig onderhoud en vervanging van de camera’s en de technische installaties ‘Hufterproof’ materiaal plaatsen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Cameratoezicht
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Verbeteren van het veiligheidsgevoel door middel van permanent dan wel tijdelijk cameratoezicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vandalisme Stroomuitval Veroudering	Negatief effect op het veiligheids gevoel Wegvallen van bewijsmateriaal bij strafvervolging	Tijdig onderhoud en vervanging van de camera’s en de technische installaties ‘Hufterproof’ materiaal plaatsen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Explosievenopruiming
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Het natuurgebied (Bos, Heide en grasland) binnen de gemeentegrenzen van Apeldoorn explosievenvrij maken, waardoor het veiliger wordt voor mens en dier.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
WO II Ondeskundigheid bij het opruimen Onbetrouwbaarheid van aangetroffen explosieven Geen eigen middelen beschikbaar om eigen aandeel in de bekostiging van het ruimen van de explosieven te financieren	Gevaar voor de volksgezondheid Bosbrand t.g.v. fosfor- munitie Specifieke maatregelen noodzakelijk voor onderhoud van het bos Geen ruiming meer van explosieven Natuurgebied kan niet voor recreatie worden opengesteld	Schoonmaken van het bos door een gecertificeerd bedrijf Afzetten van gevaarlijke terreinen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125

Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Explosievenopruiming
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Het natuurgebied (Bos, Heide en grasland) binnen de gemeentegrenzen van Apeldoorn explosievenvrij maken, waardoor het veiliger wordt voor mens en dier.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
WO II Ondeskundigheid bij het opruimen Onbetrouwbaarheid van aangetroffen explosieven Geen eigen middelen beschikbaar om eigen aandeel in de bekostiging van het ruimen van de explosieven te financieren	Gevaar voor de volksgezondheid Bosbrand t.g.v. fosfor- munitie Specifieke maatregelen noodzakelijk voor onderhoud van het bos Geen ruiming meer van explosieven Natuurgebied kan niet voor recreatie worden opengesteld	Schoonmaken van het bos door een gecertificeerd bedrijf Afzetten van gevaarlijke terreinen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125

Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Faunabeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling concernzaken	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Op peil houden van de wilde-dierenpopulatie ( getalsmatig faunabeheer)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondeskundig en of illegaal gebruik van vuurwapens	De gemeente wordt aansprakelijk gesteld	Jachtakte Opleiding Verzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125
Het betreft hier een bedrag aan eigen risico
Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Faunabeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling concernzaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Op peil houden van de wilde-dierenpopulatie ( getalsmatig faunabeheer)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondeskundig en of illegaal gebruik van vuurwapens	De gemeente wordt aansprakelijk gesteld	Jachtakte Opleiding Verzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125
Het betreft hier een bedrag aan eigen risico
Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Contractbeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De organisatie heeft volledig inzicht in en overzicht op de inhoud van de overeenkomsten die in het kader van ruimtelijke ontwikkelingsprojecten worden aangegaan en is in staat om de afspraken en verplichtingen uit deze overeenkomsten te bewaken (tijd) en na te komen (inhoud).
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De registratie van de verplichtingen die voortvloeien uit de overeenkomsten is niet op orde of er wordt geen verplichting vastgelegd. Contractbeheer is te afhankelijk van personen en onvoldoende geborgd via systemen. Onvoldoende actuele monitoring van budgetten op kostenplaatsen of taakvelden. Geen automatische budgetcontrole bij het aangaan van verplichtingen. Budgethouders zijn onvoldoende op de hoogte van de actuele uitputting. Uitgestelde of niet-gecommuniceerde begrotingswijzigingen.	Financiëel (bijv. een boete of een niet geïnde factuur) Programmatisch (niet gerealiseerd ontwikkelings-programma)	Opzetten van een contractenbeheersysteem (afdeling Vastgoed en Grond en afdeling Omgevingsrecht en Vergunningen). Vastleggen van wat hebben we op welke onderwerpen afgesproken, wie is daar verantwoordelijk voor en op welke wijze wordt die verantwoordelijkheid ook los van de functionaris in de organisatie geborgd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het financiële effect is erg afhankelijk van een specifieke casus/situatie die zich voordoet en daardoor niet in te schatten. Daarom is deze p.m.
Kans (0 - 100%)	20
De kans is aanwezig dat in de huidige wijze van contractbeheer er een afspraak op termijn tussen wal en schip belandt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Contractbeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De organisatie heeft volledig inzicht in en overzicht op de inhoud van de overeenkomsten die in het kader van ruimtelijke ontwikkelingsprojecten worden aangegaan en is in staat om de afspraken en verplichtingen uit deze overeenkomsten te bewaken (tijd) en na te komen (inhoud).
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De registratie van de verplichtingen die voortvloeien uit de overeenkomsten is niet op orde of er wordt geen verplichting vastgelegd. Contractbeheer is te afhankelijk van personen en onvoldoende geborgd via systemen. Onvoldoende actuele monitoring van budgetten op kostenplaatsen of taakvelden. Geen automatische budgetcontrole bij het aangaan van verplichtingen. Budgethouders zijn onvoldoende op de hoogte van de actuele uitputting. Uitgestelde of niet-gecommuniceerde begrotingswijzigingen.	Financiëel (bijv. een boete of een niet geïnde factuur) Programmatisch (niet gerealiseerd ontwikkelings-programma)	Opzetten van een contractenbeheersysteem (afdeling Vastgoed en Grond en afdeling Omgevingsrecht en Vergunningen). Vastleggen van wat hebben we op welke onderwerpen afgesproken, wie is daar verantwoordelijk voor en op welke wijze wordt die verantwoordelijkheid ook los van de functionaris in de organisatie geborgd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het financiële effect is erg afhankelijk van een specifieke casus/situatie die zich voordoet en daardoor niet in te schatten. Daarom is deze p.m.
Kans (0 - 100%)	20
De kans is aanwezig dat in de huidige wijze van contractbeheer er een afspraak op termijn tussen wal en schip belandt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Leegstand en opbrengstderving Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beëindiging van bekostiging aan huurders van gemeentelijk vastgoed. Gewijzigd beleid van huurders (bijvoorbeeld ander type huisvesting, andere locatie, centralisatie). Verkoopopgave van het Vastgoedbedrijf. De huur kan door de huurders niet meer worden opgebracht.	Extra beheerkosten en derving huurinkomsten. Verloedering van pand/perceel alsmede aantasting van de leefbaarheid van omgeving. Eventuele afwaardering boekwaarde bij ander gebruik van pand of besluit tot verkoop.	Potentiele leegstand in portefeuilles actief monitoren met aandacht voor de omvangrijke huurcontracten in de verkoopportefeuille. In gesprek zijn en actief meedenken met huurders zodat eventuele leegstand op termijn tijdig inzichtelijk is en tijdig geanticipeerd kan worden op mogelijke verhuur of verkoop na vertrek van huurder. Voorkomen van feitelijke leegstand i.c.m. minimaliseren van frictiekosten bij leegstand door panden te voorzien van vastgoedbescherming of gebruik te maken van verhuur binnen de leegstandswet.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
De totale structureel begrote externe huur- en (erf)pachtopbrengsten van het Vastgoedbedrijf zijn voor 2025 ruim € 13 miljoen, waarvan ruim € 10 miljoen van huurders/pachters, die door gemeente op een of andere wijze – direct of indirect, geheel of gedeeltelijk - worden bekostigd. Bij deze huurders (bijvoorbeeld CODA, Orpheus, Accres, Omnizorg, Circulus-Berkel) zal huurderving (deels) worden gecompenseerd door verlaging van de bekostiging. Bij panden voor eigen huisvesting zijn geen huurbaten aan de orde. Wel zijn eventueel frictiekosten aan de orde. De opgenomen financiële effecten zijn indicatief en dus gerelateerd aan de panden waarvoor de huurder op één of andere wijze niet bekostigd wordt in de huisvestingslasten. Daarnaast speelt mee de opgave om te komen tot verkoop van panden niet behorende bij de (strategische) kernportefeuille die om verkoopredenen soms gewenste leegstand kennen. Het risicogevolg van afwaardering is opgenomen in een andere risicokaart. De bij dit risico betrokken opbrengst bedraagt op basis van bovenstaande voor 2026 en verder van circa € 3 miljoen voor de huurders/pachters waarmee geen andere directe financiële relatie aan de orde is. Uitgangspunt voor het risico-effect van deze panden is een opbrengstderving van 10% (€ 300.000).
Kans (0 - 100%)	50
Ondanks sturing op leegstand via de beheersmaatregelen zal soms niet te voorkomen zijn dat ongewenste leegstand of opbrengstderving ontstaat. Het kanspercentage is ten opzichte van de jaarrekening 2024 verhoogd van 25% naar 50%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Leegstand en opbrengstderving Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beëindiging van bekostiging aan huurders van gemeentelijk vastgoed. Gewijzigd beleid van huurders (bijvoorbeeld ander type huisvesting, andere locatie, centralisatie). Verkoopopgave van het Vastgoedbedrijf. De huur kan door de huurders niet meer worden opgebracht.	Extra beheerkosten en derving huurinkomsten. Verloedering van pand/perceel alsmede aantasting van de leefbaarheid van omgeving. Eventuele afwaardering boekwaarde bij ander gebruik van pand of besluit tot verkoop.	Potentiele leegstand in portefeuilles actief monitoren met aandacht voor de omvangrijke huurcontracten in de verkoopportefeuille. In gesprek zijn en actief meedenken met huurders zodat eventuele leegstand op termijn tijdig inzichtelijk is en tijdig geanticipeerd kan worden op mogelijke verhuur of verkoop na vertrek van huurder. Voorkomen van feitelijke leegstand i.c.m. minimaliseren van frictiekosten bij leegstand door panden te voorzien van vastgoedbescherming of gebruik te maken van verhuur binnen de leegstandswet.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
De totale structureel begrote externe huur- en (erf)pachtopbrengsten van het Vastgoedbedrijf zijn voor 2025 ruim € 13 miljoen, waarvan ruim € 10 miljoen van huurders/pachters, die door gemeente op een of andere wijze – direct of indirect, geheel of gedeeltelijk - worden bekostigd. Bij deze huurders (bijvoorbeeld CODA, Orpheus, Accres, Omnizorg, Circulus-Berkel) zal huurderving (deels) worden gecompenseerd door verlaging van de bekostiging. Bij panden voor eigen huisvesting zijn geen huurbaten aan de orde. Wel zijn eventueel frictiekosten aan de orde. De opgenomen financiële effecten zijn indicatief en dus gerelateerd aan de panden waarvoor de huurder op één of andere wijze niet bekostigd wordt in de huisvestingslasten. Daarnaast speelt mee de opgave om te komen tot verkoop van panden niet behorende bij de (strategische) kernportefeuille die om verkoopredenen soms gewenste leegstand kennen. Het risicogevolg van afwaardering is opgenomen in een andere risicokaart. De bij dit risico betrokken opbrengst bedraagt op basis van bovenstaande voor 2026 en verder van circa € 3 miljoen voor de huurders/pachters waarmee geen andere directe financiële relatie aan de orde is. Uitgangspunt voor het risico-effect van deze panden is een opbrengstderving van 10% (€ 300.000).
Kans (0 - 100%)	50
Ondanks sturing op leegstand via de beheersmaatregelen zal soms niet te voorkomen zijn dat ongewenste leegstand of opbrengstderving ontstaat. Het kanspercentage is ten opzichte van de jaarrekening 2024 verhoogd van 25% naar 50%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Leegstand en opbrengstderving Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beëindiging van bekostiging aan huurders van gemeentelijk vastgoed. Gewijzigd beleid van huurders (bijvoorbeeld ander type huisvesting, andere locatie, centralisatie). Verkoopopgave van het Vastgoedbedrijf. De huur kan door de huurders niet meer worden opgebracht.	Extra beheerkosten en derving huurinkomsten. Verloedering van pand/perceel alsmede aantasting van de leefbaarheid van omgeving. Eventuele afwaardering boekwaarde bij ander gebruik van pand of besluit tot verkoop.	Potentiele leegstand in portefeuilles actief monitoren met aandacht voor de omvangrijke huurcontracten in de verkoopportefeuille. In gesprek zijn en actief meedenken met huurders zodat eventuele leegstand op termijn tijdig inzichtelijk is en tijdig geanticipeerd kan worden op mogelijke verhuur of verkoop na vertrek van huurder. Voorkomen van feitelijke leegstand i.c.m. minimaliseren van frictiekosten bij leegstand door panden te voorzien van vastgoedbescherming of gebruik te maken van verhuur binnen de leegstandswet.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
De totale structureel begrote externe huur- en (erf)pachtopbrengsten van het Vastgoedbedrijf zijn voor 2025 ruim € 13 miljoen, waarvan ruim € 10 miljoen van huurders/pachters, die door gemeente op een of andere wijze – direct of indirect, geheel of gedeeltelijk - worden bekostigd. Bij deze huurders (bijvoorbeeld CODA, Orpheus, Accres, Omnizorg, Circulus-Berkel) zal huurderving (deels) worden gecompenseerd door verlaging van de bekostiging. Bij panden voor eigen huisvesting zijn geen huurbaten aan de orde. Wel zijn eventueel frictiekosten aan de orde. De opgenomen financiële effecten zijn indicatief en dus gerelateerd aan de panden waarvoor de huurder op één of andere wijze niet bekostigd wordt in de huisvestingslasten. Daarnaast speelt mee de opgave om te komen tot verkoop van panden niet behorende bij de (strategische) kernportefeuille die om verkoopredenen soms gewenste leegstand kennen. Het risicogevolg van afwaardering is opgenomen in een andere risicokaart. De bij dit risico betrokken opbrengst bedraagt op basis van bovenstaande voor 2026 en verder van circa € 3 miljoen voor de huurders/pachters waarmee geen andere directe financiële relatie aan de orde is. Uitgangspunt voor het risico-effect van deze panden is een opbrengstderving van 10% (€ 300.000).
Kans (0 - 100%)	50
Ondanks sturing op leegstand via de beheersmaatregelen zal soms niet te voorkomen zijn dat ongewenste leegstand of opbrengstderving ontstaat. Het kanspercentage is ten opzichte van de jaarrekening 2024 verhoogd van 25% naar 50%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Afwaardering vastgoed en gronden
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Spelregels BBV ten aanzien van waardering vastgoed in combinatie met hoge boekwaarden van met name maatschappelijk vastgoed. Overdracht van niet meer te gebruiken schoolgebouwen van Onderwijshuisvesting naar Vastgoedbedrijf. Door marktontwikkelingen kan de marktwaarde van locaties dalen. Het doel waarvoor strategische objecten zijn aangekocht is niet meer aan de orde.	Extra afwaardering van de boekwaarde naar actuele marktwaarde. Daarbij is sprake van vrijvallende kapitaallasten in de jaren na afwaardering.	Op basis van expliciete verkoopbesluiten van het vastgoed is eventuele afwaardering aan de orde. Gemeente kan zelf regie voeren op het te nemen besluit. Vertrekpunt zijn de door de raad in juni 2014 vastgestelde uitgangspunten waardering vastgoed Vastgoedbedrijf en het toekomstperspectief zoals sinds 2015 opgenomen in het jaarlijks terugkerende Meerjaren Perspectief Vastgoed (MPV). Op dit moment wordt het meest recent MPV 2023 aangehouden als vertrekpunt. Jaarlijkse waardering van de strategische voorraadgronden op basis van goed onderbouwde taxaties als uitgangspunt van de vigerende bestemming gebouwd en ongebouwd. Zo kan de samenhang tussen boekwaarde en marktwaarde worden getoetst en bepaald worden of extra afwaardering noodzakelijk is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000
Toelichting: Het grootste deel van het afwaarderingsrisico is voor wat betreft de verkoop- en kernportefeuille Vastgoedbedrijf gelegen in slechts enkele panden, o.a. gebaseerd op het Meerjaren Perspectief Vastgoed 2023. Hierin is aangegeven welke panden mogelijk niet meer gebruikt gaan worden en kunnen worden verkocht of gesloopt. Voor de parkeergarages met boekwaarde (Orpheus, Brinkpark en Anklaar) geldt dat er een structurele verliesbijdrage in de gemeentelijke begroting is opgenomen. Na afstemming met de accountant is vastgesteld dat afwaardering bij doorgaande exploitatie niet aan de orde is. Het financieel effect voor dit onderdeel bedraagt € 1,5 miljoen en is indicatief bepaald. Het risico van afwaardering op onderwijspanden, waarvoor geen onderwijsbestemming meer aan de orde is en die gaan per definitie over zijn gegaan naar het Vastgoedbedrijf. Het risicobedrag voor onderwijspanden is nu indicatief bepaald op € 2 miljoen. In de strategische voorraad van het Grondbedrijf zijn de gronden en opstallen ondergebracht waarvan de verwachting is dat zij in de toekomst in ontwikkeling kunnen worden genomen en gaan vallen in een te openen grondexploitatie (Bouwgrond In Exploitatie). Afhankelijk van de BBV-status van de grondpositie (warm of koud) kan afwaardering aan de orde zijn. De totale boekwaarde van deze voorraad bedraagt bijna € 14,5 miljoen per ultimo 2025 . De huidige marktwaarde bedraagt op die datum ca. € 28,5 miljoen en is per afzonderlijk plangebied minimaal 11% hoger dan de boekwaarde. Dit met uitzondering van de Marshoeve, die in 2023 naar huidige marktwaarde is afgewaardeerd. Het afwaarderingsrisico op deze portefeuille wordt daarom op dit moment zeer beperkt ingeschat, namelijk € 0,5 miljoen. De direct noodzakelijke afwaardering bij een aankoop valt buiten deze risicokaart. Het totale risicobedraq bedraagt daarmee € 4,0 miljoen en is conform jaarrekening 2024. Het afwaarderen van vastgoed en gronden lijdt overigens tot een structurele vrijval van kapitaallasten. Bij € 4,0 miljoen boekwaarde is de jaarlijkse vrijval aan kapitaallasten indicatief € 100.000 tot € 200.000.
Kans (0 - 100%)	25
De Gemeente kan zelf een expliciete keuze maken of tot een positief verkoopbesluit wordt overgegaan. De kans op afwaardering zal per pand verschillen en daarom is gekozen voor een gemiddelde kans. Voor wat betreft de strategische voorraad is er op dit moment voor de aangekochte locaties geen aanleiding om aan te nemen dat er nog een verdere afwaardering noodzakelijk is. Het kanspercentage is een aanname op basis van bovenstaande en niet verder onderbouwd en is conform de MPB 2025-2028jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Afwaardering vastgoed en gronden
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Spelregels BBV ten aanzien van waardering vastgoed in combinatie met hoge boekwaarden van met name maatschappelijk vastgoed. Overdracht van niet meer te gebruiken schoolgebouwen van Onderwijshuisvesting naar Vastgoedbedrijf. Door marktontwikkelingen kan de marktwaarde van locaties dalen. Het doel waarvoor strategische objecten zijn aangekocht is niet meer aan de orde.	Extra afwaardering van de boekwaarde naar actuele marktwaarde. Daarbij is sprake van vrijvallende kapitaallasten in de jaren na afwaardering.	Op basis van expliciete verkoopbesluiten van het vastgoed is eventuele afwaardering aan de orde. Gemeente kan zelf regie voeren op het te nemen besluit. Vertrekpunt zijn de door de raad in juni 2014 vastgestelde uitgangspunten waardering vastgoed Vastgoedbedrijf en het toekomstperspectief zoals sinds 2015 opgenomen in het jaarlijks terugkerende Meerjaren Perspectief Vastgoed (MPV). Op dit moment wordt het meest recent MPV 2023 aangehouden als vertrekpunt. Jaarlijkse waardering van de strategische voorraadgronden op basis van goed onderbouwde taxaties als uitgangspunt van de vigerende bestemming gebouwd en ongebouwd. Zo kan de samenhang tussen boekwaarde en marktwaarde worden getoetst en bepaald worden of extra afwaardering noodzakelijk is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000
Toelichting: Het grootste deel van het afwaarderingsrisico is voor wat betreft de verkoop- en kernportefeuille Vastgoedbedrijf gelegen in slechts enkele panden, o.a. gebaseerd op het Meerjaren Perspectief Vastgoed 2023. Hierin is aangegeven welke panden mogelijk niet meer gebruikt gaan worden en kunnen worden verkocht of gesloopt. Voor de parkeergarages met boekwaarde (Orpheus, Brinkpark en Anklaar) geldt dat er een structurele verliesbijdrage in de gemeentelijke begroting is opgenomen. Na afstemming met de accountant is vastgesteld dat afwaardering bij doorgaande exploitatie niet aan de orde is. Het financieel effect voor dit onderdeel bedraagt € 1,5 miljoen en is indicatief bepaald. Het risico van afwaardering op onderwijspanden, waarvoor geen onderwijsbestemming meer aan de orde is en die gaan per definitie over zijn gegaan naar het Vastgoedbedrijf. Het risicobedrag voor onderwijspanden is nu indicatief bepaald op € 2 miljoen. In de strategische voorraad van het Grondbedrijf zijn de gronden en opstallen ondergebracht waarvan de verwachting is dat zij in de toekomst in ontwikkeling kunnen worden genomen en gaan vallen in een te openen grondexploitatie (Bouwgrond In Exploitatie). Afhankelijk van de BBV-status van de grondpositie (warm of koud) kan afwaardering aan de orde zijn. De totale boekwaarde van deze voorraad bedraagt bijna € 14,5 miljoen per ultimo 2025 . De huidige marktwaarde bedraagt op die datum ca. € 28,5 miljoen en is per afzonderlijk plangebied minimaal 11% hoger dan de boekwaarde. Dit met uitzondering van de Marshoeve, die in 2023 naar huidige marktwaarde is afgewaardeerd. Het afwaarderingsrisico op deze portefeuille wordt daarom op dit moment zeer beperkt ingeschat, namelijk € 0,5 miljoen. De direct noodzakelijke afwaardering bij een aankoop valt buiten deze risicokaart. Het totale risicobedraq bedraagt daarmee € 4,0 miljoen en is conform jaarrekening 2024. Het afwaarderen van vastgoed en gronden lijdt overigens tot een structurele vrijval van kapitaallasten. Bij € 4,0 miljoen boekwaarde is de jaarlijkse vrijval aan kapitaallasten indicatief € 100.000 tot € 200.000.
Kans (0 - 100%)	25
De Gemeente kan zelf een expliciete keuze maken of tot een positief verkoopbesluit wordt overgegaan. De kans op afwaardering zal per pand verschillen en daarom is gekozen voor een gemiddelde kans. Voor wat betreft de strategische voorraad is er op dit moment voor de aangekochte locaties geen aanleiding om aan te nemen dat er nog een verdere afwaardering noodzakelijk is. Het kanspercentage is een aanname op basis van bovenstaande en niet verder onderbouwd en is conform de MPB 2025-2028jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onderhoud en vervanging Vastgoedbedrijf (inclusief dvo Accres)
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Actualisaties MJOP’s (waaronder actuele prijsontwikkeling) waarna niet volledig budget is toegekend (-10%). Veranderde uitgangspunten in beleid aanzien van afstoot of behoud leidt tot meer behoud dan eind 2012 in Nota Vastgoed was voorzien Externe ontwikkelingen zoals nieuwe bepalingen in kader van wet- en regelgeving of aanscherping certificering ten aanzien van bijvoorbeeld brandveiligheid, asbestsanering of verduurzaming Interpretatieverschillen over uitleg demarcatie eigenaar/verhuurder en huurder/gebruiker Onvoldoende indexering van het onderhoudsbudget De MJOP’s zijn in 2024/2025 herijkt, financiële middelen zijn niet toegekend. Maar er is sprake van een tekort van circa 10%.	Ander/lager kwaliteitsnivo dan huidige norm (NEN-norm nivo 3) Meer ongewenste afstoot teneinde te kunnen besparen op structurele onderhoudskosten Diepgaande efficiencymaatregelen invoeren (bezuinigingen) Beperking van keuzevrijheid in te nemen maatregelen vanuit nieuwe ontwikkelingen Overschrijdingen in het jaarlijks rekeningresultaat Extra budgetaanvraag nodig bij gemeenteraad	Afweging tussen renovatie (meerjaren investeringsprogramma) en onderhoud (MJOP) kritisch bezien, zeker voor wat betreft het langdurig aan te houden vastgoed (zoals landgoederen). Indien gekozen wordt voor behoud van vastgoed (bijvoorbeeld landgoederen) die in Nota Vastgoed 2012 waren voorzien in afstoot, dient feitelijk vanuit het beschikbare budget voor maatschappelijk vastgoed financiële ruimte te worden vrijgemaakt voor het benodigde onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf. In 2024 wordt onderzoek gedaan naar een goede juridische, fiscale en beleidsmatige taak- en rolverdeling tussen gemeente en sportverenigingen. Op basis van besluitvorming over het daaruit volgende advies zullen de MJOP’s van sportparken worden herzien. Beoordelen in hoeverre nieuwe bepalingen ten aanzien van brandveiligheid wettelijk vereist (dus uitvoeren) of gewenst (mogelijk uitvoeren) zijn, met inachtname van de voorbeeldrol van gemeente als vastgoedeigenaar indien deze keuze aan de orde is. We zullen jaarlijks keuzes moeten maken in het uit te voeren onderhoud. Waar mogelijk schuiven we werkzaamheden door in de tijd om binnen het beschikbare budget te blijven. We prioriteren op noodzaak van de werkzaamheden waarbij veiligheid een belangrijk uitgangspunt is. Bij afstoot van vastgoed geen budgettaire verlaging van het onderhoudsbudget toepassen maar dit budget inzetten voor het totale onderhoudsprogramma van het Vastgoedbedrijf.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het huidig jaarlijks onderhoudsbudget (2025) bedraagt € 4,7 miljoen voor de panden die niet vallen onder de DVO Accres. Voor deze DVO en onderhoudsbijdragen aan VvE’s is vanuit het Vastgoedbedrijf circa € 2,7 miljoen beschikbaar. De panden zonder een 20 jarig MJOP bevinden zich met name in de portefeuilles te verkopen vastgoed, strategische aankopen voor toekomstige bouwgrondexploitaties en in de bouwgrondexploitaties zelf. Eens in de 5 jaar worden MJOP’s voor panden extern getoetst op basis van uitgevoerde conditiemetingen. In 2024 is dit voor alle panden (Vastgoedbedrijf en Accres) uitgevoerd. Op basis van de uitgevoerde conditiemetingen zijn nieuwe MJOP’s opgesteld. Dit geldt voor zowel de panden die vallen onder de onderhoudsvoorziening Vastgoedbedrijf als de panden die vallen onder DVO onderhoud met Accres. Dat laatste betreft zowel panden van het Vastgoedbedrijf als van Onderwijshuisvesting (met name gymzalen). De optelling van de nieuwe MJOP’s maakte duidelijk dat er meer budget nodig is dan het bij de MPB 2025-2028 toegekende extra budget van 0,5 miljoen structureel. Door middel van een taakstelling op het onderhoudsbudget en het inzetten van diverse budgetten vanuit het vastgoed, kon het aanvullende tekort worden beperkt tot 0,2 mln structureel. Dit tekort is betrokken bij de MPB 2026-2029. Onderwijshuisvesting heeft een gelijke risicokaart onderhoud voor wat betreft het vastgoed wat onder hun (budget)verantwoordelijkheid valt, met name de accommodaties Accres voor bewegingsonderwijs. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 0,25 miljoen, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte van 0 tot € 0,5 miljoen.
Kans (0 - 100%)	35
Mede gelet op de eerste inzichten van de uitkomst van de nieuw opgestelde MJOP’s wordt de kans van optreden nu ingeschat op 35%, lager aan JR2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onderhoud en vervanging Vastgoedbedrijf (inclusief dvo Accres)
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Actualisaties MJOP’s (waaronder actuele prijsontwikkeling) waarna niet volledig budget is toegekend (-10%). Veranderde uitgangspunten in beleid aanzien van afstoot of behoud leidt tot meer behoud dan eind 2012 in Nota Vastgoed was voorzien Externe ontwikkelingen zoals nieuwe bepalingen in kader van wet- en regelgeving of aanscherping certificering ten aanzien van bijvoorbeeld brandveiligheid, asbestsanering of verduurzaming Interpretatieverschillen over uitleg demarcatie eigenaar/verhuurder en huurder/gebruiker Onvoldoende indexering van het onderhoudsbudget De MJOP’s zijn in 2024/2025 herijkt, financiële middelen zijn niet toegekend. Maar er is sprake van een tekort van circa 10%.	Ander/lager kwaliteitsnivo dan huidige norm (NEN-norm nivo 3) Meer ongewenste afstoot teneinde te kunnen besparen op structurele onderhoudskosten Diepgaande efficiencymaatregelen invoeren (bezuinigingen) Beperking van keuzevrijheid in te nemen maatregelen vanuit nieuwe ontwikkelingen Overschrijdingen in het jaarlijks rekeningresultaat Extra budgetaanvraag nodig bij gemeenteraad	Afweging tussen renovatie (meerjaren investeringsprogramma) en onderhoud (MJOP) kritisch bezien, zeker voor wat betreft het langdurig aan te houden vastgoed (zoals landgoederen). Indien gekozen wordt voor behoud van vastgoed (bijvoorbeeld landgoederen) die in Nota Vastgoed 2012 waren voorzien in afstoot, dient feitelijk vanuit het beschikbare budget voor maatschappelijk vastgoed financiële ruimte te worden vrijgemaakt voor het benodigde onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf. In 2024 wordt onderzoek gedaan naar een goede juridische, fiscale en beleidsmatige taak- en rolverdeling tussen gemeente en sportverenigingen. Op basis van besluitvorming over het daaruit volgende advies zullen de MJOP’s van sportparken worden herzien. Beoordelen in hoeverre nieuwe bepalingen ten aanzien van brandveiligheid wettelijk vereist (dus uitvoeren) of gewenst (mogelijk uitvoeren) zijn, met inachtname van de voorbeeldrol van gemeente als vastgoedeigenaar indien deze keuze aan de orde is. We zullen jaarlijks keuzes moeten maken in het uit te voeren onderhoud. Waar mogelijk schuiven we werkzaamheden door in de tijd om binnen het beschikbare budget te blijven. We prioriteren op noodzaak van de werkzaamheden waarbij veiligheid een belangrijk uitgangspunt is. Bij afstoot van vastgoed geen budgettaire verlaging van het onderhoudsbudget toepassen maar dit budget inzetten voor het totale onderhoudsprogramma van het Vastgoedbedrijf.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het huidig jaarlijks onderhoudsbudget (2025) bedraagt € 4,7 miljoen voor de panden die niet vallen onder de DVO Accres. Voor deze DVO en onderhoudsbijdragen aan VvE’s is vanuit het Vastgoedbedrijf circa € 2,7 miljoen beschikbaar. De panden zonder een 20 jarig MJOP bevinden zich met name in de portefeuilles te verkopen vastgoed, strategische aankopen voor toekomstige bouwgrondexploitaties en in de bouwgrondexploitaties zelf. Eens in de 5 jaar worden MJOP’s voor panden extern getoetst op basis van uitgevoerde conditiemetingen. In 2024 is dit voor alle panden (Vastgoedbedrijf en Accres) uitgevoerd. Op basis van de uitgevoerde conditiemetingen zijn nieuwe MJOP’s opgesteld. Dit geldt voor zowel de panden die vallen onder de onderhoudsvoorziening Vastgoedbedrijf als de panden die vallen onder DVO onderhoud met Accres. Dat laatste betreft zowel panden van het Vastgoedbedrijf als van Onderwijshuisvesting (met name gymzalen). De optelling van de nieuwe MJOP’s maakte duidelijk dat er meer budget nodig is dan het bij de MPB 2025-2028 toegekende extra budget van 0,5 miljoen structureel. Door middel van een taakstelling op het onderhoudsbudget en het inzetten van diverse budgetten vanuit het vastgoed, kon het aanvullende tekort worden beperkt tot 0,2 mln structureel. Dit tekort is betrokken bij de MPB 2026-2029. Onderwijshuisvesting heeft een gelijke risicokaart onderhoud voor wat betreft het vastgoed wat onder hun (budget)verantwoordelijkheid valt, met name de accommodaties Accres voor bewegingsonderwijs. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 0,25 miljoen, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte van 0 tot € 0,5 miljoen.
Kans (0 - 100%)	35
Mede gelet op de eerste inzichten van de uitkomst van de nieuw opgestelde MJOP’s wordt de kans van optreden nu ingeschat op 35%, lager aan JR2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onderhoud en vervanging Vastgoedbedrijf (inclusief dvo Accres)
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Actualisaties MJOP’s (waaronder actuele prijsontwikkeling) waarna niet volledig budget is toegekend (-10%). Veranderde uitgangspunten in beleid aanzien van afstoot of behoud leidt tot meer behoud dan eind 2012 in Nota Vastgoed was voorzien Externe ontwikkelingen zoals nieuwe bepalingen in kader van wet- en regelgeving of aanscherping certificering ten aanzien van bijvoorbeeld brandveiligheid, asbestsanering of verduurzaming Interpretatieverschillen over uitleg demarcatie eigenaar/verhuurder en huurder/gebruiker Onvoldoende indexering van het onderhoudsbudget De MJOP’s zijn in 2024/2025 herijkt, financiële middelen zijn niet toegekend. Maar er is sprake van een tekort van circa 10%.	Ander/lager kwaliteitsnivo dan huidige norm (NEN-norm nivo 3) Meer ongewenste afstoot teneinde te kunnen besparen op structurele onderhoudskosten Diepgaande efficiencymaatregelen invoeren (bezuinigingen) Beperking van keuzevrijheid in te nemen maatregelen vanuit nieuwe ontwikkelingen Overschrijdingen in het jaarlijks rekeningresultaat Extra budgetaanvraag nodig bij gemeenteraad	Afweging tussen renovatie (meerjaren investeringsprogramma) en onderhoud (MJOP) kritisch bezien, zeker voor wat betreft het langdurig aan te houden vastgoed (zoals landgoederen). Indien gekozen wordt voor behoud van vastgoed (bijvoorbeeld landgoederen) die in Nota Vastgoed 2012 waren voorzien in afstoot, dient feitelijk vanuit het beschikbare budget voor maatschappelijk vastgoed financiële ruimte te worden vrijgemaakt voor het benodigde onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf. In 2024 wordt onderzoek gedaan naar een goede juridische, fiscale en beleidsmatige taak- en rolverdeling tussen gemeente en sportverenigingen. Op basis van besluitvorming over het daaruit volgende advies zullen de MJOP’s van sportparken worden herzien. Beoordelen in hoeverre nieuwe bepalingen ten aanzien van brandveiligheid wettelijk vereist (dus uitvoeren) of gewenst (mogelijk uitvoeren) zijn, met inachtname van de voorbeeldrol van gemeente als vastgoedeigenaar indien deze keuze aan de orde is. We zullen jaarlijks keuzes moeten maken in het uit te voeren onderhoud. Waar mogelijk schuiven we werkzaamheden door in de tijd om binnen het beschikbare budget te blijven. We prioriteren op noodzaak van de werkzaamheden waarbij veiligheid een belangrijk uitgangspunt is. Bij afstoot van vastgoed geen budgettaire verlaging van het onderhoudsbudget toepassen maar dit budget inzetten voor het totale onderhoudsprogramma van het Vastgoedbedrijf.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het huidig jaarlijks onderhoudsbudget (2025) bedraagt € 4,7 miljoen voor de panden die niet vallen onder de DVO Accres. Voor deze DVO en onderhoudsbijdragen aan VvE’s is vanuit het Vastgoedbedrijf circa € 2,7 miljoen beschikbaar. De panden zonder een 20 jarig MJOP bevinden zich met name in de portefeuilles te verkopen vastgoed, strategische aankopen voor toekomstige bouwgrondexploitaties en in de bouwgrondexploitaties zelf. Eens in de 5 jaar worden MJOP’s voor panden extern getoetst op basis van uitgevoerde conditiemetingen. In 2024 is dit voor alle panden (Vastgoedbedrijf en Accres) uitgevoerd. Op basis van de uitgevoerde conditiemetingen zijn nieuwe MJOP’s opgesteld. Dit geldt voor zowel de panden die vallen onder de onderhoudsvoorziening Vastgoedbedrijf als de panden die vallen onder DVO onderhoud met Accres. Dat laatste betreft zowel panden van het Vastgoedbedrijf als van Onderwijshuisvesting (met name gymzalen). De optelling van de nieuwe MJOP’s maakte duidelijk dat er meer budget nodig is dan het bij de MPB 2025-2028 toegekende extra budget van 0,5 miljoen structureel. Door middel van een taakstelling op het onderhoudsbudget en het inzetten van diverse budgetten vanuit het vastgoed, kon het aanvullende tekort worden beperkt tot 0,2 mln structureel. Dit tekort is betrokken bij de MPB 2026-2029. Onderwijshuisvesting heeft een gelijke risicokaart onderhoud voor wat betreft het vastgoed wat onder hun (budget)verantwoordelijkheid valt, met name de accommodaties Accres voor bewegingsonderwijs. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 0,25 miljoen, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte van 0 tot € 0,5 miljoen.
Kans (0 - 100%)	35
Mede gelet op de eerste inzichten van de uitkomst van de nieuw opgestelde MJOP’s wordt de kans van optreden nu ingeschat op 35%, lager aan JR2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grootschalige uitval bedrijfsapplicatie(s)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het ondersteunen van gemeentebrede bedrijfsprocessen om onze gebruikers in de lijn te helpen de gemeentelijke doelstellingen te realiseren.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Netwerk niet beschikbaar. Technisch mankement in de programmatuur. Het installeren van updates die kwetsbaarheden bevatten. Door hackers installeren van kwaardaardig software.	Bedrijfsproces wordt verstoord. Gebruikers kunnen niet aan het werk. Klanten krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening).	Het beschikbaar hebben van uitwijkvoorziening. Sluitende afspraken met leveranciers. Applicaties worden eerst getest voordat in productie worden gezet Inrichten van de infrastructuur op basis van "het kluisdeurprincipe"(o.a. door een techtnisch geavenceerde firewall) waardooor het penetreren van het netwerk niet eenvoudig is. Er wordt ook jaarlijks een zogenaamde penetratietest uitgevoerd. De resultaten van het project IT uitwijk mitigeren dit risico naar een acceptabel niveau. Deze resultaten zijn, volgens de huidige projectplanning, eind 2024 beschikbaar waarna het risico niet meer bestaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Risicobedrag bestaat uit: capaciteit om de bedrijfsapplicatie weer in de lucht te krijgen, uren dat medewerkers niet hun werk kunnen doen, eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn. Forensisch onderzoek.
Kans (0 - 100%)	20
Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft: het uitvallen van meerdere systemen. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Grootschalige uitval bedrijfsapplicatie(s)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het ondersteunen van gemeentebrede bedrijfsprocessen om onze gebruikers in de lijn te helpen de gemeentelijke doelstellingen te realiseren.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Netwerk niet beschikbaar. Technisch mankement in de programmatuur. Het installeren van updates die kwetsbaarheden bevatten. Door hackers installeren van kwaardaardig software.	Bedrijfsproces wordt verstoord. Gebruikers kunnen niet aan het werk. Klanten krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening).	Het beschikbaar hebben van uitwijkvoorziening. Sluitende afspraken met leveranciers. Applicaties worden eerst getest voordat in productie worden gezet Inrichten van de infrastructuur op basis van "het kluisdeurprincipe"(o.a. door een techtnisch geavenceerde firewall) waardooor het penetreren van het netwerk niet eenvoudig is. Er wordt ook jaarlijks een zogenaamde penetratietest uitgevoerd. De resultaten van het project IT uitwijk mitigeren dit risico naar een acceptabel niveau. Deze resultaten zijn, volgens de huidige projectplanning, eind 2024 beschikbaar waarna het risico niet meer bestaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Risicobedrag bestaat uit: capaciteit om de bedrijfsapplicatie weer in de lucht te krijgen, uren dat medewerkers niet hun werk kunnen doen, eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn. Forensisch onderzoek.
Kans (0 - 100%)	20
Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft: het uitvallen van meerdere systemen. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Grootschalige uitval bedrijfsapplicatie(s)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het ondersteunen van gemeentebrede bedrijfsprocessen om onze gebruikers in de lijn te helpen de gemeentelijke doelstellingen te realiseren.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Netwerk niet beschikbaar. Technisch mankement in de programmatuur. Het installeren van updates die kwetsbaarheden bevatten. Door hackers installeren van kwaardaardig software.	Bedrijfsproces wordt verstoord. Gebruikers kunnen niet aan het werk. Klanten krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening).	Het beschikbaar hebben van uitwijkvoorziening. Sluitende afspraken met leveranciers. Applicaties worden eerst getest voordat in productie worden gezet Inrichten van de infrastructuur op basis van "het kluisdeurprincipe"(o.a. door een techtnisch geavenceerde firewall) waardooor het penetreren van het netwerk niet eenvoudig is. Er wordt ook jaarlijks een zogenaamde penetratietest uitgevoerd. De resultaten van het project IT uitwijk mitigeren dit risico naar een acceptabel niveau. Deze resultaten zijn, volgens de huidige projectplanning, eind 2024 beschikbaar waarna het risico niet meer bestaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Risicobedrag bestaat uit: capaciteit om de bedrijfsapplicatie weer in de lucht te krijgen, uren dat medewerkers niet hun werk kunnen doen, eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn. Forensisch onderzoek.
Kans (0 - 100%)	20
Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft: het uitvallen van meerdere systemen. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Integriteit
Organisatie onderdeel	Afdeling personeel en organisatie	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	(ambtelijke organisatie) - handelen van de gemeente en haar medewerkers voldoet aan de hoogste integriteitsnormen - voorkomen dat integriteitschendingen ontstaan (preventief) - integriteitschendingen op een juiste wijze afhandelen en hierover adviseren (repressief)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er kunnen legio oorzaken een rol spelen: geen beleid, geen protocol, geen heldere regels, schendingen door medewerkers, weining openheid/transparantie, vertrouwen, lekken van vertrouwelijke informatie..	Imagoschade (vertrouwen van de burger) Reputatieschade	Werken aan een transparante cultuur, waar in gesprek gaan en elkaar aanspreken de norm is. Actueel integriteitsprotocol. Continue aandacht voor integer handelen en speciale aandacht door in de maand september zowel raad, college als management het onderwerp bespreekbaar te maken. Voorbeeldgedrag.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500
Het financiële effect is moeilijk in te schatten. Deze is afhankelijk van de aard van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	5
Op basis van ervaringen de afgelopen jaren is gebleken dat jaarlijks ongeveer 10 tot 15 situaties kunnen worden aangemerkt voor nader onderzoek naar een integriteitschending. Dit varieert in mate van ernst.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Integriteit
Organisatie onderdeel	Afdeling personeel en organisatie	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	(ambtelijke organisatie) - handelen van de gemeente en haar medewerkers voldoet aan de hoogste integriteitsnormen - voorkomen dat integriteitschendingen ontstaan (preventief) - integriteitschendingen op een juiste wijze afhandelen en hierover adviseren (repressief)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er kunnen legio oorzaken een rol spelen: geen beleid, geen protocol, geen heldere regels, schendingen door medewerkers, weining openheid/transparantie, vertrouwen, lekken van vertrouwelijke informatie..	Imagoschade (vertrouwen van de burger) Reputatieschade	Werken aan een transparante cultuur, waar in gesprek gaan en elkaar aanspreken de norm is. Actueel integriteitsprotocol. Continue aandacht voor integer handelen en speciale aandacht door in de maand september zowel raad, college als management het onderwerp bespreekbaar te maken. Voorbeeldgedrag.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500
Het financiële effect is moeilijk in te schatten. Deze is afhankelijk van de aard van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	5
Op basis van ervaringen de afgelopen jaren is gebleken dat jaarlijks ongeveer 10 tot 15 situaties kunnen worden aangemerkt voor nader onderzoek naar een integriteitschending. Dit varieert in mate van ernst.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Integriteit
Organisatie onderdeel	Afdeling personeel en organisatie	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	(ambtelijke organisatie) - handelen van de gemeente en haar medewerkers voldoet aan de hoogste integriteitsnormen - voorkomen dat integriteitschendingen ontstaan (preventief) - integriteitschendingen op een juiste wijze afhandelen en hierover adviseren (repressief)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er kunnen legio oorzaken een rol spelen: geen beleid, geen protocol, geen heldere regels, schendingen door medewerkers, weining openheid/transparantie, vertrouwen, lekken van vertrouwelijke informatie..	Imagoschade (vertrouwen van de burger) Reputatieschade	Werken aan een transparante cultuur, waar in gesprek gaan en elkaar aanspreken de norm is. Actueel integriteitsprotocol. Continue aandacht voor integer handelen en speciale aandacht door in de maand september zowel raad, college als management het onderwerp bespreekbaar te maken. Voorbeeldgedrag.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500
Het financiële effect is moeilijk in te schatten. Deze is afhankelijk van de aard van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	5
Op basis van ervaringen de afgelopen jaren is gebleken dat jaarlijks ongeveer 10 tot 15 situaties kunnen worden aangemerkt voor nader onderzoek naar een integriteitschending. Dit varieert in mate van ernst.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Onjuiste informatie verstrekken
Organisatie onderdeel	Afdeling communicatie en kabinetszaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De burgers en ondernemers op een transparante en volledige wijze van de juiste informatie voorzien over onderwerpen die voor hen van belang zijn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Informatie, processen niet op orde waardoor menselijke fouten ontstaan, we weten het niet of kunnen informatie niet vinden.	Imagoschade Publieke opinie wordt negatief beïnvloedt en daarmee wordt het vertrouwen in de gemeente geschaad.	Doorvragen van en tegendenken door bestuurs- en communicatieadviseurs aan vakinhoudelijke collega's; hebben we alle feiten en informatie op tafel.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500
Het financiële effect is lastig in te schatten en afhankelijk van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	10
Ondanks de grote hoeveelheid aan boodschappen die de gemeente dagelijks verzendt is de kans op fouten relatief klein. Bij projecten worden de communicatiemiddelen veelal door externe partijen (bijvoorbeeld aannemers) verzorgt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Onjuiste informatie verstrekken
Organisatie onderdeel	Afdeling communicatie en kabinetszaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De burgers en ondernemers op een transparante en volledige wijze van de juiste informatie voorzien over onderwerpen die voor hen van belang zijn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Informatie, processen niet op orde waardoor menselijke fouten ontstaan, we weten het niet of kunnen informatie niet vinden.	Imagoschade Publieke opinie wordt negatief beïnvloedt en daarmee wordt het vertrouwen in de gemeente geschaad.	Doorvragen van en tegendenken door bestuurs- en communicatieadviseurs aan vakinhoudelijke collega's; hebben we alle feiten en informatie op tafel.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500
Het financiële effect is lastig in te schatten en afhankelijk van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	10
Ondanks de grote hoeveelheid aan boodschappen die de gemeente dagelijks verzendt is de kans op fouten relatief klein. Bij projecten worden de communicatiemiddelen veelal door externe partijen (bijvoorbeeld aannemers) verzorgt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Onjuiste informatie verstrekken
Organisatie onderdeel	Afdeling communicatie en kabinetszaken	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De burgers en ondernemers op een transparante en volledige wijze van de juiste informatie voorzien over onderwerpen die voor hen van belang zijn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Informatie, processen niet op orde waardoor menselijke fouten ontstaan, we weten het niet of kunnen informatie niet vinden.	Imagoschade Publieke opinie wordt negatief beïnvloedt en daarmee wordt het vertrouwen in de gemeente geschaad.	Doorvragen van en tegendenken door bestuurs- en communicatieadviseurs aan vakinhoudelijke collega's; hebben we alle feiten en informatie op tafel.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500
Het financiële effect is lastig in te schatten en afhankelijk van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	10
Ondanks de grote hoeveelheid aan boodschappen die de gemeente dagelijks verzendt is de kans op fouten relatief klein. Bij projecten worden de communicatiemiddelen veelal door externe partijen (bijvoorbeeld aannemers) verzorgt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Haalbaarheid besparingspotentieel Hervormingsagenda Jeugd
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Mogelijkheid dat het gekwantificeerd besparingspotentieel hervormingsagenda niet haalbaar blijkt en onvoldoende compensatie vanuit het Rijk.	Onvoldoende besparingsimpact volgend uit de maatregelen hervormingsagenda en/of onvoldoende compensatie vanuit het Rijk. Daarmee een tekort op het budget Jeugdzorg.	Extra maatregelenpakket Apeldoorn vastgesteld in september 2025 Besparingsmaatregelen volgend uit de hervormingsagenda Uitvoeren van het actieplan preventie Jeugdzorg & onderwijs Voortzetten acties die zijn geïmplementeerd n.a.v. KPMG onderzoek zoals verbinding Jeugdzorg & Onderwijs en CJG4Kracht
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Haalbaarheid besparingspotentieel Hervormingsagenda Jeugd
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Mogelijkheid dat het gekwantificeerd besparingspotentieel hervormingsagenda niet haalbaar blijkt en onvoldoende compensatie vanuit het Rijk.	Onvoldoende besparingsimpact volgend uit de maatregelen hervormingsagenda en/of onvoldoende compensatie vanuit het Rijk. Daarmee een tekort op het budget Jeugdzorg.	Extra maatregelenpakket Apeldoorn vastgesteld in september 2025 Besparingsmaatregelen volgend uit de hervormingsagenda Uitvoeren van het actieplan preventie Jeugdzorg & onderwijs Voortzetten acties die zijn geïmplementeerd n.a.v. KPMG onderzoek zoals verbinding Jeugdzorg & Onderwijs en CJG4Kracht
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Haalbaarheid besparingspotentieel Hervormingsagenda Jeugd
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM:
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Mogelijkheid dat het gekwantificeerd besparingspotentieel hervormingsagenda niet haalbaar blijkt en onvoldoende compensatie vanuit het Rijk.	Onvoldoende besparingsimpact volgend uit de maatregelen hervormingsagenda en/of onvoldoende compensatie vanuit het Rijk. Daarmee een tekort op het budget Jeugdzorg.	Extra maatregelenpakket Apeldoorn vastgesteld in september 2025 Besparingsmaatregelen volgend uit de hervormingsagenda Uitvoeren van het actieplan preventie Jeugdzorg & onderwijs Voortzetten acties die zijn geïmplementeerd n.a.v. KPMG onderzoek zoals verbinding Jeugdzorg & Onderwijs en CJG4Kracht
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Haalbaarheid besparingspotentieel Hervormingsagenda Jeugd
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Mogelijkheid dat het gekwantificeerd besparingspotentieel hervormingsagenda niet haalbaar blijkt en onvoldoende compensatie vanuit het Rijk.	Onvoldoende besparingsimpact volgend uit de maatregelen hervormingsagenda en/of onvoldoende compensatie vanuit het Rijk. Daarmee een tekort op het budget Jeugdzorg.	Extra maatregelenpakket Apeldoorn vastgesteld in september 2025 Besparingsmaatregelen volgend uit de hervormingsagenda Uitvoeren van het actieplan preventie Jeugdzorg & onderwijs Voortzetten acties die zijn geïmplementeerd n.a.v. KPMG onderzoek zoals verbinding Jeugdzorg & Onderwijs en CJG4Kracht
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Geen tijdige en/of kwalitatief goede vergunningverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling preventie, toezicht en handhaving	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Tijdige en kwalitatief goede dienstverlening (transparant, zorgvuldig, deskundig en efficiënt) bij de vergunningverlening
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het proces van vergunningverlening wordt complexer mede a.g.v. nieuwe wetgeving (o.a. natuurtoets) en veiligheid Grotere evenementenvergunningen Spanningsveld tussen dienstverleningsdoelen en wet- en regelgeving Profilering van de stad	Imagoschade Schadeclaims Meer klachten Meer bezwaarschriften Slechtere beoordeling dienstverlening	Uitbreiding van de administratieve uitvoering, een meer geleidelijke functieopbouw, zorgen voor meer overlap in (specialistische) kennis tussen medewerkers.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 20.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Geen tijdige en/of kwalitatief goede vergunningverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling preventie, toezicht en handhaving	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Tijdige en kwalitatief goede dienstverlening (transparant, zorgvuldig, deskundig en efficiënt) bij de vergunningverlening
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het proces van vergunningverlening wordt complexer mede a.g.v. nieuwe wetgeving (o.a. natuurtoets) en veiligheid Grotere evenementenvergunningen Spanningsveld tussen dienstverleningsdoelen en wet- en regelgeving Profilering van de stad	Imagoschade Schadeclaims Meer klachten Meer bezwaarschriften Slechtere beoordeling dienstverlening	Uitbreiding van de administratieve uitvoering, een meer geleidelijke functieopbouw, zorgen voor meer overlap in (specialistische) kennis tussen medewerkers.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 20.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Geen tijdige en/of kwalitatief goede vergunningverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling preventie, toezicht en handhaving	BPM:
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Tijdige en kwalitatief goede dienstverlening (transparant, zorgvuldig, deskundig en efficiënt) bij de vergunningverlening
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het proces van vergunningverlening wordt complexer mede a.g.v. nieuwe wetgeving (o.a. natuurtoets) en veiligheid Grotere evenementenvergunningen Spanningsveld tussen dienstverleningsdoelen en wet- en regelgeving Profilering van de stad	Imagoschade Schadeclaims Meer klachten Meer bezwaarschriften Slechtere beoordeling dienstverlening	Uitbreiding van de administratieve uitvoering, een meer geleidelijke functieopbouw, zorgen voor meer overlap in (specialistische) kennis tussen medewerkers.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 20.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Geen tijdige en/of kwalitatief goede vergunningverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling preventie, toezicht en handhaving	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Tijdige en kwalitatief goede dienstverlening (transparant, zorgvuldig, deskundig en efficiënt) bij de vergunningverlening
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het proces van vergunningverlening wordt complexer mede a.g.v. nieuwe wetgeving (o.a. natuurtoets) en veiligheid Grotere evenementenvergunningen Spanningsveld tussen dienstverleningsdoelen en wet- en regelgeving Profilering van de stad	Imagoschade Schadeclaims Meer klachten Meer bezwaarschriften Slechtere beoordeling dienstverlening	Uitbreiding van de administratieve uitvoering, een meer geleidelijke functieopbouw, zorgen voor meer overlap in (specialistische) kennis tussen medewerkers.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 20.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Vastleggen van onjuiste (persoons)informatie in BS en/of BRP
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Conform wet- en regelgeving authentieke (persoons)informatie vastleggen in de registers van de Burgerlijke Stand en de Basisregistratie personen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende kennis Verkeerde interpretatie van wetten / regels Onjuist toepassen van Internationaal privaatrecht en buitenlands Personen- en familierecht. Onjuist / slordig handelen	Imagoschade Schadeclaims Gevolgschade voor onze afnemers en betrokken individuen	Scholing medewerkers, ambtseed en zuiveringseed bij Openbaar Ministerie, juiste en volledige werkprocessen, een goed en actueel werkend systeem
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000
Gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk; v.w.b. handelingen van uit de functie Ambtenaar Burgerlijke Stand is deze ook zelf hoofdelijk aansprakelijk voor zijn / haar handelen in deze.
Kans (0 - 100%)	2
Reëel ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Vastleggen van onjuiste (persoons)informatie in BS en/of BRP
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Conform wet- en regelgeving authentieke (persoons)informatie vastleggen in de registers van de Burgerlijke Stand en de Basisregistratie personen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende kennis Verkeerde interpretatie van wetten / regels Onjuist toepassen van Internationaal privaatrecht en buitenlands Personen- en familierecht. Onjuist / slordig handelen	Imagoschade Schadeclaims Gevolgschade voor onze afnemers en betrokken individuen	Scholing medewerkers, ambtseed en zuiveringseed bij Openbaar Ministerie, juiste en volledige werkprocessen, een goed en actueel werkend systeem
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000
Gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk; v.w.b. handelingen van uit de functie Ambtenaar Burgerlijke Stand is deze ook zelf hoofdelijk aansprakelijk voor zijn / haar handelen in deze.
Kans (0 - 100%)	2
Reëel ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Vastleggen van onjuiste (persoons)informatie in BS en/of BRP
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Conform wet- en regelgeving authentieke (persoons)informatie vastleggen in de registers van de Burgerlijke Stand en de Basisregistratie personen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende kennis Verkeerde interpretatie van wetten / regels Onjuist toepassen van Internationaal privaatrecht en buitenlands Personen- en familierecht. Onjuist / slordig handelen	Imagoschade Schadeclaims Gevolgschade voor onze afnemers en betrokken individuen	Scholing medewerkers, ambtseed en zuiveringseed bij Openbaar Ministerie, juiste en volledige werkprocessen, een goed en actueel werkend systeem
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000
Gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk; v.w.b. handelingen van uit de functie Ambtenaar Burgerlijke Stand is deze ook zelf hoofdelijk aansprakelijk voor zijn / haar handelen in deze.
Kans (0 - 100%)	2
Reëel ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Verstrekken verkeerde/gevoelige informatie vanuit afdeling KCC
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op rechtmatige grondslag verstrekken van juiste informatie.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onduidelijkheid over de rechtmatige grondslag. Onvoldoende kennis van toepasselijke wet- & regelgeving.	Imagoschade Schadeclaims Bestuurlijke boete	Functiescheiding, juiste en volledige werkprocessen, scholing medewerkers, ambtseed medewerkers, integriteitsprotocollen, Login, juiste apparatuur.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
De gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk voor verkeerde informatieverstrekking.
Kans (0 - 100%)	3
Hoog ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Verstrekken verkeerde/gevoelige informatie vanuit afdeling KCC
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op rechtmatige grondslag verstrekken van juiste informatie.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onduidelijkheid over de rechtmatige grondslag. Onvoldoende kennis van toepasselijke wet- & regelgeving.	Imagoschade Schadeclaims Bestuurlijke boete	Functiescheiding, juiste en volledige werkprocessen, scholing medewerkers, ambtseed medewerkers, integriteitsprotocollen, Login, juiste apparatuur.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
De gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk voor verkeerde informatieverstrekking.
Kans (0 - 100%)	3
Hoog ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Verstrekken verkeerde/gevoelige informatie vanuit afdeling KCC
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op rechtmatige grondslag verstrekken van juiste informatie.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onduidelijkheid over de rechtmatige grondslag. Onvoldoende kennis van toepasselijke wet- & regelgeving.	Imagoschade Schadeclaims Bestuurlijke boete	Functiescheiding, juiste en volledige werkprocessen, scholing medewerkers, ambtseed medewerkers, integriteitsprotocollen, Login, juiste apparatuur.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
De gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk voor verkeerde informatieverstrekking.
Kans (0 - 100%)	3
Hoog ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Europees aanbesteden
Organisatie onderdeel	Afdeling interne dienstverlening	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Naleving (Europese) aanbestedingsrichtlijnen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Medewerkers zijn niet of in onvoldoende mate op de hoogte van de regels van Europees aanbesteden.	Leidt mogelijk tot overschrijding van door de raad vastgestelde fouttolerantie, waardoor geen rechtmatigheidverklaring wordt afgegeven. Tevens levert foutief aanbesteden risico’s op voor het imago (verloren rechtszaken etc.) van de gemeente.	Preventief: Voorlichting (o.a. via cursus inkoop & aanbesteding Apeldoorn Academie) Alle Europese aanbestedingen via Inkoop Minder mensen betrokken bij Inkoop en digitaal inkopen (visiedocument inkoop) Reactief: Per kwartaal verbijzonderde interne controle op juiste (Europese) aanbesteding (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Jaarrekening controle accountant (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Sturen op afwijkingen van het inkoop- & aanbestedingsbeleid (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Uitvoeren Spendanalyse (In uitvoering)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000
Het is moeilijk in te schatten omdat de schades in hoogte kunnen verschillen. We zijn uitgegaan van 1 grote schadeclaim.
Kans (0 - 100%)	10
We gaan ervan uit dat ongeveer 1 keer in de 10 jaar dit kan gebeuren.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Europees aanbesteden
Organisatie onderdeel	Afdeling interne dienstverlening	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Naleving (Europese) aanbestedingsrichtlijnen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Medewerkers zijn niet of in onvoldoende mate op de hoogte van de regels van Europees aanbesteden.	Leidt mogelijk tot overschrijding van door de raad vastgestelde fouttolerantie, waardoor geen rechtmatigheidverklaring wordt afgegeven. Tevens levert foutief aanbesteden risico’s op voor het imago (verloren rechtszaken etc.) van de gemeente.	Preventief: Voorlichting (o.a. via cursus inkoop & aanbesteding Apeldoorn Academie) Alle Europese aanbestedingen via Inkoop Minder mensen betrokken bij Inkoop en digitaal inkopen (visiedocument inkoop) Reactief: Per kwartaal verbijzonderde interne controle op juiste (Europese) aanbesteding (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Jaarrekening controle accountant (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Sturen op afwijkingen van het inkoop- & aanbestedingsbeleid (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Uitvoeren Spendanalyse (In uitvoering)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000
Het is moeilijk in te schatten omdat de schades in hoogte kunnen verschillen. We zijn uitgegaan van 1 grote schadeclaim.
Kans (0 - 100%)	10
We gaan ervan uit dat ongeveer 1 keer in de 10 jaar dit kan gebeuren.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Europees aanbesteden
Organisatie onderdeel	Afdeling interne dienstverlening	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Naleving (Europese) aanbestedingsrichtlijnen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Medewerkers zijn niet of in onvoldoende mate op de hoogte van de regels van Europees aanbesteden.	Leidt mogelijk tot overschrijding van door de raad vastgestelde fouttolerantie, waardoor geen rechtmatigheidverklaring wordt afgegeven. Tevens levert foutief aanbesteden risico’s op voor het imago (verloren rechtszaken etc.) van de gemeente.	Preventief: Voorlichting (o.a. via cursus inkoop & aanbesteding Apeldoorn Academie) Alle Europese aanbestedingen via Inkoop Minder mensen betrokken bij Inkoop en digitaal inkopen (visiedocument inkoop) Reactief: Per kwartaal verbijzonderde interne controle op juiste (Europese) aanbesteding (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Jaarrekening controle accountant (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Sturen op afwijkingen van het inkoop- & aanbestedingsbeleid (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Uitvoeren Spendanalyse (In uitvoering)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000
Het is moeilijk in te schatten omdat de schades in hoogte kunnen verschillen. We zijn uitgegaan van 1 grote schadeclaim.
Kans (0 - 100%)	10
We gaan ervan uit dat ongeveer 1 keer in de 10 jaar dit kan gebeuren.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Werken voor derden
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	2.1 (o.a.) Uitvoeren en samenwerken met omliggende gemeenten en andere partijen op het gebied van front- backoffice taken. Deze vinden plaats op het gebied van sociale zaken, jeugdzorg, Omgevingsdienst Veluwe en belastingsamenwerking, CJG.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen in het beleid van regiogemeenten waardoor geen diensten in Apeldoorn worden ingekocht	Dekkingstekort omdat we cao technisch het personeel 2 jaar door moeten betalen. Hoge kosten voor de gemeente aan WW uitkeringen (gemeente is kostendrager) voor personeel dat na 2 jaar uit dienst gaat indien werk vevalt. Dekkingstekort voor materiele kosten (bv. kapitaallasten investeringen, kicenties)	Investeren in relatiemanagement, communicatie en lange termijn partnership Waar mogelijk flexibiliteit behouden in personele bezetting zodat ingespeeld kan worden op eventuele krimp (en uitbreiding). NB: aangezien het merendeel van de regionale dienstverlening meerjarig is, kan de inhuur van personeel niet alleen op tijdelijke basis plaatsvinden. contractuele afspraken maken over voorwaarden bij contractbeeindiging zoals opzegtermijn, personeelskosten
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000
Plusminus 30 medewerkers ad € 50.000,- aan loonkosten = € 1.500.000,- per jaar. Hiervan stroomt in het eerste jaar 50% uit en hiermee komen de kosten op € 750.000,- per jaar en dit 4 jaar lang = € 3.000.000,-. Voor de totale dienstverlening voor een organisatie is dat gemiddeld € 750.000.
Kans (0 - 100%)	10
Er van uitgaande dat eenmaal per 4 jaar een organisatie kiest voor een andere leverancier van deze dienstverlening.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Werken voor derden
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	2.1 (o.a.) Uitvoeren en samenwerken met omliggende gemeenten en andere partijen op het gebied van front- backoffice taken. Deze vinden plaats op het gebied van sociale zaken, jeugdzorg, Omgevingsdienst Veluwe en belastingsamenwerking, CJG.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen in het beleid van regiogemeenten waardoor geen diensten in Apeldoorn worden ingekocht	Dekkingstekort omdat we cao technisch het personeel 2 jaar door moeten betalen. Hoge kosten voor de gemeente aan WW uitkeringen (gemeente is kostendrager) voor personeel dat na 2 jaar uit dienst gaat indien werk vevalt. Dekkingstekort voor materiele kosten (bv. kapitaallasten investeringen, kicenties)	Investeren in relatiemanagement, communicatie en lange termijn partnership Waar mogelijk flexibiliteit behouden in personele bezetting zodat ingespeeld kan worden op eventuele krimp (en uitbreiding). NB: aangezien het merendeel van de regionale dienstverlening meerjarig is, kan de inhuur van personeel niet alleen op tijdelijke basis plaatsvinden. contractuele afspraken maken over voorwaarden bij contractbeeindiging zoals opzegtermijn, personeelskosten
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000
Plusminus 30 medewerkers ad € 50.000,- aan loonkosten = € 1.500.000,- per jaar. Hiervan stroomt in het eerste jaar 50% uit en hiermee komen de kosten op € 750.000,- per jaar en dit 4 jaar lang = € 3.000.000,-. Voor de totale dienstverlening voor een organisatie is dat gemiddeld € 750.000.
Kans (0 - 100%)	10
Er van uitgaande dat eenmaal per 4 jaar een organisatie kiest voor een andere leverancier van deze dienstverlening.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Werken voor derden
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	2.1 (o.a.) Uitvoeren en samenwerken met omliggende gemeenten en andere partijen op het gebied van front- backoffice taken. Deze vinden plaats op het gebied van sociale zaken, jeugdzorg, Omgevingsdienst Veluwe en belastingsamenwerking, CJG.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen in het beleid van regiogemeenten waardoor geen diensten in Apeldoorn worden ingekocht	Dekkingstekort omdat we cao technisch het personeel 2 jaar door moeten betalen. Hoge kosten voor de gemeente aan WW uitkeringen (gemeente is kostendrager) voor personeel dat na 2 jaar uit dienst gaat indien werk vevalt. Dekkingstekort voor materiele kosten (bv. kapitaallasten investeringen, kicenties)	Investeren in relatiemanagement, communicatie en lange termijn partnership Waar mogelijk flexibiliteit behouden in personele bezetting zodat ingespeeld kan worden op eventuele krimp (en uitbreiding). NB: aangezien het merendeel van de regionale dienstverlening meerjarig is, kan de inhuur van personeel niet alleen op tijdelijke basis plaatsvinden. contractuele afspraken maken over voorwaarden bij contractbeeindiging zoals opzegtermijn, personeelskosten
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000
Plusminus 30 medewerkers ad € 50.000,- aan loonkosten = € 1.500.000,- per jaar. Hiervan stroomt in het eerste jaar 50% uit en hiermee komen de kosten op € 750.000,- per jaar en dit 4 jaar lang = € 3.000.000,-. Voor de totale dienstverlening voor een organisatie is dat gemiddeld € 750.000.
Kans (0 - 100%)	10
Er van uitgaande dat eenmaal per 4 jaar een organisatie kiest voor een andere leverancier van deze dienstverlening.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Jeugdwet (decentralisatie jeugdhulp per 1/1/2015) maakt ons verantwoordelijk voor het bieden van passende hulp voor onze jongeren. De verwijzingen naar jeugdhulp worden afgegeveven door Stichting CJG, huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen (jeugdbescherming en jeugdreclassering). Ontwikkelingen in het aantal jongeren die jeugdhulp nodig hebben en de noodzakelijke duur / zwaarte van de toegekende jeugdhulp, maken dat de kosten fors kunnen toenemen. Zorginstellingen declareren met terugwerkende kracht (wettelijk binnen 5 jaar) kosten bij de gemeente. We zien een afname in de declaratieachterstand ten opzichte van het begin van de decentralisatie maar er blijft sprake in forse achterstand.	Als uitsluitend noodzakelijke maatwerkvoorzienignen worden geindiceerd zal voor de minder noodzakelijke jeugdhulp wachttijden onststaan.	Afspraken maken voor het indiceren van passende zorg met huisartsen waarbij we sturen op kostenbewustzijn bij verwijzers, dus op doelmatige en duurzame zorg. Het actief borgen van de ingevoerde ombuigingsmaatregelen en het implementeren van nieuwe maatregelen zoals opgenomen in het actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs Actieve aansluiting op de landelijke Hervormingsagenda Jeugd Het uitvoeren van het extra maatregelenpakket na besluitvorming van de Raad in september 2025 Het uitvoeren van de kortetermijnmaatregelen Jeugdzorg Het implementeren van maatregelen volgend uit het AEF-onderzoek na besluitvorming van de Raad medio maart 2025 Uitvoering geven aan het lange termijn spoor (spoor 3) om de oorzaken van de Jeugdzorg aan te pakken
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.250.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Jeugdwet (decentralisatie jeugdhulp per 1/1/2015) maakt ons verantwoordelijk voor het bieden van passende hulp voor onze jongeren. De verwijzingen naar jeugdhulp worden afgegeveven door Stichting CJG, huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen (jeugdbescherming en jeugdreclassering). Ontwikkelingen in het aantal jongeren die jeugdhulp nodig hebben en de noodzakelijke duur / zwaarte van de toegekende jeugdhulp, maken dat de kosten fors kunnen toenemen. Zorginstellingen declareren met terugwerkende kracht (wettelijk binnen 5 jaar) kosten bij de gemeente. We zien een afname in de declaratieachterstand ten opzichte van het begin van de decentralisatie maar er blijft sprake in forse achterstand.	Als uitsluitend noodzakelijke maatwerkvoorzienignen worden geindiceerd zal voor de minder noodzakelijke jeugdhulp wachttijden onststaan.	Afspraken maken voor het indiceren van passende zorg met huisartsen waarbij we sturen op kostenbewustzijn bij verwijzers, dus op doelmatige en duurzame zorg. Het actief borgen van de ingevoerde ombuigingsmaatregelen en het implementeren van nieuwe maatregelen zoals opgenomen in het actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs Actieve aansluiting op de landelijke Hervormingsagenda Jeugd Het uitvoeren van het extra maatregelenpakket na besluitvorming van de Raad in september 2025 Het uitvoeren van de kortetermijnmaatregelen Jeugdzorg Het implementeren van maatregelen volgend uit het AEF-onderzoek na besluitvorming van de Raad medio maart 2025 Uitvoering geven aan het lange termijn spoor (spoor 3) om de oorzaken van de Jeugdzorg aan te pakken
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.250.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM:
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Jeugdwet (decentralisatie jeugdhulp per 1/1/2015) maakt ons verantwoordelijk voor het bieden van passende hulp voor onze jongeren. De verwijzingen naar jeugdhulp worden afgegeveven door Stichting CJG, huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen (jeugdbescherming en jeugdreclassering). Ontwikkelingen in het aantal jongeren die jeugdhulp nodig hebben en de noodzakelijke duur / zwaarte van de toegekende jeugdhulp, maken dat de kosten fors kunnen toenemen. Zorginstellingen declareren met terugwerkende kracht (wettelijk binnen 5 jaar) kosten bij de gemeente. We zien een afname in de declaratieachterstand ten opzichte van het begin van de decentralisatie maar er blijft sprake in forse achterstand.	Als uitsluitend noodzakelijke maatwerkvoorzienignen worden geindiceerd zal voor de minder noodzakelijke jeugdhulp wachttijden onststaan.	Afspraken maken voor het indiceren van passende zorg met huisartsen waarbij we sturen op kostenbewustzijn bij verwijzers, dus op doelmatige en duurzame zorg. Het actief borgen van de ingevoerde ombuigingsmaatregelen en het implementeren van nieuwe maatregelen zoals opgenomen in het actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs Actieve aansluiting op de landelijke Hervormingsagenda Jeugd Het uitvoeren van het extra maatregelenpakket na besluitvorming van de Raad in september 2025 Het uitvoeren van de kortetermijnmaatregelen Jeugdzorg Het implementeren van maatregelen volgend uit het AEF-onderzoek na besluitvorming van de Raad medio maart 2025 Uitvoering geven aan het lange termijn spoor (spoor 3) om de oorzaken van de Jeugdzorg aan te pakken
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.250.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 5
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Jeugdwet (decentralisatie jeugdhulp per 1/1/2015) maakt ons verantwoordelijk voor het bieden van passende hulp voor onze jongeren. De verwijzingen naar jeugdhulp worden afgegeveven door Stichting CJG, huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen (jeugdbescherming en jeugdreclassering). Ontwikkelingen in het aantal jongeren die jeugdhulp nodig hebben en de noodzakelijke duur / zwaarte van de toegekende jeugdhulp, maken dat de kosten fors kunnen toenemen. Zorginstellingen declareren met terugwerkende kracht (wettelijk binnen 5 jaar) kosten bij de gemeente. We zien een afname in de declaratieachterstand ten opzichte van het begin van de decentralisatie maar er blijft sprake in forse achterstand.	Als uitsluitend noodzakelijke maatwerkvoorzienignen worden geindiceerd zal voor de minder noodzakelijke jeugdhulp wachttijden onststaan.	Afspraken maken voor het indiceren van passende zorg met huisartsen waarbij we sturen op kostenbewustzijn bij verwijzers, dus op doelmatige en duurzame zorg. Het actief borgen van de ingevoerde ombuigingsmaatregelen en het implementeren van nieuwe maatregelen zoals opgenomen in het actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs Actieve aansluiting op de landelijke Hervormingsagenda Jeugd Het uitvoeren van het extra maatregelenpakket na besluitvorming van de Raad in september 2025 Het uitvoeren van de kortetermijnmaatregelen Jeugdzorg Het implementeren van maatregelen volgend uit het AEF-onderzoek na besluitvorming van de Raad medio maart 2025 Uitvoering geven aan het lange termijn spoor (spoor 3) om de oorzaken van de Jeugdzorg aan te pakken
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.250.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Aansprakelijkstelling
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Er voor zorgen dat de gemeente Apeldoorn zo min mogelijk aansprakelijk wordt gesteld. Als aansprakelijkstelling toch gebeurt, de schadeclaims zorgvuldig mogelijk afhandelen, eventueel in overleg met de verzekeraar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Handelen van de gemeente.	Er moet een schadebedrag worden uitgekeerd.	Juristen tijdig inschakelen om aansprakelijkstelling te voorkomen, maar ook om de claim goed te kunnen behandelen en verzekeringsdekking te hebben.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 31.250
De verwachting is dat 5 schade aansprakelijkheids gevallen zijn per jaar. De maximale kosten zijn € 12.500,- aan eigen risico per schade geval.
Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Aansprakelijkstelling
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Er voor zorgen dat de gemeente Apeldoorn zo min mogelijk aansprakelijk wordt gesteld. Als aansprakelijkstelling toch gebeurt, de schadeclaims zorgvuldig mogelijk afhandelen, eventueel in overleg met de verzekeraar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Handelen van de gemeente.	Er moet een schadebedrag worden uitgekeerd.	Juristen tijdig inschakelen om aansprakelijkstelling te voorkomen, maar ook om de claim goed te kunnen behandelen en verzekeringsdekking te hebben.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 31.250
De verwachting is dat 5 schade aansprakelijkheids gevallen zijn per jaar. De maximale kosten zijn € 12.500,- aan eigen risico per schade geval.
Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplopende kosten (volume- en prijsontwikkeling) Wmo
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 7
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Alle burgers doen zo goed mogelijk zelfstandig, volwaardig met een aanvaardbare kwaliteit mee aan de samenleving en worden ondersteund waar nodig.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rijk hanteert verdeelmodellen voor de verdeling van de landelijke budgetten voor zorgtaken (WMO, lokaal, beschermd wonen en maatschappelijke opvang) over gemeenten. Deze verdeelmodellen sluiten niet altijd aan op de lokale situatie van gemeenten. Het rijk voert bij de decentralisatie van zorgtaken kortingen door op de oorspronkelijke budgetten. Die kortingen zijn nog steeds aan de orde. Ook omdat er sprake is van verschuivingen van cliënten tussen zorgwetten. Extramuralisering (GGZ, Justitie, ZVW en WlZ) leidt tot extra instroom van inwoners naar de gemeentelijke WMO. De kosten van WMO lokaal en Beschermd wonen nemen hierdoor toe. Gerechtelijke uitspraken, zoals van de Centrale Raad van Beroep, hebben gevolgen voor de uitvoering van de Wmo. Het gaat om uitspraken over huishoudelijke hulp, de mantelzorg en woningaanpassingen. Omdat de eigenbijdrage van clienten (via CAK) per 1/1/2019 niet meer inkomensafhankelijk maar wettelijk gemaximaliseerd is 17,50 per maand verwachten we dat meer inwoners een beroep zullen doen op met name huishoudelijke hulp.	Een structureel financieel tekort op de WMO moet worden gedekt uit andere budgetten binnen het zorgdomein of uit de algemene middelen.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby gericht op een toereikende rijksvergoeding en/of bijsturing op het abonnementstarief voor het zorgdomein. Lobby via VNG en G32 richting het rijk. Actieve samenwerking met andere gemeenten en zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren brengen. Effectieve en efficiënte (samenwerkings)afspraken maken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, informatievoorziening, monitoring en verantwoording. Hier versterken wij onze rol als opdrachtgever en kunnen wij met zorgaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit verhouding overeenkomen. We zetten in op toezicht en handhaving bij instellingen om misbruik van middelen te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 4.000.000
We hebben te maken met oplopende kosten voor de lokale wmo door toename van het aantal cliënten en prijsontwikkelingen. In de prognose houden wij rekening met een bepaalde volumegroei. Risico is dat dit hoger uitvalt. Daarnaast is het risico dat de gehanteerde indexpercentages in de praktijk hoger uitvallen, met name door de CAO-ontwikkelingen die leiden tot hogere loonkosten.
Kans (0 - 100%)	50
Voor de lokale wmo is het risico groot dat we niet uitkomen met het bestaande budget. In het proces van doordecentralisatie van het budget voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang is nog zoveel onzeker, dat het bepalen van een kanspercentage uitermate lastig is.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplopende kosten (volume- en prijsontwikkeling) Wmo
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Alle burgers doen zo goed mogelijk zelfstandig, volwaardig met een aanvaardbare kwaliteit mee aan de samenleving en worden ondersteund waar nodig.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rijk hanteert verdeelmodellen voor de verdeling van de landelijke budgetten voor zorgtaken (WMO, lokaal, beschermd wonen en maatschappelijke opvang) over gemeenten. Deze verdeelmodellen sluiten niet altijd aan op de lokale situatie van gemeenten. Het rijk voert bij de decentralisatie van zorgtaken kortingen door op de oorspronkelijke budgetten. Die kortingen zijn nog steeds aan de orde. Ook omdat er sprake is van verschuivingen van cliënten tussen zorgwetten. Extramuralisering (GGZ, Justitie, ZVW en WlZ) leidt tot extra instroom van inwoners naar de gemeentelijke WMO. De kosten van WMO lokaal en Beschermd wonen nemen hierdoor toe. Gerechtelijke uitspraken, zoals van de Centrale Raad van Beroep, hebben gevolgen voor de uitvoering van de Wmo. Het gaat om uitspraken over huishoudelijke hulp, de mantelzorg en woningaanpassingen. Omdat de eigenbijdrage van clienten (via CAK) per 1/1/2019 niet meer inkomensafhankelijk maar wettelijk gemaximaliseerd is 17,50 per maand verwachten we dat meer inwoners een beroep zullen doen op met name huishoudelijke hulp.	Een structureel financieel tekort op de WMO moet worden gedekt uit andere budgetten binnen het zorgdomein of uit de algemene middelen.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby gericht op een toereikende rijksvergoeding en/of bijsturing op het abonnementstarief voor het zorgdomein. Lobby via VNG en G32 richting het rijk. Actieve samenwerking met andere gemeenten en zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren brengen. Effectieve en efficiënte (samenwerkings)afspraken maken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, informatievoorziening, monitoring en verantwoording. Hier versterken wij onze rol als opdrachtgever en kunnen wij met zorgaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit verhouding overeenkomen. We zetten in op toezicht en handhaving bij instellingen om misbruik van middelen te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 4.000.000
We hebben te maken met oplopende kosten voor de lokale wmo door toename van het aantal cliënten en prijsontwikkelingen. In de prognose houden wij rekening met een bepaalde volumegroei. Risico is dat dit hoger uitvalt. Daarnaast is het risico dat de gehanteerde indexpercentages in de praktijk hoger uitvallen, met name door de CAO-ontwikkelingen die leiden tot hogere loonkosten.
Kans (0 - 100%)	50
Voor de lokale wmo is het risico groot dat we niet uitkomen met het bestaande budget. In het proces van doordecentralisatie van het budget voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang is nog zoveel onzeker, dat het bepalen van een kanspercentage uitermate lastig is.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplopende kosten (volume- en prijsontwikkeling) Wmo
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM:
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Alle burgers doen zo goed mogelijk zelfstandig, volwaardig met een aanvaardbare kwaliteit mee aan de samenleving en worden ondersteund waar nodig.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rijk hanteert verdeelmodellen voor de verdeling van de landelijke budgetten voor zorgtaken (WMO, lokaal, beschermd wonen en maatschappelijke opvang) over gemeenten. Deze verdeelmodellen sluiten niet altijd aan op de lokale situatie van gemeenten. Het rijk voert bij de decentralisatie van zorgtaken kortingen door op de oorspronkelijke budgetten. Die kortingen zijn nog steeds aan de orde. Ook omdat er sprake is van verschuivingen van cliënten tussen zorgwetten. Extramuralisering (GGZ, Justitie, ZVW en WlZ) leidt tot extra instroom van inwoners naar de gemeentelijke WMO. De kosten van WMO lokaal en Beschermd wonen nemen hierdoor toe. Gerechtelijke uitspraken, zoals van de Centrale Raad van Beroep, hebben gevolgen voor de uitvoering van de Wmo. Het gaat om uitspraken over huishoudelijke hulp, de mantelzorg en woningaanpassingen. Omdat de eigenbijdrage van clienten (via CAK) per 1/1/2019 niet meer inkomensafhankelijk maar wettelijk gemaximaliseerd is 17,50 per maand verwachten we dat meer inwoners een beroep zullen doen op met name huishoudelijke hulp.	Een structureel financieel tekort op de WMO moet worden gedekt uit andere budgetten binnen het zorgdomein of uit de algemene middelen.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby gericht op een toereikende rijksvergoeding en/of bijsturing op het abonnementstarief voor het zorgdomein. Lobby via VNG en G32 richting het rijk. Actieve samenwerking met andere gemeenten en zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren brengen. Effectieve en efficiënte (samenwerkings)afspraken maken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, informatievoorziening, monitoring en verantwoording. Hier versterken wij onze rol als opdrachtgever en kunnen wij met zorgaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit verhouding overeenkomen. We zetten in op toezicht en handhaving bij instellingen om misbruik van middelen te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 4.000.000
We hebben te maken met oplopende kosten voor de lokale wmo door toename van het aantal cliënten en prijsontwikkelingen. In de prognose houden wij rekening met een bepaalde volumegroei. Risico is dat dit hoger uitvalt. Daarnaast is het risico dat de gehanteerde indexpercentages in de praktijk hoger uitvallen, met name door de CAO-ontwikkelingen die leiden tot hogere loonkosten.
Kans (0 - 100%)	50
Voor de lokale wmo is het risico groot dat we niet uitkomen met het bestaande budget. In het proces van doordecentralisatie van het budget voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang is nog zoveel onzeker, dat het bepalen van een kanspercentage uitermate lastig is.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplopende kosten (volume- en prijsontwikkeling) Wmo
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Alle burgers doen zo goed mogelijk zelfstandig, volwaardig met een aanvaardbare kwaliteit mee aan de samenleving en worden ondersteund waar nodig.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rijk hanteert verdeelmodellen voor de verdeling van de landelijke budgetten voor zorgtaken (WMO, lokaal, beschermd wonen en maatschappelijke opvang) over gemeenten. Deze verdeelmodellen sluiten niet altijd aan op de lokale situatie van gemeenten. Het rijk voert bij de decentralisatie van zorgtaken kortingen door op de oorspronkelijke budgetten. Die kortingen zijn nog steeds aan de orde. Ook omdat er sprake is van verschuivingen van cliënten tussen zorgwetten. Extramuralisering (GGZ, Justitie, ZVW en WlZ) leidt tot extra instroom van inwoners naar de gemeentelijke WMO. De kosten van WMO lokaal en Beschermd wonen nemen hierdoor toe. Gerechtelijke uitspraken, zoals van de Centrale Raad van Beroep, hebben gevolgen voor de uitvoering van de Wmo. Het gaat om uitspraken over huishoudelijke hulp, de mantelzorg en woningaanpassingen. Omdat de eigenbijdrage van clienten (via CAK) per 1/1/2019 niet meer inkomensafhankelijk maar wettelijk gemaximaliseerd is 17,50 per maand verwachten we dat meer inwoners een beroep zullen doen op met name huishoudelijke hulp.	Een structureel financieel tekort op de WMO moet worden gedekt uit andere budgetten binnen het zorgdomein of uit de algemene middelen.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby gericht op een toereikende rijksvergoeding en/of bijsturing op het abonnementstarief voor het zorgdomein. Lobby via VNG en G32 richting het rijk. Actieve samenwerking met andere gemeenten en zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren brengen. Effectieve en efficiënte (samenwerkings)afspraken maken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, informatievoorziening, monitoring en verantwoording. Hier versterken wij onze rol als opdrachtgever en kunnen wij met zorgaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit verhouding overeenkomen. We zetten in op toezicht en handhaving bij instellingen om misbruik van middelen te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 4.000.000
We hebben te maken met oplopende kosten voor de lokale wmo door toename van het aantal cliënten en prijsontwikkelingen. In de prognose houden wij rekening met een bepaalde volumegroei. Risico is dat dit hoger uitvalt. Daarnaast is het risico dat de gehanteerde indexpercentages in de praktijk hoger uitvallen, met name door de CAO-ontwikkelingen die leiden tot hogere loonkosten.
Kans (0 - 100%)	50
Voor de lokale wmo is het risico groot dat we niet uitkomen met het bestaande budget. In het proces van doordecentralisatie van het budget voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang is nog zoveel onzeker, dat het bepalen van een kanspercentage uitermate lastig is.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Vennootschapsbelasting
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	duidelijkheid over evt. vpb plicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door de inwerkingtreding van de Wet Modernisering Vennootschapsbelasting(VPB) per 1-1-2016 kunnen gemeenten VPB-plichtig worden voor activiteiten waarbij wordt opgetreden als ondernemer. (geldt ook voor overheidsondernemingen). Apeldoorn dient jaarlijks aangifte VPB in voor het onderdeel reclame in de openbare ruimte en dient vervolgens bezwaar in tegen eigen aangifte in afwachting van lopende procedures. De gemeente kan ook voor andere activiteiten vpb-plichtig worden. Daarnaast kan de belastingdienst de door ons ingenomen standpunten t.a.v. vpb-plicht mogelijk anders beoordelen.	De gemeente moet VPB afdragen. Daar is in de begroting geen rekening mee gehouden.	opbouwen fiscaal dossier pro actief in overleg met belastingdienst over fiscaal dossier nauwgezet volgen ontwikkelingen uitwerking vpb bij duidelijkheid over evt. belastingplicht een budget ramen in MPB
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 80.000
Vooralsnog is de verwachting dat de gemeente Apeldoorn niet vpb plichtig zal worden voor de activiteiten grondbedrijf, vastgoedbedrijf, parkeren, werken voor derden, stadsbank/activerium. Het risico afval bedraagt € 10.000 en het risico reclame bedraagt € 150.000. Risico energie is niet bekend.
Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Vennootschapsbelasting
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	duidelijkheid over evt. vpb plicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door de inwerkingtreding van de Wet Modernisering Vennootschapsbelasting(VPB) per 1-1-2016 kunnen gemeenten VPB-plichtig worden voor activiteiten waarbij wordt opgetreden als ondernemer. (geldt ook voor overheidsondernemingen). Apeldoorn dient jaarlijks aangifte VPB in voor het onderdeel reclame in de openbare ruimte en dient vervolgens bezwaar in tegen eigen aangifte in afwachting van lopende procedures. De gemeente kan ook voor andere activiteiten vpb-plichtig worden. Daarnaast kan de belastingdienst de door ons ingenomen standpunten t.a.v. vpb-plicht mogelijk anders beoordelen.	De gemeente moet VPB afdragen. Daar is in de begroting geen rekening mee gehouden.	opbouwen fiscaal dossier pro actief in overleg met belastingdienst over fiscaal dossier nauwgezet volgen ontwikkelingen uitwerking vpb bij duidelijkheid over evt. belastingplicht een budget ramen in MPB
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 80.000
Vooralsnog is de verwachting dat de gemeente Apeldoorn niet vpb plichtig zal worden voor de activiteiten grondbedrijf, vastgoedbedrijf, parkeren, werken voor derden, stadsbank/activerium. Het risico afval bedraagt € 10.000 en het risico reclame bedraagt € 150.000. Risico energie is niet bekend.
Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Vennootschapsbelasting
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	duidelijkheid over evt. vpb plicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door de inwerkingtreding van de Wet Modernisering Vennootschapsbelasting(VPB) per 1-1-2016 kunnen gemeenten VPB-plichtig worden voor activiteiten waarbij wordt opgetreden als ondernemer. (geldt ook voor overheidsondernemingen). Apeldoorn dient jaarlijks aangifte VPB in voor het onderdeel reclame in de openbare ruimte en dient vervolgens bezwaar in tegen eigen aangifte in afwachting van lopende procedures. De gemeente kan ook voor andere activiteiten vpb-plichtig worden. Daarnaast kan de belastingdienst de door ons ingenomen standpunten t.a.v. vpb-plicht mogelijk anders beoordelen.	De gemeente moet VPB afdragen. Daar is in de begroting geen rekening mee gehouden.	opbouwen fiscaal dossier pro actief in overleg met belastingdienst over fiscaal dossier nauwgezet volgen ontwikkelingen uitwerking vpb bij duidelijkheid over evt. belastingplicht een budget ramen in MPB
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 80.000
Vooralsnog is de verwachting dat de gemeente Apeldoorn niet vpb plichtig zal worden voor de activiteiten grondbedrijf, vastgoedbedrijf, parkeren, werken voor derden, stadsbank/activerium. Het risico afval bedraagt € 10.000 en het risico reclame bedraagt € 150.000. Risico energie is niet bekend.
Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Niet voldoen aan de AVG, inclusief datalekken
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op basis van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) aantoonbaar en juist met persoonsgegevens omgaan, door het nemen van technische en organisatorische maatregelen om de kans op onrechtmatige verwerkingen en datalekken te beperken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die informatie buit maken of sabotage plegen door hacken, phising DDos aanvallen of social enginering. Verlies of onachtzaam omgaan met persoonsgegevens / informatie door medewerkers Niet of onvoldoende transparantie bieden ten aanzien van het gebruik van persoonsgegevens Het verwerken van persoonsgegevens zonder rechtmatige grondslag Het niet uitvoeren van impact analyses voor verwerkingen, waarbij dat op basis van de AVG wel verplicht is Het niet tijdig of naar behoren betrekken van privacy bij nieuwe verwerkingen, waardoor geen privacy by design plaatsvindt	De privacy van inwoners wordt geschaad, dan wel wordt er misbruik gemaakt van de verkregen persoonsgegevens Privacygevoelige gegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Negatieve publiciteit en imagoschade Dwangmaatregelen of boetes opgelegd door de toezichthouder Schadeclaims door betrokkenen Hogere kosten bij het achteraf nemen van privacy maatregelen Slechte datakwaliteit leidt tot slechtere performance van de bedrijfsvoering Datalekken leiden tot wantrouwen	We streven ernaar te voldoen aan geldende wet- en regelgeving op het gebied van privacy, zoals de AVG en Wpg. Er is een crisisorganisatie ingericht voor beveiligingsincidenten Er is een volwaardig security team om te adviseren. Het privacy team is nog in ontwikkeling. Er is een proces rondom datalekken in onze organisatie. Er loopt een continu programma om medewerkers te informeren en te scholen over informatiebeveiliging en privacy.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125.000
Vanuit de boetes die door de Autoriteit Persoonsgegevens tot nu toe zijn opgelegd voor een overtreding van de AVG of een datalek, is circa € 750.000 het gemiddelde boetebedrag. De financiële gevolgen kunnen echter hoger zijn, door schadeclaims die betrokkenen kunnen indienen en door benodigde herstelmaatregelen (bijvoorbeeld het informeren van de betreffende burgers, forensisch onderzoek, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen).
Kans (0 - 100%)	25
Het maatschappelijk verantwoord omgaan met persoonsgegevens en het voorkomen van een datalek vallen onder de verantwoordelijkheid van de gehele organisatie. De kans op een overtreding of een datalek van majeure omvang is beperkt, vandaar dat hier uitgegaan wordt van 25% kans.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Niet voldoen aan de AVG, inclusief datalekken
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op basis van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) aantoonbaar en juist met persoonsgegevens omgaan, door het nemen van technische en organisatorische maatregelen om de kans op onrechtmatige verwerkingen en datalekken te beperken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die informatie buit maken of sabotage plegen door hacken, phising DDos aanvallen of social enginering. Verlies of onachtzaam omgaan met persoonsgegevens / informatie door medewerkers Niet of onvoldoende transparantie bieden ten aanzien van het gebruik van persoonsgegevens Het verwerken van persoonsgegevens zonder rechtmatige grondslag Het niet uitvoeren van impact analyses voor verwerkingen, waarbij dat op basis van de AVG wel verplicht is Het niet tijdig of naar behoren betrekken van privacy bij nieuwe verwerkingen, waardoor geen privacy by design plaatsvindt	De privacy van inwoners wordt geschaad, dan wel wordt er misbruik gemaakt van de verkregen persoonsgegevens Privacygevoelige gegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Negatieve publiciteit en imagoschade Dwangmaatregelen of boetes opgelegd door de toezichthouder Schadeclaims door betrokkenen Hogere kosten bij het achteraf nemen van privacy maatregelen Slechte datakwaliteit leidt tot slechtere performance van de bedrijfsvoering Datalekken leiden tot wantrouwen	We streven ernaar te voldoen aan geldende wet- en regelgeving op het gebied van privacy, zoals de AVG en Wpg. Er is een crisisorganisatie ingericht voor beveiligingsincidenten Er is een volwaardig security team om te adviseren. Het privacy team is nog in ontwikkeling. Er is een proces rondom datalekken in onze organisatie. Er loopt een continu programma om medewerkers te informeren en te scholen over informatiebeveiliging en privacy.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125.000
Vanuit de boetes die door de Autoriteit Persoonsgegevens tot nu toe zijn opgelegd voor een overtreding van de AVG of een datalek, is circa € 750.000 het gemiddelde boetebedrag. De financiële gevolgen kunnen echter hoger zijn, door schadeclaims die betrokkenen kunnen indienen en door benodigde herstelmaatregelen (bijvoorbeeld het informeren van de betreffende burgers, forensisch onderzoek, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen).
Kans (0 - 100%)	25
Het maatschappelijk verantwoord omgaan met persoonsgegevens en het voorkomen van een datalek vallen onder de verantwoordelijkheid van de gehele organisatie. De kans op een overtreding of een datalek van majeure omvang is beperkt, vandaar dat hier uitgegaan wordt van 25% kans.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Niet voldoen aan de AVG, inclusief datalekken
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op basis van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) aantoonbaar en juist met persoonsgegevens omgaan, door het nemen van technische en organisatorische maatregelen om de kans op onrechtmatige verwerkingen en datalekken te beperken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die informatie buit maken of sabotage plegen door hacken, phising DDos aanvallen of social enginering. Verlies of onachtzaam omgaan met persoonsgegevens / informatie door medewerkers Niet of onvoldoende transparantie bieden ten aanzien van het gebruik van persoonsgegevens Het verwerken van persoonsgegevens zonder rechtmatige grondslag Het niet uitvoeren van impact analyses voor verwerkingen, waarbij dat op basis van de AVG wel verplicht is Het niet tijdig of naar behoren betrekken van privacy bij nieuwe verwerkingen, waardoor geen privacy by design plaatsvindt	De privacy van inwoners wordt geschaad, dan wel wordt er misbruik gemaakt van de verkregen persoonsgegevens Privacygevoelige gegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Negatieve publiciteit en imagoschade Dwangmaatregelen of boetes opgelegd door de toezichthouder Schadeclaims door betrokkenen Hogere kosten bij het achteraf nemen van privacy maatregelen Slechte datakwaliteit leidt tot slechtere performance van de bedrijfsvoering Datalekken leiden tot wantrouwen	We streven ernaar te voldoen aan geldende wet- en regelgeving op het gebied van privacy, zoals de AVG en Wpg. Er is een crisisorganisatie ingericht voor beveiligingsincidenten Er is een volwaardig security team om te adviseren. Het privacy team is nog in ontwikkeling. Er is een proces rondom datalekken in onze organisatie. Er loopt een continu programma om medewerkers te informeren en te scholen over informatiebeveiliging en privacy.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125.000
Vanuit de boetes die door de Autoriteit Persoonsgegevens tot nu toe zijn opgelegd voor een overtreding van de AVG of een datalek, is circa € 750.000 het gemiddelde boetebedrag. De financiële gevolgen kunnen echter hoger zijn, door schadeclaims die betrokkenen kunnen indienen en door benodigde herstelmaatregelen (bijvoorbeeld het informeren van de betreffende burgers, forensisch onderzoek, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen).
Kans (0 - 100%)	25
Het maatschappelijk verantwoord omgaan met persoonsgegevens en het voorkomen van een datalek vallen onder de verantwoordelijkheid van de gehele organisatie. De kans op een overtreding of een datalek van majeure omvang is beperkt, vandaar dat hier uitgegaan wordt van 25% kans.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Schaarse vergunningen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling	Bij de verdeling van schaarse vergunningen moeten gegadigden gelijke kansen krijgen om in een transparante procedure mee te dingen naar een vergunning
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beleidsregels zijn niet aangepast op de uitspraken van de Raad van State (zoals uitspraak van 2 november 2016) Bij de vergunningverlening wordt niet gewerkt conform de (op te stellen) beleidsregels schaarse vergunningen	Schadeclaims Nadeelcompensatie Toename juridische procedures Imagoschade	Medewerkers betrokken bij het vergunning verlenende proces instrueren Op basis van de Quickscan het beleid opstellen / aanpassen en actueel houden op het thema schaarse vergunningen Geautomatiseerd werkproces hierop aanpassen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
Het financieel effect is moeilijk kwantificeerbaar (relatie met vergunningverlening leggen; omzet casino is erg hoog
Kans (0 - 100%)	15
Is afgezet tegen de andere vergunningen Wat is een schaarse vergunning? Een schaarse vergunning is een vergunning waarvan er maar één of een beperkt aantal kan worden verleend, terwijl er meer (potentiële) aanvragers zijn. Voorbeelden van (potentiële) schaarse vergunningen zijn: kansspel(automaten)vergunning, ligplaatsvergunning of een marktvergunning. Hetzelfde geldt ook voor ontheffingen. Voor schaarse vergunningen gelden bijzondere eisen waaraan het vergunningbeleid moet voldoen, te weten: - een openbare en transparante procedure waarin alle potentiële gegadigden een eerlijke kans hebben om mee te dingen naar de vergunning; - de schaarse vergunning mag niet voor onbepaalde tijd worden verleend, maar moet regelmatig opnieuw beschikbaar worden gesteld indien er sprake is van meerdere gegadigden. Dit betekent dat het gemeentelijk beleid wat betrekking heeft op schaarse vergunningstelsels niet zonder risico op juridische procedures, ongewijzigd kan blijven bestaan. Hieruit vloeit voort dat wij er goed aan doen om de schaarse vergunningen/ontheffingen te inventariseren. Vervolgens moet bezien worden of en zo, ja op welke wijze het van toepassing zijnde beleid in overeenstemming kan worden gebracht met de vigerende rechtspraak 'schaarse vergunningen'. Veiligheid en Recht heeft hiertoe het initiatief genomen en een QuickScan gemaakt van vergunning-/ontheffingstelsels die (mogelijk) als schaarse vergunningen moeten worden aangemerkt. Daarnaast zijn de eerste gesprek
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Schaarse vergunningen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM:
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling	Bij de verdeling van schaarse vergunningen moeten gegadigden gelijke kansen krijgen om in een transparante procedure mee te dingen naar een vergunning
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beleidsregels zijn niet aangepast op de uitspraken van de Raad van State (zoals uitspraak van 2 november 2016) Bij de vergunningverlening wordt niet gewerkt conform de (op te stellen) beleidsregels schaarse vergunningen	Schadeclaims Nadeelcompensatie Toename juridische procedures Imagoschade	Medewerkers betrokken bij het vergunning verlenende proces instrueren Op basis van de Quickscan het beleid opstellen / aanpassen en actueel houden op het thema schaarse vergunningen Geautomatiseerd werkproces hierop aanpassen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
Het financieel effect is moeilijk kwantificeerbaar (relatie met vergunningverlening leggen; omzet casino is erg hoog
Kans (0 - 100%)	15
Is afgezet tegen de andere vergunningen Wat is een schaarse vergunning? Een schaarse vergunning is een vergunning waarvan er maar één of een beperkt aantal kan worden verleend, terwijl er meer (potentiële) aanvragers zijn. Voorbeelden van (potentiële) schaarse vergunningen zijn: kansspel(automaten)vergunning, ligplaatsvergunning of een marktvergunning. Hetzelfde geldt ook voor ontheffingen. Voor schaarse vergunningen gelden bijzondere eisen waaraan het vergunningbeleid moet voldoen, te weten: - een openbare en transparante procedure waarin alle potentiële gegadigden een eerlijke kans hebben om mee te dingen naar de vergunning; - de schaarse vergunning mag niet voor onbepaalde tijd worden verleend, maar moet regelmatig opnieuw beschikbaar worden gesteld indien er sprake is van meerdere gegadigden. Dit betekent dat het gemeentelijk beleid wat betrekking heeft op schaarse vergunningstelsels niet zonder risico op juridische procedures, ongewijzigd kan blijven bestaan. Hieruit vloeit voort dat wij er goed aan doen om de schaarse vergunningen/ontheffingen te inventariseren. Vervolgens moet bezien worden of en zo, ja op welke wijze het van toepassing zijnde beleid in overeenstemming kan worden gebracht met de vigerende rechtspraak 'schaarse vergunningen'. Veiligheid en Recht heeft hiertoe het initiatief genomen en een QuickScan gemaakt van vergunning-/ontheffingstelsels die (mogelijk) als schaarse vergunningen moeten worden aangemerkt. Daarnaast zijn de eerste gesprek
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Schaarse vergunningen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling	Bij de verdeling van schaarse vergunningen moeten gegadigden gelijke kansen krijgen om in een transparante procedure mee te dingen naar een vergunning
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beleidsregels zijn niet aangepast op de uitspraken van de Raad van State (zoals uitspraak van 2 november 2016) Bij de vergunningverlening wordt niet gewerkt conform de (op te stellen) beleidsregels schaarse vergunningen	Schadeclaims Nadeelcompensatie Toename juridische procedures Imagoschade	Medewerkers betrokken bij het vergunning verlenende proces instrueren Op basis van de Quickscan het beleid opstellen / aanpassen en actueel houden op het thema schaarse vergunningen Geautomatiseerd werkproces hierop aanpassen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
Het financieel effect is moeilijk kwantificeerbaar (relatie met vergunningverlening leggen; omzet casino is erg hoog
Kans (0 - 100%)	15
Is afgezet tegen de andere vergunningen Wat is een schaarse vergunning? Een schaarse vergunning is een vergunning waarvan er maar één of een beperkt aantal kan worden verleend, terwijl er meer (potentiële) aanvragers zijn. Voorbeelden van (potentiële) schaarse vergunningen zijn: kansspel(automaten)vergunning, ligplaatsvergunning of een marktvergunning. Hetzelfde geldt ook voor ontheffingen. Voor schaarse vergunningen gelden bijzondere eisen waaraan het vergunningbeleid moet voldoen, te weten: - een openbare en transparante procedure waarin alle potentiële gegadigden een eerlijke kans hebben om mee te dingen naar de vergunning; - de schaarse vergunning mag niet voor onbepaalde tijd worden verleend, maar moet regelmatig opnieuw beschikbaar worden gesteld indien er sprake is van meerdere gegadigden. Dit betekent dat het gemeentelijk beleid wat betrekking heeft op schaarse vergunningstelsels niet zonder risico op juridische procedures, ongewijzigd kan blijven bestaan. Hieruit vloeit voort dat wij er goed aan doen om de schaarse vergunningen/ontheffingen te inventariseren. Vervolgens moet bezien worden of en zo, ja op welke wijze het van toepassing zijnde beleid in overeenstemming kan worden gebracht met de vigerende rechtspraak 'schaarse vergunningen'. Veiligheid en Recht heeft hiertoe het initiatief genomen en een QuickScan gemaakt van vergunning-/ontheffingstelsels die (mogelijk) als schaarse vergunningen moeten worden aangemerkt. Daarnaast zijn de eerste gesprek
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Schaarse vergunningen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling	Bij de verdeling van schaarse vergunningen moeten gegadigden gelijke kansen krijgen om in een transparante procedure mee te dingen naar een vergunning
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beleidsregels zijn niet aangepast op de uitspraken van de Raad van State (zoals uitspraak van 2 november 2016) Bij de vergunningverlening wordt niet gewerkt conform de (op te stellen) beleidsregels schaarse vergunningen	Schadeclaims Nadeelcompensatie Toename juridische procedures Imagoschade	Medewerkers betrokken bij het vergunning verlenende proces instrueren Op basis van de Quickscan het beleid opstellen / aanpassen en actueel houden op het thema schaarse vergunningen Geautomatiseerd werkproces hierop aanpassen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
Het financieel effect is moeilijk kwantificeerbaar (relatie met vergunningverlening leggen; omzet casino is erg hoog
Kans (0 - 100%)	15
Is afgezet tegen de andere vergunningen Wat is een schaarse vergunning? Een schaarse vergunning is een vergunning waarvan er maar één of een beperkt aantal kan worden verleend, terwijl er meer (potentiële) aanvragers zijn. Voorbeelden van (potentiële) schaarse vergunningen zijn: kansspel(automaten)vergunning, ligplaatsvergunning of een marktvergunning. Hetzelfde geldt ook voor ontheffingen. Voor schaarse vergunningen gelden bijzondere eisen waaraan het vergunningbeleid moet voldoen, te weten: - een openbare en transparante procedure waarin alle potentiële gegadigden een eerlijke kans hebben om mee te dingen naar de vergunning; - de schaarse vergunning mag niet voor onbepaalde tijd worden verleend, maar moet regelmatig opnieuw beschikbaar worden gesteld indien er sprake is van meerdere gegadigden. Dit betekent dat het gemeentelijk beleid wat betrekking heeft op schaarse vergunningstelsels niet zonder risico op juridische procedures, ongewijzigd kan blijven bestaan. Hieruit vloeit voort dat wij er goed aan doen om de schaarse vergunningen/ontheffingen te inventariseren. Vervolgens moet bezien worden of en zo, ja op welke wijze het van toepassing zijnde beleid in overeenstemming kan worden gebracht met de vigerende rechtspraak 'schaarse vergunningen'. Veiligheid en Recht heeft hiertoe het initiatief genomen en een QuickScan gemaakt van vergunning-/ontheffingstelsels die (mogelijk) als schaarse vergunningen moeten worden aangemerkt. Daarnaast zijn de eerste gesprek
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw afvalbeleid "recycleservice 2025"
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Minder restafval door meer service op grondstoffen, dat is de inzet. Omgekeerd inzamelen, grondstoffen aan huis ophalen en restafval wegbrengen, is de meest logische stap om dit te bereiken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Een voortdurend in beweging zijnde afvalmarkt, met name na de inzameling van de grondstoffen PMD, GFT en papier. We zijn afhankelijk van het gedrag van de inwoner op de kwantiteit en kwaliteit van de inzameling.	Een grotere vervuiling van PMD heeft financiële consequenties. Dit kan leiden tot lagere opbrengsten uit het afvalfonds en hogere verwerkingskosten. Ook op andere segmenten zoals papier en GFT kunnen ontwikkelingen op de (wereld)markt leiden tot lagere opbrengsten of hogere kosten. Dit heeft ook invloed op de exploitatie van afval.	We monitoren de resultaten van afvalscheiding goed. We brengen steeds de financiële aspecten in beeld en melden de financiële consequenties. We zetten op een breed front in om dit de gevolgen van de ontwikkelingen beperkt te houden door onder meer het verstrekken van goede informatie en communicatie richting de burger plus uiteindelijk handhaving. Onze contacten met de VNG en lobby richting Nedvang helpen hierbij. We beschikken over een financiële voorziening huisvuilrechten waarmee we plussen en minnen kunnen opgevangen. Er is ook sprake van een kostendekkend tarief.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Afvalstoffenheffing is kostendekkend. Fluctuaties worden opgevangen in de voorziening huisvuilrechten. Impact op de doelstelling:
Kans (0 - 100%)	25
Impact op imago: Niet halen van de doelen of slechte dienstverlening geven imagoschade van de doelstelling. Dat geldt ook voor te hoge tarieven
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw afvalbeleid "recycleservice 2025"
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Minder restafval door meer service op grondstoffen, dat is de inzet. Omgekeerd inzamelen, grondstoffen aan huis ophalen en restafval wegbrengen, is de meest logische stap om dit te bereiken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Een voortdurend in beweging zijnde afvalmarkt, met name na de inzameling van de grondstoffen PMD, GFT en papier. We zijn afhankelijk van het gedrag van de inwoner op de kwantiteit en kwaliteit van de inzameling.	Een grotere vervuiling van PMD heeft financiële consequenties. Dit kan leiden tot lagere opbrengsten uit het afvalfonds en hogere verwerkingskosten. Ook op andere segmenten zoals papier en GFT kunnen ontwikkelingen op de (wereld)markt leiden tot lagere opbrengsten of hogere kosten. Dit heeft ook invloed op de exploitatie van afval.	We monitoren de resultaten van afvalscheiding goed. We brengen steeds de financiële aspecten in beeld en melden de financiële consequenties. We zetten op een breed front in om dit de gevolgen van de ontwikkelingen beperkt te houden door onder meer het verstrekken van goede informatie en communicatie richting de burger plus uiteindelijk handhaving. Onze contacten met de VNG en lobby richting Nedvang helpen hierbij. We beschikken over een financiële voorziening huisvuilrechten waarmee we plussen en minnen kunnen opgevangen. Er is ook sprake van een kostendekkend tarief.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Afvalstoffenheffing is kostendekkend. Fluctuaties worden opgevangen in de voorziening huisvuilrechten. Impact op de doelstelling:
Kans (0 - 100%)	25
Impact op imago: Niet halen van de doelen of slechte dienstverlening geven imagoschade van de doelstelling. Dat geldt ook voor te hoge tarieven
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw afvalbeleid "recycleservice 2025"
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Minder restafval door meer service op grondstoffen, dat is de inzet. Omgekeerd inzamelen, grondstoffen aan huis ophalen en restafval wegbrengen, is de meest logische stap om dit te bereiken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Een voortdurend in beweging zijnde afvalmarkt, met name na de inzameling van de grondstoffen PMD, GFT en papier. We zijn afhankelijk van het gedrag van de inwoner op de kwantiteit en kwaliteit van de inzameling.	Een grotere vervuiling van PMD heeft financiële consequenties. Dit kan leiden tot lagere opbrengsten uit het afvalfonds en hogere verwerkingskosten. Ook op andere segmenten zoals papier en GFT kunnen ontwikkelingen op de (wereld)markt leiden tot lagere opbrengsten of hogere kosten. Dit heeft ook invloed op de exploitatie van afval.	We monitoren de resultaten van afvalscheiding goed. We brengen steeds de financiële aspecten in beeld en melden de financiële consequenties. We zetten op een breed front in om dit de gevolgen van de ontwikkelingen beperkt te houden door onder meer het verstrekken van goede informatie en communicatie richting de burger plus uiteindelijk handhaving. Onze contacten met de VNG en lobby richting Nedvang helpen hierbij. We beschikken over een financiële voorziening huisvuilrechten waarmee we plussen en minnen kunnen opgevangen. Er is ook sprake van een kostendekkend tarief.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Afvalstoffenheffing is kostendekkend. Fluctuaties worden opgevangen in de voorziening huisvuilrechten. Impact op de doelstelling:
Kans (0 - 100%)	25
Impact op imago: Niet halen van de doelen of slechte dienstverlening geven imagoschade van de doelstelling. Dat geldt ook voor te hoge tarieven
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Bijstorting voor benodigd pensioenvermogen voor (oud)bestuurders
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De rentetarieven zijn de afgelopen jaren zeer laag. Het benodigde pensioenvermogen wordt berekend op basis van het tarief voor waardeoverdracht dat landelijk wordt vastgesteld. Een wijziging van dit tarief heeft gevolgen voor de hoogte van het benodigde pernsioenvermogen.	Dit heeft tot gevolg dat het opgebouwd pensioenvermogen ten opzichte van het verleden minder rendeerde, wat negatief uitpakte in de vergelijking met het benodigde pensioenvermogen. Een verlaging van het rentetarief voor de waardeoverdracht leidt tot een voor de polis hoger benodigd pensioenvermogen.	Pensioenvoorziening is extern belegd. Het risico van bijstorting wordt geaccepteerd. Er zijn door ons geen maatregelen te nemen om dit risico te beinvloeden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 400.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Bijstorting voor benodigd pensioenvermogen voor (oud)bestuurders
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De rentetarieven zijn de afgelopen jaren zeer laag. Het benodigde pensioenvermogen wordt berekend op basis van het tarief voor waardeoverdracht dat landelijk wordt vastgesteld. Een wijziging van dit tarief heeft gevolgen voor de hoogte van het benodigde pernsioenvermogen.	Dit heeft tot gevolg dat het opgebouwd pensioenvermogen ten opzichte van het verleden minder rendeerde, wat negatief uitpakte in de vergelijking met het benodigde pensioenvermogen. Een verlaging van het rentetarief voor de waardeoverdracht leidt tot een voor de polis hoger benodigd pensioenvermogen.	Pensioenvoorziening is extern belegd. Het risico van bijstorting wordt geaccepteerd. Er zijn door ons geen maatregelen te nemen om dit risico te beinvloeden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 400.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gevolgen klimaatschade
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Schade als gevolg van extreem weer
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
langdurige droogte / neerslagtekort wateroverlast extreme hitte	-uitval van openbaar groen (bomen, gazon, heesters) -herstelkosten -toenemende kans op brand -intrede van ziekten en plagen in het openbaar groen -claims	extra water geven (handmatig) klimaatbestendige bomensoorten terug planten minimaal gebruik maken van 'droogte gevoelige heesters' inzaaien nieuwe grasmengsels in slechte gazons brandweer is alert op branden, gemeente deelt informatie over brandgevaar via haar kanalen kappen van bomen (in verband met de onveiligheid doordat de letterzetter zich heeft ingevreten in bomen) gecontroleerd afvoeren van hout wat is aangetast door de letterzetter water vasthouden in de openbare ruimte afkoppelen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
Door klimaatverandering hebben wij te maken met langere droge periodes, wateroverlast en extreme hitte. Dit tast het openbaar groen aan. Apeldoorn is een groene stad. Om ons groen te behouden zullen wij aanpassingen moeten doen in de openbare ruimte. Door het extreme weer lopen wij het risico dat er veel groen uitvalt. De vervangingswaarde bij uitval schatten wij in op een bedrag tussen de 200.000 en 500.000 euro waarbij wij rekening moeten houden dat een oude boom niet 1 op 1 te vervangen is door een gelijkwaardig exemplaar.
Kans (0 - 100%)	75
De kans op schade aan het openbaar groen is door extreem weer aan het toenemen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gevolgen klimaatschade
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Schade als gevolg van extreem weer
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
langdurige droogte / neerslagtekort wateroverlast extreme hitte	-uitval van openbaar groen (bomen, gazon, heesters) -herstelkosten -toenemende kans op brand -intrede van ziekten en plagen in het openbaar groen -claims	extra water geven (handmatig) klimaatbestendige bomensoorten terug planten minimaal gebruik maken van 'droogte gevoelige heesters' inzaaien nieuwe grasmengsels in slechte gazons brandweer is alert op branden, gemeente deelt informatie over brandgevaar via haar kanalen kappen van bomen (in verband met de onveiligheid doordat de letterzetter zich heeft ingevreten in bomen) gecontroleerd afvoeren van hout wat is aangetast door de letterzetter water vasthouden in de openbare ruimte afkoppelen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
Door klimaatverandering hebben wij te maken met langere droge periodes, wateroverlast en extreme hitte. Dit tast het openbaar groen aan. Apeldoorn is een groene stad. Om ons groen te behouden zullen wij aanpassingen moeten doen in de openbare ruimte. Door het extreme weer lopen wij het risico dat er veel groen uitvalt. De vervangingswaarde bij uitval schatten wij in op een bedrag tussen de 200.000 en 500.000 euro waarbij wij rekening moeten houden dat een oude boom niet 1 op 1 te vervangen is door een gelijkwaardig exemplaar.
Kans (0 - 100%)	75
De kans op schade aan het openbaar groen is door extreem weer aan het toenemen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gevolgen klimaatschade
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Schade als gevolg van extreem weer
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
langdurige droogte / neerslagtekort wateroverlast extreme hitte	-uitval van openbaar groen (bomen, gazon, heesters) -herstelkosten -toenemende kans op brand -intrede van ziekten en plagen in het openbaar groen -claims	extra water geven (handmatig) klimaatbestendige bomensoorten terug planten minimaal gebruik maken van 'droogte gevoelige heesters' inzaaien nieuwe grasmengsels in slechte gazons brandweer is alert op branden, gemeente deelt informatie over brandgevaar via haar kanalen kappen van bomen (in verband met de onveiligheid doordat de letterzetter zich heeft ingevreten in bomen) gecontroleerd afvoeren van hout wat is aangetast door de letterzetter water vasthouden in de openbare ruimte afkoppelen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
Door klimaatverandering hebben wij te maken met langere droge periodes, wateroverlast en extreme hitte. Dit tast het openbaar groen aan. Apeldoorn is een groene stad. Om ons groen te behouden zullen wij aanpassingen moeten doen in de openbare ruimte. Door het extreme weer lopen wij het risico dat er veel groen uitvalt. De vervangingswaarde bij uitval schatten wij in op een bedrag tussen de 200.000 en 500.000 euro waarbij wij rekening moeten houden dat een oude boom niet 1 op 1 te vervangen is door een gelijkwaardig exemplaar.
Kans (0 - 100%)	75
De kans op schade aan het openbaar groen is door extreem weer aan het toenemen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Overlastgevende soorten
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De eikenprocessierups zorgt voor overlast. De brandharen van deze rups kunnen de huid, de ogen en de luchtwegen van mensen en dieren binnendringen. Er is een tekort aan bestrijders. Het mediterraans draaigatje is een mierensoort die bijt en een irriterende stof in de wond spuit. De Japanse duizendknoop is een plant die oorspronkelijk uit Oost-Azië komt. Het betreft een woekerende soort die de biodiversiteit verstoort. De plant kan zijn weg vinden door kleine doorgangen zoals barsten van de fundering van huizen of in het wegdek	Huiduitslag jeuk allergische reacties In zeldzame gevallen kan braken, duizeligheid en koorts ontstaan afzetten van bomen / wegen mogelijk een tekort aan financiële dekking om de kosten van de bestrijding te dekken maatschappelijke onrust/bezorgdheid vermijden van risicogebieden: annuleren/verplaatsen van activiteiten en evenementen	bomen preventief bespuiten nesten laten verwijderen door specialisten aansluiten op het landelijke actieplan meer diversiteit in boomsoorten bij boomvervanging aanbrengen meerjarig aanbesteden van het verwijderen van de rupsen en nesten de openbare ruimte meer ecologisch inrichten monitoren
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
ijden van overlastgevende (invasieve) dieren, insecten en/of planten Financiële toelichting
Kans (0 - 100%)	75
De omvang van het probleem verschilt per jaar. We zetten in op het vergroten van biodioversiteit. De dennenprocessierups komt steeds dichter bij Nederland. Ook deze rups heeft brandharen vergelijkbaar met die van de eikenprocessierups. De kans dat deze rups op termijn ook in Apeldoorn te vinden zal zijn is groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Overlastgevende soorten
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De eikenprocessierups zorgt voor overlast. De brandharen van deze rups kunnen de huid, de ogen en de luchtwegen van mensen en dieren binnendringen. Er is een tekort aan bestrijders. Het mediterraans draaigatje is een mierensoort die bijt en een irriterende stof in de wond spuit. De Japanse duizendknoop is een plant die oorspronkelijk uit Oost-Azië komt. Het betreft een woekerende soort die de biodiversiteit verstoort. De plant kan zijn weg vinden door kleine doorgangen zoals barsten van de fundering van huizen of in het wegdek	Huiduitslag jeuk allergische reacties In zeldzame gevallen kan braken, duizeligheid en koorts ontstaan afzetten van bomen / wegen mogelijk een tekort aan financiële dekking om de kosten van de bestrijding te dekken maatschappelijke onrust/bezorgdheid vermijden van risicogebieden: annuleren/verplaatsen van activiteiten en evenementen	bomen preventief bespuiten nesten laten verwijderen door specialisten aansluiten op het landelijke actieplan meer diversiteit in boomsoorten bij boomvervanging aanbrengen meerjarig aanbesteden van het verwijderen van de rupsen en nesten de openbare ruimte meer ecologisch inrichten monitoren
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
ijden van overlastgevende (invasieve) dieren, insecten en/of planten Financiële toelichting
Kans (0 - 100%)	75
De omvang van het probleem verschilt per jaar. We zetten in op het vergroten van biodioversiteit. De dennenprocessierups komt steeds dichter bij Nederland. Ook deze rups heeft brandharen vergelijkbaar met die van de eikenprocessierups. De kans dat deze rups op termijn ook in Apeldoorn te vinden zal zijn is groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Overlastgevende soorten
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De eikenprocessierups zorgt voor overlast. De brandharen van deze rups kunnen de huid, de ogen en de luchtwegen van mensen en dieren binnendringen. Er is een tekort aan bestrijders. Het mediterraans draaigatje is een mierensoort die bijt en een irriterende stof in de wond spuit. De Japanse duizendknoop is een plant die oorspronkelijk uit Oost-Azië komt. Het betreft een woekerende soort die de biodiversiteit verstoort. De plant kan zijn weg vinden door kleine doorgangen zoals barsten van de fundering van huizen of in het wegdek	Huiduitslag jeuk allergische reacties In zeldzame gevallen kan braken, duizeligheid en koorts ontstaan afzetten van bomen / wegen mogelijk een tekort aan financiële dekking om de kosten van de bestrijding te dekken maatschappelijke onrust/bezorgdheid vermijden van risicogebieden: annuleren/verplaatsen van activiteiten en evenementen	bomen preventief bespuiten nesten laten verwijderen door specialisten aansluiten op het landelijke actieplan meer diversiteit in boomsoorten bij boomvervanging aanbrengen meerjarig aanbesteden van het verwijderen van de rupsen en nesten de openbare ruimte meer ecologisch inrichten monitoren
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
ijden van overlastgevende (invasieve) dieren, insecten en/of planten Financiële toelichting
Kans (0 - 100%)	75
De omvang van het probleem verschilt per jaar. We zetten in op het vergroten van biodioversiteit. De dennenprocessierups komt steeds dichter bij Nederland. Ook deze rups heeft brandharen vergelijkbaar met die van de eikenprocessierups. De kans dat deze rups op termijn ook in Apeldoorn te vinden zal zijn is groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM:
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	5.1 De houdbaarheid, toegankelijkheid en passendheid van WMO- en Jeugdvoorzieningen zijn verbeterd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op dit moment ontvangen de centrumgemeenten middelen voor beschermd wonen op basis van een historisch verdeelmodel. Dit gaat echter veranderen. De middelen gaan verdeeld worden op basis van een nieuw, objectief verdeelmodel.	Als gevolg van afschaffen historische verdeling en invoering objectieve verdeling loopt Apeldoorn forse financiële risico’s.	Actieve ambtelijke en bestuurlijke lobby vanuit de samenwerkende gemeenten, in samenwerking met de VNG, richting het ministerie. Deze lobby is gericht op een nieuw verdeelmodel dat recht doet aan regio’s met historisch veel zorginstellingen en de feitelijke zorgvraag. Lopende nieuwe aanbesteding waarin wordt toegewerkt naar een strategisch partnerschap met 10 aanbieders en een nieuwe productstructuur. Vanuit Beschermd Thuis wordt de komende jaren gewerkt aan een afbouw van het aantal intramurale plekken Beschermd wonen en wordt tegelijkertijd ingezet op een opbouw van tussenvormen van Beschermd wonen; een Beschermd Thuis in de wijk. Deze maatregelen staan beschreven in het Ontwerp Beschermd Thuis 2030 dat medio 2021 in de zes gemeenteraden is vastgesteld. In de afgelopen jaren zijn overschotten op het regionale MO/BW budget benut voor het opbouwen van reserves. Deze reserve wordt ingezet voor: Investeringen in de transitie naar Beschermd Thuis, gericht op het versnellen van uitstroom uit intramuraal verblijf en het toekomstbestendig maken van het stelsel. Er ligt een forse opgave in de beschikbaarheid van passende woonruimte in verband met de afbouw van Beschermd Wonen. De gemeente zet actief in op het versnellen van uitstroom door regie te voeren op de woonopgave Beschermd Thuis. Daarbij sturen we zowel op reguliere huisvesting (afspraken met woningcorporaties) als op tussenvormen van wonen. We denken actief mee bij ruimtelijke initiatieven en vervullen hierin een verbindende rol richting initiatiefnemers, zodat plannen haalbaar en uitvoerbaar worden binnen de bestaande kaders.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000.000
De komende jaren wordt het historische verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen omgebouwd naar een objectief verdeelmodel. Voor de MPB 2024-2027 betekent dat vooralsnog geen financieel risico. Wel is het van belang om het risico in het register te blijven opnemen voor mogelijke toekomstige financiele risico´s. .
Kans (0 - 100%)	50
Het inschatten van het % kans is gerapporteerd op 50% omdat onzeker is of het zich als gevolg van beheersmaatregelen zich zal voordoen. Het rapporteren van het % is niet objectief bepaalbaar.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	5.1 De houdbaarheid, toegankelijkheid en passendheid van WMO- en Jeugdvoorzieningen zijn verbeterd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op dit moment ontvangen de centrumgemeenten middelen voor beschermd wonen op basis van een historisch verdeelmodel. Dit gaat echter veranderen. De middelen gaan verdeeld worden op basis van een nieuw, objectief verdeelmodel.	Als gevolg van afschaffen historische verdeling en invoering objectieve verdeling loopt Apeldoorn forse financiële risico’s.	Actieve ambtelijke en bestuurlijke lobby vanuit de samenwerkende gemeenten, in samenwerking met de VNG, richting het ministerie. Deze lobby is gericht op een nieuw verdeelmodel dat recht doet aan regio’s met historisch veel zorginstellingen en de feitelijke zorgvraag. Lopende nieuwe aanbesteding waarin wordt toegewerkt naar een strategisch partnerschap met 10 aanbieders en een nieuwe productstructuur. Vanuit Beschermd Thuis wordt de komende jaren gewerkt aan een afbouw van het aantal intramurale plekken Beschermd wonen en wordt tegelijkertijd ingezet op een opbouw van tussenvormen van Beschermd wonen; een Beschermd Thuis in de wijk. Deze maatregelen staan beschreven in het Ontwerp Beschermd Thuis 2030 dat medio 2021 in de zes gemeenteraden is vastgesteld. In de afgelopen jaren zijn overschotten op het regionale MO/BW budget benut voor het opbouwen van reserves. Deze reserve wordt ingezet voor: Investeringen in de transitie naar Beschermd Thuis, gericht op het versnellen van uitstroom uit intramuraal verblijf en het toekomstbestendig maken van het stelsel. Er ligt een forse opgave in de beschikbaarheid van passende woonruimte in verband met de afbouw van Beschermd Wonen. De gemeente zet actief in op het versnellen van uitstroom door regie te voeren op de woonopgave Beschermd Thuis. Daarbij sturen we zowel op reguliere huisvesting (afspraken met woningcorporaties) als op tussenvormen van wonen. We denken actief mee bij ruimtelijke initiatieven en vervullen hierin een verbindende rol richting initiatiefnemers, zodat plannen haalbaar en uitvoerbaar worden binnen de bestaande kaders.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000.000
De komende jaren wordt het historische verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen omgebouwd naar een objectief verdeelmodel. Voor de MPB 2024-2027 betekent dat vooralsnog geen financieel risico. Wel is het van belang om het risico in het register te blijven opnemen voor mogelijke toekomstige financiele risico´s. .
Kans (0 - 100%)	50
Het inschatten van het % kans is gerapporteerd op 50% omdat onzeker is of het zich als gevolg van beheersmaatregelen zich zal voordoen. Het rapporteren van het % is niet objectief bepaalbaar.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 7
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	5.1 De houdbaarheid, toegankelijkheid en passendheid van WMO- en Jeugdvoorzieningen zijn verbeterd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op dit moment ontvangen de centrumgemeenten middelen voor beschermd wonen op basis van een historisch verdeelmodel. Dit gaat echter veranderen. De middelen gaan verdeeld worden op basis van een nieuw, objectief verdeelmodel.	Als gevolg van afschaffen historische verdeling en invoering objectieve verdeling loopt Apeldoorn forse financiële risico’s.	Actieve ambtelijke en bestuurlijke lobby vanuit de samenwerkende gemeenten, in samenwerking met de VNG, richting het ministerie. Deze lobby is gericht op een nieuw verdeelmodel dat recht doet aan regio’s met historisch veel zorginstellingen en de feitelijke zorgvraag. Lopende nieuwe aanbesteding waarin wordt toegewerkt naar een strategisch partnerschap met 10 aanbieders en een nieuwe productstructuur. Vanuit Beschermd Thuis wordt de komende jaren gewerkt aan een afbouw van het aantal intramurale plekken Beschermd wonen en wordt tegelijkertijd ingezet op een opbouw van tussenvormen van Beschermd wonen; een Beschermd Thuis in de wijk. Deze maatregelen staan beschreven in het Ontwerp Beschermd Thuis 2030 dat medio 2021 in de zes gemeenteraden is vastgesteld. In de afgelopen jaren zijn overschotten op het regionale MO/BW budget benut voor het opbouwen van reserves. Deze reserve wordt ingezet voor: Investeringen in de transitie naar Beschermd Thuis, gericht op het versnellen van uitstroom uit intramuraal verblijf en het toekomstbestendig maken van het stelsel. Er ligt een forse opgave in de beschikbaarheid van passende woonruimte in verband met de afbouw van Beschermd Wonen. De gemeente zet actief in op het versnellen van uitstroom door regie te voeren op de woonopgave Beschermd Thuis. Daarbij sturen we zowel op reguliere huisvesting (afspraken met woningcorporaties) als op tussenvormen van wonen. We denken actief mee bij ruimtelijke initiatieven en vervullen hierin een verbindende rol richting initiatiefnemers, zodat plannen haalbaar en uitvoerbaar worden binnen de bestaande kaders.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000.000
De komende jaren wordt het historische verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen omgebouwd naar een objectief verdeelmodel. Voor de MPB 2024-2027 betekent dat vooralsnog geen financieel risico. Wel is het van belang om het risico in het register te blijven opnemen voor mogelijke toekomstige financiele risico´s. .
Kans (0 - 100%)	50
Het inschatten van het % kans is gerapporteerd op 50% omdat onzeker is of het zich als gevolg van beheersmaatregelen zich zal voordoen. Het rapporteren van het % is niet objectief bepaalbaar.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	5.1 De houdbaarheid, toegankelijkheid en passendheid van WMO- en Jeugdvoorzieningen zijn verbeterd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op dit moment ontvangen de centrumgemeenten middelen voor beschermd wonen op basis van een historisch verdeelmodel. Dit gaat echter veranderen. De middelen gaan verdeeld worden op basis van een nieuw, objectief verdeelmodel.	Als gevolg van afschaffen historische verdeling en invoering objectieve verdeling loopt Apeldoorn forse financiële risico’s.	Actieve ambtelijke en bestuurlijke lobby vanuit de samenwerkende gemeenten, in samenwerking met de VNG, richting het ministerie. Deze lobby is gericht op een nieuw verdeelmodel dat recht doet aan regio’s met historisch veel zorginstellingen en de feitelijke zorgvraag. Lopende nieuwe aanbesteding waarin wordt toegewerkt naar een strategisch partnerschap met 10 aanbieders en een nieuwe productstructuur. Vanuit Beschermd Thuis wordt de komende jaren gewerkt aan een afbouw van het aantal intramurale plekken Beschermd wonen en wordt tegelijkertijd ingezet op een opbouw van tussenvormen van Beschermd wonen; een Beschermd Thuis in de wijk. Deze maatregelen staan beschreven in het Ontwerp Beschermd Thuis 2030 dat medio 2021 in de zes gemeenteraden is vastgesteld. In de afgelopen jaren zijn overschotten op het regionale MO/BW budget benut voor het opbouwen van reserves. Deze reserve wordt ingezet voor: Investeringen in de transitie naar Beschermd Thuis, gericht op het versnellen van uitstroom uit intramuraal verblijf en het toekomstbestendig maken van het stelsel. Er ligt een forse opgave in de beschikbaarheid van passende woonruimte in verband met de afbouw van Beschermd Wonen. De gemeente zet actief in op het versnellen van uitstroom door regie te voeren op de woonopgave Beschermd Thuis. Daarbij sturen we zowel op reguliere huisvesting (afspraken met woningcorporaties) als op tussenvormen van wonen. We denken actief mee bij ruimtelijke initiatieven en vervullen hierin een verbindende rol richting initiatiefnemers, zodat plannen haalbaar en uitvoerbaar worden binnen de bestaande kaders.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000.000
De komende jaren wordt het historische verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen omgebouwd naar een objectief verdeelmodel. Voor de MPB 2024-2027 betekent dat vooralsnog geen financieel risico. Wel is het van belang om het risico in het register te blijven opnemen voor mogelijke toekomstige financiele risico´s. .
Kans (0 - 100%)	50
Het inschatten van het % kans is gerapporteerd op 50% omdat onzeker is of het zich als gevolg van beheersmaatregelen zich zal voordoen. Het rapporteren van het % is niet objectief bepaalbaar.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gevolgen en aanpak verplichtingen uit diverse natuur-, water-, en klimaatdoelstellingen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op 29 mei 2019 heeft de Raad van State uitspraak gedaan over de Programmatische Aanpak Stikstof (PAS). De PAS mag sindsdien niet meer worden gebruikt als basis voor toestemming voor activiteiten die stikstof uitstoten.	Door restricties op het gebied van stikstof uitstoot zouden nieuwbouw- of herontwikkelingsprojecten niet door kunnen gaan.	We kiezen voor een projectmatige aanpak. Er is een projectleider aangesteld en een programmaorganisatie in uitvoering om in te kunnen spelen op kansen en mogelijkheden die zich in de praktijk aandienen. Er is nauw contact met het Rijk en de Provincie Gelderland. Binnen de bestaande toestemmingsverlening bestaan er mogelijkheden om tot een adequate oplossing te komen. De landelijke en provinciale ontwikkelingen op gebied van bronmaatregelen, toestemmingsverleningen (vergunningen) en stikstofbanken worden nauw gevolgd. Inventarisatie uitgevoerd naar de huidige stikstofproblematiek in Apeldoorn. Inventarisatie uitgevoerd naar de stikstofbehoefte voor Apeldoorn. Betreft de benodigde ruimte voor projecten op gebied van o.a. wonen, werken en mobiliteit. Juridisch extern advies gevraagd voor het aankopen van stikstof.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gevolgen en aanpak verplichtingen uit diverse natuur-, water-, en klimaatdoelstellingen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op 29 mei 2019 heeft de Raad van State uitspraak gedaan over de Programmatische Aanpak Stikstof (PAS). De PAS mag sindsdien niet meer worden gebruikt als basis voor toestemming voor activiteiten die stikstof uitstoten.	Door restricties op het gebied van stikstof uitstoot zouden nieuwbouw- of herontwikkelingsprojecten niet door kunnen gaan.	We kiezen voor een projectmatige aanpak. Er is een projectleider aangesteld en een programmaorganisatie in uitvoering om in te kunnen spelen op kansen en mogelijkheden die zich in de praktijk aandienen. Er is nauw contact met het Rijk en de Provincie Gelderland. Binnen de bestaande toestemmingsverlening bestaan er mogelijkheden om tot een adequate oplossing te komen. De landelijke en provinciale ontwikkelingen op gebied van bronmaatregelen, toestemmingsverleningen (vergunningen) en stikstofbanken worden nauw gevolgd. Inventarisatie uitgevoerd naar de huidige stikstofproblematiek in Apeldoorn. Inventarisatie uitgevoerd naar de stikstofbehoefte voor Apeldoorn. Betreft de benodigde ruimte voor projecten op gebied van o.a. wonen, werken en mobiliteit. Juridisch extern advies gevraagd voor het aankopen van stikstof.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gevolgen en aanpak verplichtingen uit diverse natuur-, water-, en klimaatdoelstellingen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op 29 mei 2019 heeft de Raad van State uitspraak gedaan over de Programmatische Aanpak Stikstof (PAS). De PAS mag sindsdien niet meer worden gebruikt als basis voor toestemming voor activiteiten die stikstof uitstoten.	Door restricties op het gebied van stikstof uitstoot zouden nieuwbouw- of herontwikkelingsprojecten niet door kunnen gaan.	We kiezen voor een projectmatige aanpak. Er is een projectleider aangesteld en een programmaorganisatie in uitvoering om in te kunnen spelen op kansen en mogelijkheden die zich in de praktijk aandienen. Er is nauw contact met het Rijk en de Provincie Gelderland. Binnen de bestaande toestemmingsverlening bestaan er mogelijkheden om tot een adequate oplossing te komen. De landelijke en provinciale ontwikkelingen op gebied van bronmaatregelen, toestemmingsverleningen (vergunningen) en stikstofbanken worden nauw gevolgd. Inventarisatie uitgevoerd naar de huidige stikstofproblematiek in Apeldoorn. Inventarisatie uitgevoerd naar de stikstofbehoefte voor Apeldoorn. Betreft de benodigde ruimte voor projecten op gebied van o.a. wonen, werken en mobiliteit. Juridisch extern advies gevraagd voor het aankopen van stikstof.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Stelposten hogere rijksvergoeding jeugdzorg
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het verschil is zodanig dat de gemeente op korte termijn onvoldoende maatregelen kan nemen waardoor tijdelijk de algemene reserve het verschil moet opvangen. Vervallen.	Gevolg is een niet sluitende begroting, waardoor een beroep moet worden gedaan op de algemene reserve.	In de volgende bestuursperiode aanvullende ombuigingsmaatregelen nemen Borgen dat tekort door andere ontwikkelingen niet verder toeneemt Tijdig onderzoeken van mogelijke ombuigingen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.350.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Stelposten hogere rijksvergoeding jeugdzorg
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het verschil is zodanig dat de gemeente op korte termijn onvoldoende maatregelen kan nemen waardoor tijdelijk de algemene reserve het verschil moet opvangen. Vervallen.	Gevolg is een niet sluitende begroting, waardoor een beroep moet worden gedaan op de algemene reserve.	In de volgende bestuursperiode aanvullende ombuigingsmaatregelen nemen Borgen dat tekort door andere ontwikkelingen niet verder toeneemt Tijdig onderzoeken van mogelijke ombuigingen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.350.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Stelposten hogere rijksvergoeding jeugdzorg
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het verschil is zodanig dat de gemeente op korte termijn onvoldoende maatregelen kan nemen waardoor tijdelijk de algemene reserve het verschil moet opvangen. Vervallen.	Gevolg is een niet sluitende begroting, waardoor een beroep moet worden gedaan op de algemene reserve.	In de volgende bestuursperiode aanvullende ombuigingsmaatregelen nemen Borgen dat tekort door andere ontwikkelingen niet verder toeneemt Tijdig onderzoeken van mogelijke ombuigingen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.350.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Continuïteit dienstverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdige of onvoldoende opschaling in crisissituaties	Burgers en bedrijven krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening)	Beschikbaar zijn van adequate procedures in crisissituaties Training van betrokken medewerkers Regelmatig testen van de procedures
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	20
eren van diensten aan burgers en bedrijven -Risicobedrag bestaat uit eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn -Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Continuïteit dienstverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdige of onvoldoende opschaling in crisissituaties	Burgers en bedrijven krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening)	Beschikbaar zijn van adequate procedures in crisissituaties Training van betrokken medewerkers Regelmatig testen van de procedures
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	20
eren van diensten aan burgers en bedrijven -Risicobedrag bestaat uit eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn -Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Continuïteit dienstverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdige of onvoldoende opschaling in crisissituaties	Burgers en bedrijven krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening)	Beschikbaar zijn van adequate procedures in crisissituaties Training van betrokken medewerkers Regelmatig testen van de procedures
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	20
eren van diensten aan burgers en bedrijven -Risicobedrag bestaat uit eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn -Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Beperkt absorptievermogen organisatie bij digitalisering van processen
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende digitale vaardigheden bij de medewerkers Procesmanagement is op bepaalde plekken in de organisatie nog onvoldoende ontwikkeld Onvoldoende capaciteit om nieuwe ontwikkelingen in de organisatie te kunnen implementeren	Processen zijn van onvoldoende kwaliteitsniveau en worden steeds minder efficiënt	Continu investeren in medewerkers Verder ontwikkelen procesmanagement Eisen stellen aan organisatieonderdelen voordat tot implementatie nieuw IT-middel wordt overgegaan Borgen dat middelen en capaciteit voldoende aanwezig zijn voordat tot implementatie van it middelen wordt over gegaan.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50
eren van informatie- en IT diensten afgestemd op de bedrijfseisen
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Beperkt absorptievermogen organisatie bij digitalisering van processen
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende digitale vaardigheden bij de medewerkers Procesmanagement is op bepaalde plekken in de organisatie nog onvoldoende ontwikkeld Onvoldoende capaciteit om nieuwe ontwikkelingen in de organisatie te kunnen implementeren	Processen zijn van onvoldoende kwaliteitsniveau en worden steeds minder efficiënt	Continu investeren in medewerkers Verder ontwikkelen procesmanagement Eisen stellen aan organisatieonderdelen voordat tot implementatie nieuw IT-middel wordt overgegaan Borgen dat middelen en capaciteit voldoende aanwezig zijn voordat tot implementatie van it middelen wordt over gegaan.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50
eren van informatie- en IT diensten afgestemd op de bedrijfseisen
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Zwembad Noord Oost
Organisatie onderdeel	Afdeling Vitaal ondernemend Apeldoorn	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door vertraging in de ontwikkeling van het nieuwe zwembad neemt het veiligheidsrisico toe. Aansluiting op het warmtenet en de levering van electriciteit voor het nieuwe zwembad in 2027 is nog niet gegarandeerd.	Open houden van het zwembad kan tot hoge kosten van noodzakelijk onderhoud leiden. In het uiterste geval zal het bad eerder moeten sluiten, voordat het nieuwe zwembad is opgeleverd. Dat kan weer leiden tot een verlies aan bezoekers.	Door regelmatig een bouwkundige en installatietechnische inspectie uit te laten voeren, houden we zicht op de staat van het zwembad. Indien nodig kunnen we tijdig maatregelen treffen. In 2023 is het dak gedeeltelijk gerenoveerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Zwembad Noord Oost
Organisatie onderdeel	Afdeling Vitaal ondernemend Apeldoorn	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door vertraging in de ontwikkeling van het nieuwe zwembad neemt het veiligheidsrisico toe. Aansluiting op het warmtenet en de levering van electriciteit voor het nieuwe zwembad in 2027 is nog niet gegarandeerd.	Open houden van het zwembad kan tot hoge kosten van noodzakelijk onderhoud leiden. In het uiterste geval zal het bad eerder moeten sluiten, voordat het nieuwe zwembad is opgeleverd. Dat kan weer leiden tot een verlies aan bezoekers.	Door regelmatig een bouwkundige en installatietechnische inspectie uit te laten voeren, houden we zicht op de staat van het zwembad. Indien nodig kunnen we tijdig maatregelen treffen. In 2023 is het dak gedeeltelijk gerenoveerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Geslaagde hackaanval (bv. ransomware)
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die een geslaagde hackaanval uitvoeren op de IT-dienstverlening van de gemeente.	De IT-dienstverlening is niet beschikbaar en de dienstverlening aan inwoners, bedrijfven en organisaties komt daardoor grotendeels stil te liggen Vertrouwelijke informatie/persoonsgegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Wanneer de hackaanval ook de dienstverlening in de openbare ruimte raakt (bijvoorbeeld iVRIs, gemalen) kan dit tot verstoringen in de openbare ruimte leiden De handhaving in relatie tot openbare orde en veiligheid kan in gevaar komen, doordat informatie niet beschikbaar is Uitkeringen kunnen niet betaald worden aan inwoners Aangiften van geboorte en overlijden kunnen niet plaatsvinden	Gemeenten gebruiken de normen uit de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) om een basisniveau van beveiliging te garanderen. Hiermee verkleinen we de kans op een geslaagde hackaanval èn de impact ervan. Periodiek controleren we of we nog voldoen aan de beveiligingsnormen. Wanneer dat nodig is voeren we verbeteracties uit om (blijvend) te kunnen voldoen aan de beveiligingsnormen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	25
nemen van passende technische en organisatorische maatregelen om de kans op een geslaagde hackaanval (ransomware) te beperken en het nemen van voldoende preventieve maatregelen om na een geslaagde aanval de dienstverlening te kunnen herstellen binnen de daarvoor afgesproken termijn. Financiele toelichting Een geslaagde ransomware aanval brengt veel werkzaamheden mee om de geraakte IR-dienstverlening weer te herstellen. Bijvoorbeeld forensisch onderzoek, inhuur externe expertise, aanschaf nieuwe IT-middelen, inrichten wasstraat, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen, extra communicatie richting oers ca. Bedrag is een geactualiseerde schatting gebaseerd op de kosten die de gemeente Hof van Twente heeft gemaakt, één jaar na een geslaagde ransomware aanval in december 2020. Kans toelichting De kans op een data lek van majeure omvang is gering. Vandaar dat hier uitgegaan kan worden van 25%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Geslaagde hackaanval (bv. ransomware)
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die een geslaagde hackaanval uitvoeren op de IT-dienstverlening van de gemeente.	De IT-dienstverlening is niet beschikbaar en de dienstverlening aan inwoners, bedrijfven en organisaties komt daardoor grotendeels stil te liggen Vertrouwelijke informatie/persoonsgegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Wanneer de hackaanval ook de dienstverlening in de openbare ruimte raakt (bijvoorbeeld iVRIs, gemalen) kan dit tot verstoringen in de openbare ruimte leiden De handhaving in relatie tot openbare orde en veiligheid kan in gevaar komen, doordat informatie niet beschikbaar is Uitkeringen kunnen niet betaald worden aan inwoners Aangiften van geboorte en overlijden kunnen niet plaatsvinden	Gemeenten gebruiken de normen uit de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) om een basisniveau van beveiliging te garanderen. Hiermee verkleinen we de kans op een geslaagde hackaanval èn de impact ervan. Periodiek controleren we of we nog voldoen aan de beveiligingsnormen. Wanneer dat nodig is voeren we verbeteracties uit om (blijvend) te kunnen voldoen aan de beveiligingsnormen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	25
nemen van passende technische en organisatorische maatregelen om de kans op een geslaagde hackaanval (ransomware) te beperken en het nemen van voldoende preventieve maatregelen om na een geslaagde aanval de dienstverlening te kunnen herstellen binnen de daarvoor afgesproken termijn. Financiele toelichting Een geslaagde ransomware aanval brengt veel werkzaamheden mee om de geraakte IR-dienstverlening weer te herstellen. Bijvoorbeeld forensisch onderzoek, inhuur externe expertise, aanschaf nieuwe IT-middelen, inrichten wasstraat, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen, extra communicatie richting oers ca. Bedrag is een geactualiseerde schatting gebaseerd op de kosten die de gemeente Hof van Twente heeft gemaakt, één jaar na een geslaagde ransomware aanval in december 2020. Kans toelichting De kans op een data lek van majeure omvang is gering. Vandaar dat hier uitgegaan kan worden van 25%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Geslaagde hackaanval (bv. ransomware)
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die een geslaagde hackaanval uitvoeren op de IT-dienstverlening van de gemeente.	De IT-dienstverlening is niet beschikbaar en de dienstverlening aan inwoners, bedrijfven en organisaties komt daardoor grotendeels stil te liggen Vertrouwelijke informatie/persoonsgegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Wanneer de hackaanval ook de dienstverlening in de openbare ruimte raakt (bijvoorbeeld iVRIs, gemalen) kan dit tot verstoringen in de openbare ruimte leiden De handhaving in relatie tot openbare orde en veiligheid kan in gevaar komen, doordat informatie niet beschikbaar is Uitkeringen kunnen niet betaald worden aan inwoners Aangiften van geboorte en overlijden kunnen niet plaatsvinden	Gemeenten gebruiken de normen uit de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) om een basisniveau van beveiliging te garanderen. Hiermee verkleinen we de kans op een geslaagde hackaanval èn de impact ervan. Periodiek controleren we of we nog voldoen aan de beveiligingsnormen. Wanneer dat nodig is voeren we verbeteracties uit om (blijvend) te kunnen voldoen aan de beveiligingsnormen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	25
nemen van passende technische en organisatorische maatregelen om de kans op een geslaagde hackaanval (ransomware) te beperken en het nemen van voldoende preventieve maatregelen om na een geslaagde aanval de dienstverlening te kunnen herstellen binnen de daarvoor afgesproken termijn. Financiele toelichting Een geslaagde ransomware aanval brengt veel werkzaamheden mee om de geraakte IR-dienstverlening weer te herstellen. Bijvoorbeeld forensisch onderzoek, inhuur externe expertise, aanschaf nieuwe IT-middelen, inrichten wasstraat, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen, extra communicatie richting oers ca. Bedrag is een geactualiseerde schatting gebaseerd op de kosten die de gemeente Hof van Twente heeft gemaakt, één jaar na een geslaagde ransomware aanval in december 2020. Kans toelichting De kans op een data lek van majeure omvang is gering. Vandaar dat hier uitgegaan kan worden van 25%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Technische kwaliteit van de openbare ruimte is onvoldoende
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We hebben te maken met een vervangingsgolf in de openbare ruimte van naoorlogse wijken Verminderde aantrekkelijkheid van de openbare ruimte	Opgelopen achterstand moeilijk in te lopen, mede door verwachting van toenemende opgave (vervangingsgolf naoorlogse wijken) Hogere kosten voor het dagelijks onderhoud	Creëren van extra uitvoeringscapaciteit en efficiency Prioriteren van maatregelen (voorkomen van kapitaalvernietiging en onvelige situaties) Om goed om te gaan met al deze verschillende belangen, doelstellingen en opgaven implementeren we strategisch assetmanagement en stappen we over van sturing op normen naar sturen op waarden. We proberen onze assets en middelen zo in te zetten dat deze maximaal waarde toevoegen voor de inwoners en gebruikers van onze stad. We hebben een Strategisch Assetmanagement Plan (SAMP). Hierin wordt langjarig vooruit gekeken en leggen we een investeringsprogramma voor aan de gemeenteraad voor 4 jaar. We volgen de kwaliteit van de assets en leggen keuzes voor vervanging voor, waarbij sturing verloopt via de knoppen: kwaliteit / financiën / risico’s. Het eerste SAMP is begin 2023 aan uw raad voorgelegd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	75

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Technische kwaliteit van de openbare ruimte is onvoldoende
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We hebben te maken met een vervangingsgolf in de openbare ruimte van naoorlogse wijken Verminderde aantrekkelijkheid van de openbare ruimte	Opgelopen achterstand moeilijk in te lopen, mede door verwachting van toenemende opgave (vervangingsgolf naoorlogse wijken) Hogere kosten voor het dagelijks onderhoud	Creëren van extra uitvoeringscapaciteit en efficiency Prioriteren van maatregelen (voorkomen van kapitaalvernietiging en onvelige situaties) Om goed om te gaan met al deze verschillende belangen, doelstellingen en opgaven implementeren we strategisch assetmanagement en stappen we over van sturing op normen naar sturen op waarden. We proberen onze assets en middelen zo in te zetten dat deze maximaal waarde toevoegen voor de inwoners en gebruikers van onze stad. We hebben een Strategisch Assetmanagement Plan (SAMP). Hierin wordt langjarig vooruit gekeken en leggen we een investeringsprogramma voor aan de gemeenteraad voor 4 jaar. We volgen de kwaliteit van de assets en leggen keuzes voor vervanging voor, waarbij sturing verloopt via de knoppen: kwaliteit / financiën / risico’s. Het eerste SAMP is begin 2023 aan uw raad voorgelegd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	75

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Technische kwaliteit van de openbare ruimte is onvoldoende
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We hebben te maken met een vervangingsgolf in de openbare ruimte van naoorlogse wijken Verminderde aantrekkelijkheid van de openbare ruimte	Opgelopen achterstand moeilijk in te lopen, mede door verwachting van toenemende opgave (vervangingsgolf naoorlogse wijken) Hogere kosten voor het dagelijks onderhoud	Creëren van extra uitvoeringscapaciteit en efficiency Prioriteren van maatregelen (voorkomen van kapitaalvernietiging en onvelige situaties) Om goed om te gaan met al deze verschillende belangen, doelstellingen en opgaven implementeren we strategisch assetmanagement en stappen we over van sturing op normen naar sturen op waarden. We proberen onze assets en middelen zo in te zetten dat deze maximaal waarde toevoegen voor de inwoners en gebruikers van onze stad. We hebben een Strategisch Assetmanagement Plan (SAMP). Hierin wordt langjarig vooruit gekeken en leggen we een investeringsprogramma voor aan de gemeenteraad voor 4 jaar. We volgen de kwaliteit van de assets en leggen keuzes voor vervanging voor, waarbij sturing verloopt via de knoppen: kwaliteit / financiën / risico’s. Het eerste SAMP is begin 2023 aan uw raad voorgelegd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	75

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Uitvoering energietransitie blijft achter (arbeidskrapte, mogelijkheden opwek energie, onvoldoende draagvlak bij bewoners, vertraagde wet- en regelgeving, vertraging tempo samenwerkingen), waardoor doelen niet worden gehaald
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Energieneutraliteit voor 2050
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We stellen te hoge eisen en randvoorwaarden aan (grootschalige) opwek projecten waardoor geen haalbare business case mogelijk is (mismatch tussen overheidsrealiteit / maakbaarheidsdenken en marktrealiteit. Inwoners en marktpartijen wachten af of stellen besluitvorming uit en komen onvoldoende in beweging Gebruik van energie blijft toenemen. We kunnen voorgenomen acties en projecten niet starten of stoppen deze door tekort aan uitvoeringscapaciteit en beschikbaarheid van grondstoffen. Onrealistische verwachtingen van technische ontwikkelingen (Georganiseerde) weerstand tegen het nemen van maatregelen	De uitvoering wordt vertraagd of gaat te traag waardoor we onze doelstellingen niet halen.	Marktpartijen betrekken bij ontwikkeling van eisen en randvoorwaarden. Keuzes maken in integrale afweging van diverse belangen en consequenties aanvaarden. Flexibiliteit en wendbaarheid zoveel mogelijk inbouwen, raad nauw betrekken houden bij ontwikkelingen, inbouwen van experimenteren en leren. Kennisdelen over inzet van bewezen technieken en ruimte geven aan innovaties. Inzetten op besparen en bewustwording en laagdrempelige kennisdeling. Nog meer inzetten op besparen en bewustwording. Afspraken via raamcontracten en in samenwerkingen met uitvoerende partijen (leveren van mensen, producten en diensten), samen met sociaal, hr en ez werken aan vergroten aantrekkelijkheid als werkgever en afnemer. Prioriteiten aanpassen, stoppen van activiteiten of niet starten, accepteren van vertraging. Voordelen inzichtelijk maken. Deels accepteren en deels focus verleggen waar wel ruimte is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	60
Het percentage is vrij hoog ingestoken. We ervaren nu als sommige oorzaken. En wij weten dat de ambitie uitdagend is. Daarom zijn er zoveel maatregelen en zijn deze onderdeel van het programma.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Uitvoering energietransitie blijft achter (arbeidskrapte, mogelijkheden opwek energie, onvoldoende draagvlak bij bewoners, vertraagde wet- en regelgeving, vertraging tempo samenwerkingen), waardoor doelen niet worden gehaald
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Energieneutraliteit voor 2050
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We stellen te hoge eisen en randvoorwaarden aan (grootschalige) opwek projecten waardoor geen haalbare business case mogelijk is (mismatch tussen overheidsrealiteit / maakbaarheidsdenken en marktrealiteit. Inwoners en marktpartijen wachten af of stellen besluitvorming uit en komen onvoldoende in beweging Gebruik van energie blijft toenemen. We kunnen voorgenomen acties en projecten niet starten of stoppen deze door tekort aan uitvoeringscapaciteit en beschikbaarheid van grondstoffen. Onrealistische verwachtingen van technische ontwikkelingen (Georganiseerde) weerstand tegen het nemen van maatregelen	De uitvoering wordt vertraagd of gaat te traag waardoor we onze doelstellingen niet halen.	Marktpartijen betrekken bij ontwikkeling van eisen en randvoorwaarden. Keuzes maken in integrale afweging van diverse belangen en consequenties aanvaarden. Flexibiliteit en wendbaarheid zoveel mogelijk inbouwen, raad nauw betrekken houden bij ontwikkelingen, inbouwen van experimenteren en leren. Kennisdelen over inzet van bewezen technieken en ruimte geven aan innovaties. Inzetten op besparen en bewustwording en laagdrempelige kennisdeling. Nog meer inzetten op besparen en bewustwording. Afspraken via raamcontracten en in samenwerkingen met uitvoerende partijen (leveren van mensen, producten en diensten), samen met sociaal, hr en ez werken aan vergroten aantrekkelijkheid als werkgever en afnemer. Prioriteiten aanpassen, stoppen van activiteiten of niet starten, accepteren van vertraging. Voordelen inzichtelijk maken. Deels accepteren en deels focus verleggen waar wel ruimte is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	60
Het percentage is vrij hoog ingestoken. We ervaren nu als sommige oorzaken. En wij weten dat de ambitie uitdagend is. Daarom zijn er zoveel maatregelen en zijn deze onderdeel van het programma.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Uitvoering energietransitie blijft achter (arbeidskrapte, mogelijkheden opwek energie, onvoldoende draagvlak bij bewoners, vertraagde wet- en regelgeving, vertraging tempo samenwerkingen), waardoor doelen niet worden gehaald
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Energieneutraliteit voor 2050
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We stellen te hoge eisen en randvoorwaarden aan (grootschalige) opwek projecten waardoor geen haalbare business case mogelijk is (mismatch tussen overheidsrealiteit / maakbaarheidsdenken en marktrealiteit. Inwoners en marktpartijen wachten af of stellen besluitvorming uit en komen onvoldoende in beweging Gebruik van energie blijft toenemen. We kunnen voorgenomen acties en projecten niet starten of stoppen deze door tekort aan uitvoeringscapaciteit en beschikbaarheid van grondstoffen. Onrealistische verwachtingen van technische ontwikkelingen (Georganiseerde) weerstand tegen het nemen van maatregelen	De uitvoering wordt vertraagd of gaat te traag waardoor we onze doelstellingen niet halen.	Marktpartijen betrekken bij ontwikkeling van eisen en randvoorwaarden. Keuzes maken in integrale afweging van diverse belangen en consequenties aanvaarden. Flexibiliteit en wendbaarheid zoveel mogelijk inbouwen, raad nauw betrekken houden bij ontwikkelingen, inbouwen van experimenteren en leren. Kennisdelen over inzet van bewezen technieken en ruimte geven aan innovaties. Inzetten op besparen en bewustwording en laagdrempelige kennisdeling. Nog meer inzetten op besparen en bewustwording. Afspraken via raamcontracten en in samenwerkingen met uitvoerende partijen (leveren van mensen, producten en diensten), samen met sociaal, hr en ez werken aan vergroten aantrekkelijkheid als werkgever en afnemer. Prioriteiten aanpassen, stoppen van activiteiten of niet starten, accepteren van vertraging. Voordelen inzichtelijk maken. Deels accepteren en deels focus verleggen waar wel ruimte is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	60
Het percentage is vrij hoog ingestoken. We ervaren nu als sommige oorzaken. En wij weten dat de ambitie uitdagend is. Daarom zijn er zoveel maatregelen en zijn deze onderdeel van het programma.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Wijzigingen in Rijks- en provinciaal beleid t.a.v. energietransitie
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Ons beleid sluit niet meer aan op provinciaal en Rijksbeleid.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen van provinciaal en Rijksbeleid	Door onzekerheid, onduidelijkheid of wijziging van beleid kunnen we onze doelstelling niet halen.	Disclaimer opnemen in afspraken met partners Jaarlijkse monitoring en gesprek met college en raad en indien nodig bijsturen van actieplan of programma. Invloed uitoefenen via VNG e.d.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50
Het percentage is betrekkelijk hoog ingestoken omdat zowel het Rijk als de provincie hard werken aan het creëren van een stimulerend kader waarin gemeenten de transitie kunnen volbrengen. Anderzijds zijn er op dit moment veel crises en is de impact voor Apeldoorn (te) lang onduidelijk. Daarnaast hebben we er betrekkelijk weinig invloed op.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Wijzigingen in Rijks- en provinciaal beleid t.a.v. energietransitie
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Ons beleid sluit niet meer aan op provinciaal en Rijksbeleid.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen van provinciaal en Rijksbeleid	Door onzekerheid, onduidelijkheid of wijziging van beleid kunnen we onze doelstelling niet halen.	Disclaimer opnemen in afspraken met partners Jaarlijkse monitoring en gesprek met college en raad en indien nodig bijsturen van actieplan of programma. Invloed uitoefenen via VNG e.d.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50
Het percentage is betrekkelijk hoog ingestoken omdat zowel het Rijk als de provincie hard werken aan het creëren van een stimulerend kader waarin gemeenten de transitie kunnen volbrengen. Anderzijds zijn er op dit moment veel crises en is de impact voor Apeldoorn (te) lang onduidelijk. Daarnaast hebben we er betrekkelijk weinig invloed op.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Uitstel preventief onderhoud ivm vervanging, afstoot of sloop
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
In afwachting van geplande sloop/nieuwbouw of renovatie wordt (groot) preventief onderhoud beperkt tot het vanuit veiligheid vereiste minimale verplichte onderhoud en keuringen. In kader van de strategische voorraad voor geplande ruimtelijke ontwikkelingen met bijbehorende sloop van het vastgoed wordt dit vastgoed op een daarvoor passend niveau minimaal onderhouden.	Onveiligheid aan het pand waardoor (gedeeltelijke) buiten gebruikstelling noodzakelijk is. Extra niet begrote vervangings- en herstelkosten voor een relatief korte periode.	Nauwkeurig monitoren van de onderhoudssituatie zodat bij tijdig ingrijpen een eventuele buiten gebruikstelling wordt voorkomen. Risico nadrukkelijk aan de orde brengen binnen het toekomstig vervangingsproject. Bij start van het vervangingsproject aan de hand van de planning en doorlooptijd mogelijk noodzakelijk onderhoud bepalen om de looptijd van het project te kunnen overbruggen. Tussentijds wordt dit bijgesteld als de planning wijzigt. Vervanging van kritieke onderdelen worden wel geraamd, maar niet op voorhand uitgevoerd. Tijdig gesprek met beleid over toekomstige vervangingen om niet gewenst uitstel vanweg onderhoud te voorkomen. Jaarlijks screenen van met name de verkoopportefeuille op het geraamde onderhoud op basis van de nog vast te stellen nieuwe uitvoeringskaders. Voor vastgoed binnen toekomstige ontwikkelingsgebieden toch (kleinschalig) preventief onderhoud uitvoeren om grootschalig noodzakelijk onderhoud te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Op dit moment zijn enkele vervangingsprojecten aan de orde waarbij het jaarlijks onderhoud wordt geminimaliseerd, namelijk: • Sporthal Zuiderpark; oplevering nieuwbouw of renovatie beoogd eind 2027 • Complex Wenumse Watermolen; verkoop van de Wenumse Watermolen is begin 2026 gerealiseerd en de eigendomsoverdracht wordt in 2027 verwacht • 5 Brandweerposten in de dorpen, vervangende nieuwbouw verwacht in 2026 of later • Brandweerposten aan de Vosselmanstraat, Beatrijsgaarde, in afwachting van ontwikkeling Veiligheidscentrum • Omnizorg, gebouwaanpassingen verwachting in 2025 of later • Raadhuis; in afwachting van het toekomstperspectief worden voor zover mogelijk geen grote onderhoudsuitgaven gedaan • Binnen de strategische voorraad voor toekomstige grondexploitaties en de Verkoopportefeuille zijn diverse panden aanwezig Ondanks de beheersmaatregelen is het risico aanwezig dat – bouwkundig, maar zeker ook installatietechnisch – grotere verstoringen aan de orde zijn die direct moeten worden verholpen om buiten gebruikstelling of onveiligheid te voorkomen. Binnen de huidige onderhoudsbegroting binnen het Vastgoedbedrijf is hiervoor geen onvoorzien of stelpost aanwezig. Voor sporthal Zuiderpark is voor 2025 een beperkte stelpost aanwezig voor onverwacht extra onderhoud van € 100.000. Renovaties/restauraties die voortvloeien uit keuzes om het huidige pand te behouden vallen buiten deze risicokaart. Het risicobedrag kent een bandbreedte van € 0 tot € 500.000 voor de komende MPB-periode van 4 jaar. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 250.000, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	50
De kans is een aanname van wel/niet optreden en is niet verder onderbouwd. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Uitstel preventief onderhoud ivm vervanging, afstoot of sloop
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
In afwachting van geplande sloop/nieuwbouw of renovatie wordt (groot) preventief onderhoud beperkt tot het vanuit veiligheid vereiste minimale verplichte onderhoud en keuringen. In kader van de strategische voorraad voor geplande ruimtelijke ontwikkelingen met bijbehorende sloop van het vastgoed wordt dit vastgoed op een daarvoor passend niveau minimaal onderhouden.	Onveiligheid aan het pand waardoor (gedeeltelijke) buiten gebruikstelling noodzakelijk is. Extra niet begrote vervangings- en herstelkosten voor een relatief korte periode.	Nauwkeurig monitoren van de onderhoudssituatie zodat bij tijdig ingrijpen een eventuele buiten gebruikstelling wordt voorkomen. Risico nadrukkelijk aan de orde brengen binnen het toekomstig vervangingsproject. Bij start van het vervangingsproject aan de hand van de planning en doorlooptijd mogelijk noodzakelijk onderhoud bepalen om de looptijd van het project te kunnen overbruggen. Tussentijds wordt dit bijgesteld als de planning wijzigt. Vervanging van kritieke onderdelen worden wel geraamd, maar niet op voorhand uitgevoerd. Tijdig gesprek met beleid over toekomstige vervangingen om niet gewenst uitstel vanweg onderhoud te voorkomen. Jaarlijks screenen van met name de verkoopportefeuille op het geraamde onderhoud op basis van de nog vast te stellen nieuwe uitvoeringskaders. Voor vastgoed binnen toekomstige ontwikkelingsgebieden toch (kleinschalig) preventief onderhoud uitvoeren om grootschalig noodzakelijk onderhoud te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Op dit moment zijn enkele vervangingsprojecten aan de orde waarbij het jaarlijks onderhoud wordt geminimaliseerd, namelijk: • Sporthal Zuiderpark; oplevering nieuwbouw of renovatie beoogd eind 2027 • Complex Wenumse Watermolen; verkoop van de Wenumse Watermolen is begin 2026 gerealiseerd en de eigendomsoverdracht wordt in 2027 verwacht • 5 Brandweerposten in de dorpen, vervangende nieuwbouw verwacht in 2026 of later • Brandweerposten aan de Vosselmanstraat, Beatrijsgaarde, in afwachting van ontwikkeling Veiligheidscentrum • Omnizorg, gebouwaanpassingen verwachting in 2025 of later • Raadhuis; in afwachting van het toekomstperspectief worden voor zover mogelijk geen grote onderhoudsuitgaven gedaan • Binnen de strategische voorraad voor toekomstige grondexploitaties en de Verkoopportefeuille zijn diverse panden aanwezig Ondanks de beheersmaatregelen is het risico aanwezig dat – bouwkundig, maar zeker ook installatietechnisch – grotere verstoringen aan de orde zijn die direct moeten worden verholpen om buiten gebruikstelling of onveiligheid te voorkomen. Binnen de huidige onderhoudsbegroting binnen het Vastgoedbedrijf is hiervoor geen onvoorzien of stelpost aanwezig. Voor sporthal Zuiderpark is voor 2025 een beperkte stelpost aanwezig voor onverwacht extra onderhoud van € 100.000. Renovaties/restauraties die voortvloeien uit keuzes om het huidige pand te behouden vallen buiten deze risicokaart. Het risicobedrag kent een bandbreedte van € 0 tot € 500.000 voor de komende MPB-periode van 4 jaar. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 250.000, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	50
De kans is een aanname van wel/niet optreden en is niet verder onderbouwd. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Uitstel preventief onderhoud ivm vervanging, afstoot of sloop
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
In afwachting van geplande sloop/nieuwbouw of renovatie wordt (groot) preventief onderhoud beperkt tot het vanuit veiligheid vereiste minimale verplichte onderhoud en keuringen. In kader van de strategische voorraad voor geplande ruimtelijke ontwikkelingen met bijbehorende sloop van het vastgoed wordt dit vastgoed op een daarvoor passend niveau minimaal onderhouden.	Onveiligheid aan het pand waardoor (gedeeltelijke) buiten gebruikstelling noodzakelijk is. Extra niet begrote vervangings- en herstelkosten voor een relatief korte periode.	Nauwkeurig monitoren van de onderhoudssituatie zodat bij tijdig ingrijpen een eventuele buiten gebruikstelling wordt voorkomen. Risico nadrukkelijk aan de orde brengen binnen het toekomstig vervangingsproject. Bij start van het vervangingsproject aan de hand van de planning en doorlooptijd mogelijk noodzakelijk onderhoud bepalen om de looptijd van het project te kunnen overbruggen. Tussentijds wordt dit bijgesteld als de planning wijzigt. Vervanging van kritieke onderdelen worden wel geraamd, maar niet op voorhand uitgevoerd. Tijdig gesprek met beleid over toekomstige vervangingen om niet gewenst uitstel vanweg onderhoud te voorkomen. Jaarlijks screenen van met name de verkoopportefeuille op het geraamde onderhoud op basis van de nog vast te stellen nieuwe uitvoeringskaders. Voor vastgoed binnen toekomstige ontwikkelingsgebieden toch (kleinschalig) preventief onderhoud uitvoeren om grootschalig noodzakelijk onderhoud te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Op dit moment zijn enkele vervangingsprojecten aan de orde waarbij het jaarlijks onderhoud wordt geminimaliseerd, namelijk: • Sporthal Zuiderpark; oplevering nieuwbouw of renovatie beoogd eind 2027 • Complex Wenumse Watermolen; verkoop van de Wenumse Watermolen is begin 2026 gerealiseerd en de eigendomsoverdracht wordt in 2027 verwacht • 5 Brandweerposten in de dorpen, vervangende nieuwbouw verwacht in 2026 of later • Brandweerposten aan de Vosselmanstraat, Beatrijsgaarde, in afwachting van ontwikkeling Veiligheidscentrum • Omnizorg, gebouwaanpassingen verwachting in 2025 of later • Raadhuis; in afwachting van het toekomstperspectief worden voor zover mogelijk geen grote onderhoudsuitgaven gedaan • Binnen de strategische voorraad voor toekomstige grondexploitaties en de Verkoopportefeuille zijn diverse panden aanwezig Ondanks de beheersmaatregelen is het risico aanwezig dat – bouwkundig, maar zeker ook installatietechnisch – grotere verstoringen aan de orde zijn die direct moeten worden verholpen om buiten gebruikstelling of onveiligheid te voorkomen. Binnen de huidige onderhoudsbegroting binnen het Vastgoedbedrijf is hiervoor geen onvoorzien of stelpost aanwezig. Voor sporthal Zuiderpark is voor 2025 een beperkte stelpost aanwezig voor onverwacht extra onderhoud van € 100.000. Renovaties/restauraties die voortvloeien uit keuzes om het huidige pand te behouden vallen buiten deze risicokaart. Het risicobedrag kent een bandbreedte van € 0 tot € 500.000 voor de komende MPB-periode van 4 jaar. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 250.000, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	50
De kans is een aanname van wel/niet optreden en is niet verder onderbouwd. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Herontwikkeling Oranjerie
Organisatie onderdeel	Afdeling PPIM	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	N. Derks
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De subsidie Impulsaanpak winkelgebieden wordt niet rechtmatig besteed. De 7-jaars uitvoeringstermijn die samen hangt met de subsidie wordt overschreden. Het krediet is niet toereikend om het stadpark aan te leggen en omliggende straten aan te passen. Het lukt de initiatiefnemer niet om alle eigendommen binnen het plangebied in eigendom te verkrijgen. Het lukt de initiatiefnemer niet om alle woningen te verkopen	Wanneer niet aan de subsidie voorwaarden wordt voldaan, wordt deze terggevorderd. Wanneer de initiatiefnemer niet alle eigendommen heeft kan de ontwikkeling niet doorgaan. Doordat er beroep is ingediend tegen het bestemmingsplan vertraagd de uitvoering van het plan. Doordat niet alle woningen worden verkocht kan het zijn dat niet hele plangebied wordt herontwikkeld	In het aangevraagde krediet is een post onvoorzien opgenomen. In de planning is ruimte opgenomen om tegenvallers op te vangen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	25
herontwikkeling van winkelcentrum de Orjanjerie naar een gemixt centrumgebied bestaande uit: stadspark. Met toevoeging van woningen, centrumvoorzieningen (o.a. een hotel en kantoorruimte) en de aanleg van een stadspark.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door hogere kosten (grond, bouw en arbeid) is het voor de ontwikkelaars lastiger om nieuwe woningbouwprojecten te realiseren. Om de business case rond te krijgen. Minder woningbouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Hogere financieringskosten (rente) maken het voor ontwikkelaars lastiger om financiering te verkrijgen voor bouwprojecten. Dit kan hun vermogen om projecten te starten beperken en kan leiden tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de uitspraak van de Raad van State dat het Nederlandse Programma Aanpak Stikstof (PAS) in strijd was met EU regels werden veel bouwprojecten stilgelegd. Minder (woning)bouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de PAS-uitspraak zijn de regels voor het verlenen van vergunningen strenger. Ontwikkelaars moeten aantonen dat hun projecten geen schadelijke effecten hebben op Natura 2000-gebieden. Dit kan leiden tot vertraging en minder vergunningaanvragen Hogere bouw- en financieringskosten beïnvloeden de betaalbaarheid van woningen voor kopers negatief. Hogere rentekosten kunnen de toegankelijkheid van hypotheekleningen nadelig beïnvloeden. Dit kan leid tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. De begrote inkomsten (obv schatting van de verwachte aanvragen) zijn beperkt voorspelbaar Er is min of meer een lijn in het aantal kleine bouwaanvragen. Het aantal (grotere) bouwaanvragen fluctueert fors en is sterk afhankelijk van de economische situatie Congestie op het elektricteitnetwerk: Nederland stapt massaal over op elektriciteit. Energietransitie zorgt voor verbouwing van het netwerk dat vol loopt. Bouwprojecten kunnen hierdoor niet meer geraliseerd worden met minder bouwleges als gevolg. De Raad van State heeft op 18 december 2024 geoordeeld dat er voortaan andere regels gelden voor intern salderen. Dat betekent dat bij bouw- en infrastructurele projecten intern salderen veel minder vaak gebruikt kan worden.	Een nadeel op de legesopbrengsten dat niet meer kan worden opgevangen binnen de ruimte van de voorziening leges omgevingsvergunningen leidt tot een nadeel op de algemene middelen van de gemeente Apeldoorn (jaarrekeningresultaat).	Hoewel we geen invloed hebben op economische en juridische ontwikkelingen onderzoeken we mogelijkheden om de exploitatie van de bouwleges te verbeteren. We werken de alternatieven voor u uit en komen met voorstellen. Periodiek worden de verwachte opbrengsten uit grote bouw- en woningbouw projecten geïnventariseerd, geactualiseerd en gemonitord. Hiermee wordt getracht een actueel beeld te houden op de opbrengsten om daar zo goed mogelijk met de inzet van de flexibele schil op in te spelen. Het aanbesteden en verlening van de contracten spreiden in de tijd zodat capaciteit flexibeler kan worden op- of afgeschaald. De werkzaamheden voor bouwvergunningen zijn gespreid over de periode van aanvraag tot beschikking, maar ook daarna voor toezicht tijdens de bouw. De inzet van de flexibele schil c.q. inhuur van externe capaciteit kent een naijleffect (opbrengst leges wordt ontvangen na afgeven vergunning; werkzaamheden toezicht vinden in periode daarna plaats tijdens bouw. Dus opbrengst en kosten vallen lang niet altijd in hetzelfde boekjaar). Door middel van het spreiden van contracten kunnen we beter inspelen op de behoefte.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door hogere kosten (grond, bouw en arbeid) is het voor de ontwikkelaars lastiger om nieuwe woningbouwprojecten te realiseren. Om de business case rond te krijgen. Minder woningbouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Hogere financieringskosten (rente) maken het voor ontwikkelaars lastiger om financiering te verkrijgen voor bouwprojecten. Dit kan hun vermogen om projecten te starten beperken en kan leiden tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de uitspraak van de Raad van State dat het Nederlandse Programma Aanpak Stikstof (PAS) in strijd was met EU regels werden veel bouwprojecten stilgelegd. Minder (woning)bouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de PAS-uitspraak zijn de regels voor het verlenen van vergunningen strenger. Ontwikkelaars moeten aantonen dat hun projecten geen schadelijke effecten hebben op Natura 2000-gebieden. Dit kan leiden tot vertraging en minder vergunningaanvragen Hogere bouw- en financieringskosten beïnvloeden de betaalbaarheid van woningen voor kopers negatief. Hogere rentekosten kunnen de toegankelijkheid van hypotheekleningen nadelig beïnvloeden. Dit kan leid tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. De begrote inkomsten (obv schatting van de verwachte aanvragen) zijn beperkt voorspelbaar Er is min of meer een lijn in het aantal kleine bouwaanvragen. Het aantal (grotere) bouwaanvragen fluctueert fors en is sterk afhankelijk van de economische situatie Congestie op het elektricteitnetwerk: Nederland stapt massaal over op elektriciteit. Energietransitie zorgt voor verbouwing van het netwerk dat vol loopt. Bouwprojecten kunnen hierdoor niet meer geraliseerd worden met minder bouwleges als gevolg. De Raad van State heeft op 18 december 2024 geoordeeld dat er voortaan andere regels gelden voor intern salderen. Dat betekent dat bij bouw- en infrastructurele projecten intern salderen veel minder vaak gebruikt kan worden.	Een nadeel op de legesopbrengsten dat niet meer kan worden opgevangen binnen de ruimte van de voorziening leges omgevingsvergunningen leidt tot een nadeel op de algemene middelen van de gemeente Apeldoorn (jaarrekeningresultaat).	Hoewel we geen invloed hebben op economische en juridische ontwikkelingen onderzoeken we mogelijkheden om de exploitatie van de bouwleges te verbeteren. We werken de alternatieven voor u uit en komen met voorstellen. Periodiek worden de verwachte opbrengsten uit grote bouw- en woningbouw projecten geïnventariseerd, geactualiseerd en gemonitord. Hiermee wordt getracht een actueel beeld te houden op de opbrengsten om daar zo goed mogelijk met de inzet van de flexibele schil op in te spelen. Het aanbesteden en verlening van de contracten spreiden in de tijd zodat capaciteit flexibeler kan worden op- of afgeschaald. De werkzaamheden voor bouwvergunningen zijn gespreid over de periode van aanvraag tot beschikking, maar ook daarna voor toezicht tijdens de bouw. De inzet van de flexibele schil c.q. inhuur van externe capaciteit kent een naijleffect (opbrengst leges wordt ontvangen na afgeven vergunning; werkzaamheden toezicht vinden in periode daarna plaats tijdens bouw. Dus opbrengst en kosten vallen lang niet altijd in hetzelfde boekjaar). Door middel van het spreiden van contracten kunnen we beter inspelen op de behoefte.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: 2PR09TV83
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door hogere kosten (grond, bouw en arbeid) is het voor de ontwikkelaars lastiger om nieuwe woningbouwprojecten te realiseren. Om de business case rond te krijgen. Minder woningbouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Hogere financieringskosten (rente) maken het voor ontwikkelaars lastiger om financiering te verkrijgen voor bouwprojecten. Dit kan hun vermogen om projecten te starten beperken en kan leiden tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de uitspraak van de Raad van State dat het Nederlandse Programma Aanpak Stikstof (PAS) in strijd was met EU regels werden veel bouwprojecten stilgelegd. Minder (woning)bouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de PAS-uitspraak zijn de regels voor het verlenen van vergunningen strenger. Ontwikkelaars moeten aantonen dat hun projecten geen schadelijke effecten hebben op Natura 2000-gebieden. Dit kan leiden tot vertraging en minder vergunningaanvragen Hogere bouw- en financieringskosten beïnvloeden de betaalbaarheid van woningen voor kopers negatief. Hogere rentekosten kunnen de toegankelijkheid van hypotheekleningen nadelig beïnvloeden. Dit kan leid tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. De begrote inkomsten (obv schatting van de verwachte aanvragen) zijn beperkt voorspelbaar Er is min of meer een lijn in het aantal kleine bouwaanvragen. Het aantal (grotere) bouwaanvragen fluctueert fors en is sterk afhankelijk van de economische situatie Congestie op het elektricteitnetwerk: Nederland stapt massaal over op elektriciteit. Energietransitie zorgt voor verbouwing van het netwerk dat vol loopt. Bouwprojecten kunnen hierdoor niet meer geraliseerd worden met minder bouwleges als gevolg. De Raad van State heeft op 18 december 2024 geoordeeld dat er voortaan andere regels gelden voor intern salderen. Dat betekent dat bij bouw- en infrastructurele projecten intern salderen veel minder vaak gebruikt kan worden.	Een nadeel op de legesopbrengsten dat niet meer kan worden opgevangen binnen de ruimte van de voorziening leges omgevingsvergunningen leidt tot een nadeel op de algemene middelen van de gemeente Apeldoorn (jaarrekeningresultaat).	Hoewel we geen invloed hebben op economische en juridische ontwikkelingen onderzoeken we mogelijkheden om de exploitatie van de bouwleges te verbeteren. We werken de alternatieven voor u uit en komen met voorstellen. Periodiek worden de verwachte opbrengsten uit grote bouw- en woningbouw projecten geïnventariseerd, geactualiseerd en gemonitord. Hiermee wordt getracht een actueel beeld te houden op de opbrengsten om daar zo goed mogelijk met de inzet van de flexibele schil op in te spelen. Het aanbesteden en verlening van de contracten spreiden in de tijd zodat capaciteit flexibeler kan worden op- of afgeschaald. De werkzaamheden voor bouwvergunningen zijn gespreid over de periode van aanvraag tot beschikking, maar ook daarna voor toezicht tijdens de bouw. De inzet van de flexibele schil c.q. inhuur van externe capaciteit kent een naijleffect (opbrengst leges wordt ontvangen na afgeven vergunning; werkzaamheden toezicht vinden in periode daarna plaats tijdens bouw. Dus opbrengst en kosten vallen lang niet altijd in hetzelfde boekjaar). Door middel van het spreiden van contracten kunnen we beter inspelen op de behoefte.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: P09/8.3 Wonen en bouwen
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door hogere kosten (grond, bouw en arbeid) is het voor de ontwikkelaars lastiger om nieuwe woningbouwprojecten te realiseren. Om de business case rond te krijgen. Minder woningbouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Hogere financieringskosten (rente) maken het voor ontwikkelaars lastiger om financiering te verkrijgen voor bouwprojecten. Dit kan hun vermogen om projecten te starten beperken en kan leiden tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de uitspraak van de Raad van State dat het Nederlandse Programma Aanpak Stikstof (PAS) in strijd was met EU regels werden veel bouwprojecten stilgelegd. Minder (woning)bouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de PAS-uitspraak zijn de regels voor het verlenen van vergunningen strenger. Ontwikkelaars moeten aantonen dat hun projecten geen schadelijke effecten hebben op Natura 2000-gebieden. Dit kan leiden tot vertraging en minder vergunningaanvragen Hogere bouw- en financieringskosten beïnvloeden de betaalbaarheid van woningen voor kopers negatief. Hogere rentekosten kunnen de toegankelijkheid van hypotheekleningen nadelig beïnvloeden. Dit kan leid tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. De begrote inkomsten (obv schatting van de verwachte aanvragen) zijn beperkt voorspelbaar Er is min of meer een lijn in het aantal kleine bouwaanvragen. Het aantal (grotere) bouwaanvragen fluctueert fors en is sterk afhankelijk van de economische situatie Congestie op het elektricteitnetwerk: Nederland stapt massaal over op elektriciteit. Energietransitie zorgt voor verbouwing van het netwerk dat vol loopt. Bouwprojecten kunnen hierdoor niet meer geraliseerd worden met minder bouwleges als gevolg. De Raad van State heeft op 18 december 2024 geoordeeld dat er voortaan andere regels gelden voor intern salderen. Dat betekent dat bij bouw- en infrastructurele projecten intern salderen veel minder vaak gebruikt kan worden.	Een nadeel op de legesopbrengsten dat niet meer kan worden opgevangen binnen de ruimte van de voorziening leges omgevingsvergunningen leidt tot een nadeel op de algemene middelen van de gemeente Apeldoorn (jaarrekeningresultaat).	Hoewel we geen invloed hebben op economische en juridische ontwikkelingen onderzoeken we mogelijkheden om de exploitatie van de bouwleges te verbeteren. We werken de alternatieven voor u uit en komen met voorstellen. Periodiek worden de verwachte opbrengsten uit grote bouw- en woningbouw projecten geïnventariseerd, geactualiseerd en gemonitord. Hiermee wordt getracht een actueel beeld te houden op de opbrengsten om daar zo goed mogelijk met de inzet van de flexibele schil op in te spelen. Het aanbesteden en verlening van de contracten spreiden in de tijd zodat capaciteit flexibeler kan worden op- of afgeschaald. De werkzaamheden voor bouwvergunningen zijn gespreid over de periode van aanvraag tot beschikking, maar ook daarna voor toezicht tijdens de bouw. De inzet van de flexibele schil c.q. inhuur van externe capaciteit kent een naijleffect (opbrengst leges wordt ontvangen na afgeven vergunning; werkzaamheden toezicht vinden in periode daarna plaats tijdens bouw. Dus opbrengst en kosten vallen lang niet altijd in hetzelfde boekjaar). Door middel van het spreiden van contracten kunnen we beter inspelen op de behoefte.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grondbedrijf bedrijventerreinen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het voeren van grondexploitaties is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. Dit moet passen in het vastgestelde grond- en vastgoedbeleid 2021, waarin situationeel grondbeleid kan leiden tot een keuze om als gemeente zelf de ruimtelijke ontwikkeling via een grondexploitatie op te pakken. De gemeente opereert in de grondexploitaties als een bedrijf dat afhankelijk is van de markt en dan vooral van de afzetbaarheid van bouwrijpe grond. Daarbij zijn economische ontwikkelingen aan de orde voor de te maken kosten om te komen tot deze verkopen. Deze rol brengt voor de gemeente met zich mee dat er ondernemersrisico wordt gelopen. In het jaarlijkse Meerjaren Perspectief Grondexploitaties wordt aan deze risico’s nadrukkelijk aandacht besteed. Binnen het grondbedrijf wordt onderscheid gemaakt in projectspecifieke en projectoverstijgende risico’s. De projectoverstijgende risico’s zijn risico’s die voor alle grondbedrijfcomplexen gelden en waar wij als gemeente geen invloed op hebben. Zoals ontwikkelingen in inflatie, rente en markt. De project specifieke risico’s zijn voor elk project specifiek benoembaar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door economisch omstandigheden ontstaat kosteninflatie, rentestijgingen, lagere koopbereidheid en minder investeringsruimte bij potentiële kopers (projectoverstijgend). Binnen het project bevindt zich natuurgebied wat onderdeel is van de planontwikkeling (projectspecifiek). Hogere kosten bouw- en woonrijpmaken (projectspecifiek). Binnen het project spelen archeologie en bodemsanering een rol (projectspecifiek). Door stikstofbeperkingen is realisatie van het programma niet (geheel) mogelijk (projectspecifiek).	De contante waarde van de grondexploitatie zal dalen waardoor winstverwachtingen afnemen, verlies-voorzieningen moeten worden ingesteld of aangevuld, of verlies direct moet worden genomen.	Continue aandacht voor de relatie tussen ruimtelijke plannen en grondexploitatie. Projectorganisatie conform het Apeldoorns Projectmatig Werken zodat een continue stroom van informatie ontstaat, waarop geacteerd kan worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 9.367.580
Het bruto risicobedrag bedraagt € 15,1 miljoen. Het netto risicobedrag dat in het gemeentebrede weerstandsvermogen moet worden opgenomen is € 9,5 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt door de grondexploitatie Ecofactorij 2. Daarnaast komt een van de stikstofrisico’s te vervallen, omdat deze zich heeft voorgedaan. Ten opzichte van Jaarverslag 2024 betekent dit een afname van het netto risicobedrag van € 4,8 miljoen. De risico’s omtrent de strategische voorraad grond ten behoeve van mogelijke toekomstige grondexploitaties zijn in een separate risicokaarten (afwaardering en uitgesteld onderhoud) opgenomen.
Kans (0 - 100%)	62
De kans is het verschil tussen het bruto risicobedrag en het netto risicobedrag. Zie de paragraaf weerstandsvermogen voor nadere uitleg van deze systematiek.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grondbedrijf bedrijventerreinen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het voeren van grondexploitaties is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. Dit moet passen in het vastgestelde grond- en vastgoedbeleid 2021, waarin situationeel grondbeleid kan leiden tot een keuze om als gemeente zelf de ruimtelijke ontwikkeling via een grondexploitatie op te pakken. De gemeente opereert in de grondexploitaties als een bedrijf dat afhankelijk is van de markt en dan vooral van de afzetbaarheid van bouwrijpe grond. Daarbij zijn economische ontwikkelingen aan de orde voor de te maken kosten om te komen tot deze verkopen. Deze rol brengt voor de gemeente met zich mee dat er ondernemersrisico wordt gelopen. In het jaarlijkse Meerjaren Perspectief Grondexploitaties wordt aan deze risico’s nadrukkelijk aandacht besteed. Binnen het grondbedrijf wordt onderscheid gemaakt in projectspecifieke en projectoverstijgende risico’s. De projectoverstijgende risico’s zijn risico’s die voor alle grondbedrijfcomplexen gelden en waar wij als gemeente geen invloed op hebben. Zoals ontwikkelingen in inflatie, rente en markt. De project specifieke risico’s zijn voor elk project specifiek benoembaar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door economisch omstandigheden ontstaat kosteninflatie, rentestijgingen, lagere koopbereidheid en minder investeringsruimte bij potentiële kopers (projectoverstijgend). Binnen het project bevindt zich natuurgebied wat onderdeel is van de planontwikkeling (projectspecifiek). Hogere kosten bouw- en woonrijpmaken (projectspecifiek). Binnen het project spelen archeologie en bodemsanering een rol (projectspecifiek). Door stikstofbeperkingen is realisatie van het programma niet (geheel) mogelijk (projectspecifiek).	De contante waarde van de grondexploitatie zal dalen waardoor winstverwachtingen afnemen, verlies-voorzieningen moeten worden ingesteld of aangevuld, of verlies direct moet worden genomen.	Continue aandacht voor de relatie tussen ruimtelijke plannen en grondexploitatie. Projectorganisatie conform het Apeldoorns Projectmatig Werken zodat een continue stroom van informatie ontstaat, waarop geacteerd kan worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 9.367.580
Het bruto risicobedrag bedraagt € 15,1 miljoen. Het netto risicobedrag dat in het gemeentebrede weerstandsvermogen moet worden opgenomen is € 9,5 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt door de grondexploitatie Ecofactorij 2. Daarnaast komt een van de stikstofrisico’s te vervallen, omdat deze zich heeft voorgedaan. Ten opzichte van Jaarverslag 2024 betekent dit een afname van het netto risicobedrag van € 4,8 miljoen. De risico’s omtrent de strategische voorraad grond ten behoeve van mogelijke toekomstige grondexploitaties zijn in een separate risicokaarten (afwaardering en uitgesteld onderhoud) opgenomen.
Kans (0 - 100%)	62
De kans is het verschil tussen het bruto risicobedrag en het netto risicobedrag. Zie de paragraaf weerstandsvermogen voor nadere uitleg van deze systematiek.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grondbedrijf niet-bedrijventerreinen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het voeren van grondexploitaties is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. Dit moet passen in het vastgestelde grond- en vastgoedbeleid 2021, waarin situationeel grondbeleid kan leiden tot een keuze om als gemeente zelf de ruimtelijke ontwikkeling via een grondexploitatie op te pakken. De gemeente opereert in de grondexploitaties als een bedrijf dat afhankelijk is van de markt en dan vooral van de afzetbaarheid van bouwrijpe grond. Daarbij zijn economische ontwikkelingen aan de orde voor de te maken kosten om te komen tot deze verkopen. Deze rol brengt voor de gemeente met zich mee dat er ondernemersrisico wordt gelopen. In het jaarlijkse Meerjaren Perspectief Grondexploitaties wordt aan deze risico’s nadrukkelijk aandacht besteed. Binnen het grondbedrijf wordt onderscheid gemaakt in projectspecifieke en projectoverstijgende risico’s. De projectoverstijgende risico’s zijn risico’s die voor alle grondbedrijfcomplexen gelden en waar wij als gemeente geen invloed op hebben. Zoals ontwikkelingen in inflatie, rente en markt. De project specifieke risico’s zijn voor elk project specifiek benoembaar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door economisch omstandigheden ontstaat kosteninflatie, rentestijgingen, lagere koopbereidheid en minder investeringsruimte bij potentiële kopers (projectoverstijgend). Binnen het project spelen archeologie en bodemsanering een rol (projectspecifiek). Hogere kosten bouw- en woonrijpmaken (projectspecifiek). Binnen het project bevindt zich natuurgebied wat onderdeel is van de planontwikkeling (projectspecifiek). Door stikstofbeperkingen is realisatie van het programma niet (geheel) mogelijk (projectspecfiek).	De contante waarde van de grondexploitatie zal dalen waardoor de winstverwachtingen moeten worden bijgesteld, of verliesvoorzieningen moeten worden ingesteld of aangevuld, of verlies direct moet worden genomen.	Continue aandacht voor de relatie tussen ruimtelijke plannen en grondexploitatie. Projectorganisatie conform het Apeldoorns Projectmatig Werken zodat een continue stroom van informatie ontstaat, waarop geacteerd kan worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.144.750
Het bruto risicobedrag bedraagt € 8,2 miljoen. Het netto risicobedrag dat in het gemeentebrede weerstandsvermogen moet worden opgenomen is € 6,1 miljoen. Dit is hoofdzakelijk gebaseerd op de geopende grondexploitatie Zuidrand Host City. Ten opzichte van Jaarverslag 2024 betekent dit een toename van het netto risicobedrag van € 4,1 miljoen. De risico’s omtrent de strategische voorraad grond ten behoeve van mogelijke toekomstige grondexploitaties zijn in een separate risicokaarten (afwaardering en uitgesteld onderhoud) opgenomen.
Kans (0 - 100%)	75
De kans is het verschil tussen het bruto risicobedrag en het netto risicobedrag. Zie de paragraaf weerstandsvermogen voor nadere uitleg van deze systematiek.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grondbedrijf niet-bedrijventerreinen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het voeren van grondexploitaties is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. Dit moet passen in het vastgestelde grond- en vastgoedbeleid 2021, waarin situationeel grondbeleid kan leiden tot een keuze om als gemeente zelf de ruimtelijke ontwikkeling via een grondexploitatie op te pakken. De gemeente opereert in de grondexploitaties als een bedrijf dat afhankelijk is van de markt en dan vooral van de afzetbaarheid van bouwrijpe grond. Daarbij zijn economische ontwikkelingen aan de orde voor de te maken kosten om te komen tot deze verkopen. Deze rol brengt voor de gemeente met zich mee dat er ondernemersrisico wordt gelopen. In het jaarlijkse Meerjaren Perspectief Grondexploitaties wordt aan deze risico’s nadrukkelijk aandacht besteed. Binnen het grondbedrijf wordt onderscheid gemaakt in projectspecifieke en projectoverstijgende risico’s. De projectoverstijgende risico’s zijn risico’s die voor alle grondbedrijfcomplexen gelden en waar wij als gemeente geen invloed op hebben. Zoals ontwikkelingen in inflatie, rente en markt. De project specifieke risico’s zijn voor elk project specifiek benoembaar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door economisch omstandigheden ontstaat kosteninflatie, rentestijgingen, lagere koopbereidheid en minder investeringsruimte bij potentiële kopers (projectoverstijgend). Binnen het project spelen archeologie en bodemsanering een rol (projectspecifiek). Hogere kosten bouw- en woonrijpmaken (projectspecifiek). Binnen het project bevindt zich natuurgebied wat onderdeel is van de planontwikkeling (projectspecifiek). Door stikstofbeperkingen is realisatie van het programma niet (geheel) mogelijk (projectspecfiek).	De contante waarde van de grondexploitatie zal dalen waardoor de winstverwachtingen moeten worden bijgesteld, of verliesvoorzieningen moeten worden ingesteld of aangevuld, of verlies direct moet worden genomen.	Continue aandacht voor de relatie tussen ruimtelijke plannen en grondexploitatie. Projectorganisatie conform het Apeldoorns Projectmatig Werken zodat een continue stroom van informatie ontstaat, waarop geacteerd kan worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.144.750
Het bruto risicobedrag bedraagt € 8,2 miljoen. Het netto risicobedrag dat in het gemeentebrede weerstandsvermogen moet worden opgenomen is € 6,1 miljoen. Dit is hoofdzakelijk gebaseerd op de geopende grondexploitatie Zuidrand Host City. Ten opzichte van Jaarverslag 2024 betekent dit een toename van het netto risicobedrag van € 4,1 miljoen. De risico’s omtrent de strategische voorraad grond ten behoeve van mogelijke toekomstige grondexploitaties zijn in een separate risicokaarten (afwaardering en uitgesteld onderhoud) opgenomen.
Kans (0 - 100%)	75
De kans is het verschil tussen het bruto risicobedrag en het netto risicobedrag. Zie de paragraaf weerstandsvermogen voor nadere uitleg van deze systematiek.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 2.0
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
a) Het landelijk elektranet is vol (netcongestie). b) Er is krapte op de arbeidsmarkt, met name in de technische sector. c) Regionale ontwikkelingen blijven achter op het programma verduurzaming. d) Innovaties in de markt. e) (Landelijke of provinciale) Subsidieregelingen worden opgestart. f, g) Markt- en geopolitieke ontwikkelingen.	b) Vertraging in voorbereiding en uitvoering van programma. a) Elektra gerelateerde maatregelen voor verduurzaming niet mogelijk. c) Niet op elkaar aansluitende of zelfs conflicterende gewenste maatregelen. d) Uitvoering kan mogelijk versnellen en kosten vallen mogelijk lager uit. e) Het is mogelijk om meer maatregelen uit te voeren met het beschikbaar gestelde budget of er blijft budget over. f) De ingeboekte besparing aan energielasten valt hoger/lager uit. g) De geraamde kredieten zijn meer/minder toereikend en daardoor kan meer of minder aan investeringen worden gedaan.	We proberen potentiële impact van dit risico zo vroeg mogelijk in de planontwikkeling te signaleren en communiceren onze behoefte zo snel mogelijk met de netbeheerder. We brengen de piekvraag van het benodigde verwarmingsvermogen van gebouwen zo ver mogelijk omlaag door de gebouwen eerst te isoleren. We maken onze gebouwen en installaties slim waardoor we onze piekvraag kunnen spreiden over de dag. Waar nodig inventariseren we de kansen voor het toepassen van lokale energieopslag. Keuze voor standaard oplossingen en maatregelen, die we tegelijkertijd voor meerdere gebouwen toepassen. In te zetten op standaardisatie en automatisering, zowel in de eigen organisatie als in de uitvoering. We kijken nadrukkelijk naar innovaties en stellen hier apart budget voor beschikbaar. Bij onze planontwikkeling van verduurzaming controleren we altijd de laatste plannen voor lokale initiatieven zoals de warmtevisie. In de verduurzaming passen we watergedragen systemen toe en op lage temperatuur waardoor het eenvoudig is om later over te stappen op bijvoorbeeld een warmtenet. We bepalen onze globale route, maar werken enkel de projecten op korte termijn verder uit. Hierdoor voorkomen we verspilde moeite en kunnen we altijd inspelen op de laatste innovaties. Met een actueel uitvoeringsplan houden we onze route altijd up-to-date. Zo kunnen we gemakkelijk tussentijds bijsturen en versnellen. Bij de nadere uitwerking van verduurzamingsprojecten inventariseren we de mogelijkheden en kansen voor het benutten van subsidieregelingen zoals DUMAVA. We monitoren de ontwikkelingen en verwachte prijseffecten. De beelden die daaruit voortkomen betrekken we gedurende het jaar bij de keuzes t.a.v. bijsturing op het programma en de projecten.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000
verduurzaming gemeentelijk vastgoed is dat uiterlijk in 2050 onze gebouwportefeuille volledig energieneutraal en aardgasvrij is. Onze gebouwen zijn in staat om dynamisch energie uit te wisselen met de omgeving en andere gebouwen in Apeldoorn. De KPI Bestaande bouw is daarbij 1. Uiterlijk in 2035 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo met 60% verminderd t.o.v. 2022. De gebouwen die we dan ingrijpend duurzaam hebben gerenoveerd, hebben we dan zo mogelijk ook aardgasvrij gemaakt. 2. Uiterlijk in 2050 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo 0 en zijn al onze gebouwen aardgasvrij. De KPI Nieuwbouw (en grootschalige renovatie) is daarbij 3. Vanaf 2024 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van gebouwen die we dan gaan ontwikkelen over een geheel jaar genomen per saldo 0 en aardgasvrij. 4. We benutten de energie opwekkingsmogelijkheden van de nieuwe gebouwen optimaal, dus leveren zo mogelijk ook aan andere gebouwen (via terug levering aan het net). Financiele toelichting: Het inschatten van dit risico is lastig gezien de verschillende onderdelen die elk hun eigen financieel effect hebben na het treffen van de beheersmaatregelen. De projectkosten kunnen lager uitvallen (subsidies, innovaties) maar ook hoger (marktontwikkelingen). We schatten het risico daarom nu indicatief (niet onderbouwd) in op 10% nadelig verschil tussen kapitaallasten (raming € 1 miljoen) en energiebesparing, dus € 100.000 extra kapitaallasten na realisatie van de eerste fase van het verduurzamingsprogramma 2.0 in 2028. Het financieel effect is conform jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	20
De kans betreft het optreden van het financieel effect en niet het optreden van alle genoemde risicogebeurtenissen. Het kans% is een aanname en niet verder onderbouwd en is conform jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 2.0
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
a) Het landelijk elektranet is vol (netcongestie). b) Er is krapte op de arbeidsmarkt, met name in de technische sector. c) Regionale ontwikkelingen blijven achter op het programma verduurzaming. d) Innovaties in de markt. e) (Landelijke of provinciale) Subsidieregelingen worden opgestart. f, g) Markt- en geopolitieke ontwikkelingen.	b) Vertraging in voorbereiding en uitvoering van programma. a) Elektra gerelateerde maatregelen voor verduurzaming niet mogelijk. c) Niet op elkaar aansluitende of zelfs conflicterende gewenste maatregelen. d) Uitvoering kan mogelijk versnellen en kosten vallen mogelijk lager uit. e) Het is mogelijk om meer maatregelen uit te voeren met het beschikbaar gestelde budget of er blijft budget over. f) De ingeboekte besparing aan energielasten valt hoger/lager uit. g) De geraamde kredieten zijn meer/minder toereikend en daardoor kan meer of minder aan investeringen worden gedaan.	We proberen potentiële impact van dit risico zo vroeg mogelijk in de planontwikkeling te signaleren en communiceren onze behoefte zo snel mogelijk met de netbeheerder. We brengen de piekvraag van het benodigde verwarmingsvermogen van gebouwen zo ver mogelijk omlaag door de gebouwen eerst te isoleren. We maken onze gebouwen en installaties slim waardoor we onze piekvraag kunnen spreiden over de dag. Waar nodig inventariseren we de kansen voor het toepassen van lokale energieopslag. Keuze voor standaard oplossingen en maatregelen, die we tegelijkertijd voor meerdere gebouwen toepassen. In te zetten op standaardisatie en automatisering, zowel in de eigen organisatie als in de uitvoering. We kijken nadrukkelijk naar innovaties en stellen hier apart budget voor beschikbaar. Bij onze planontwikkeling van verduurzaming controleren we altijd de laatste plannen voor lokale initiatieven zoals de warmtevisie. In de verduurzaming passen we watergedragen systemen toe en op lage temperatuur waardoor het eenvoudig is om later over te stappen op bijvoorbeeld een warmtenet. We bepalen onze globale route, maar werken enkel de projecten op korte termijn verder uit. Hierdoor voorkomen we verspilde moeite en kunnen we altijd inspelen op de laatste innovaties. Met een actueel uitvoeringsplan houden we onze route altijd up-to-date. Zo kunnen we gemakkelijk tussentijds bijsturen en versnellen. Bij de nadere uitwerking van verduurzamingsprojecten inventariseren we de mogelijkheden en kansen voor het benutten van subsidieregelingen zoals DUMAVA. We monitoren de ontwikkelingen en verwachte prijseffecten. De beelden die daaruit voortkomen betrekken we gedurende het jaar bij de keuzes t.a.v. bijsturing op het programma en de projecten.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000
verduurzaming gemeentelijk vastgoed is dat uiterlijk in 2050 onze gebouwportefeuille volledig energieneutraal en aardgasvrij is. Onze gebouwen zijn in staat om dynamisch energie uit te wisselen met de omgeving en andere gebouwen in Apeldoorn. De KPI Bestaande bouw is daarbij 1. Uiterlijk in 2035 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo met 60% verminderd t.o.v. 2022. De gebouwen die we dan ingrijpend duurzaam hebben gerenoveerd, hebben we dan zo mogelijk ook aardgasvrij gemaakt. 2. Uiterlijk in 2050 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo 0 en zijn al onze gebouwen aardgasvrij. De KPI Nieuwbouw (en grootschalige renovatie) is daarbij 3. Vanaf 2024 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van gebouwen die we dan gaan ontwikkelen over een geheel jaar genomen per saldo 0 en aardgasvrij. 4. We benutten de energie opwekkingsmogelijkheden van de nieuwe gebouwen optimaal, dus leveren zo mogelijk ook aan andere gebouwen (via terug levering aan het net). Financiele toelichting: Het inschatten van dit risico is lastig gezien de verschillende onderdelen die elk hun eigen financieel effect hebben na het treffen van de beheersmaatregelen. De projectkosten kunnen lager uitvallen (subsidies, innovaties) maar ook hoger (marktontwikkelingen). We schatten het risico daarom nu indicatief (niet onderbouwd) in op 10% nadelig verschil tussen kapitaallasten (raming € 1 miljoen) en energiebesparing, dus € 100.000 extra kapitaallasten na realisatie van de eerste fase van het verduurzamingsprogramma 2.0 in 2028. Het financieel effect is conform jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	20
De kans betreft het optreden van het financieel effect en niet het optreden van alle genoemde risicogebeurtenissen. Het kans% is een aanname en niet verder onderbouwd en is conform jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 2.0
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
a) Het landelijk elektranet is vol (netcongestie). b) Er is krapte op de arbeidsmarkt, met name in de technische sector. c) Regionale ontwikkelingen blijven achter op het programma verduurzaming. d) Innovaties in de markt. e) (Landelijke of provinciale) Subsidieregelingen worden opgestart. f, g) Markt- en geopolitieke ontwikkelingen.	b) Vertraging in voorbereiding en uitvoering van programma. a) Elektra gerelateerde maatregelen voor verduurzaming niet mogelijk. c) Niet op elkaar aansluitende of zelfs conflicterende gewenste maatregelen. d) Uitvoering kan mogelijk versnellen en kosten vallen mogelijk lager uit. e) Het is mogelijk om meer maatregelen uit te voeren met het beschikbaar gestelde budget of er blijft budget over. f) De ingeboekte besparing aan energielasten valt hoger/lager uit. g) De geraamde kredieten zijn meer/minder toereikend en daardoor kan meer of minder aan investeringen worden gedaan.	We proberen potentiële impact van dit risico zo vroeg mogelijk in de planontwikkeling te signaleren en communiceren onze behoefte zo snel mogelijk met de netbeheerder. We brengen de piekvraag van het benodigde verwarmingsvermogen van gebouwen zo ver mogelijk omlaag door de gebouwen eerst te isoleren. We maken onze gebouwen en installaties slim waardoor we onze piekvraag kunnen spreiden over de dag. Waar nodig inventariseren we de kansen voor het toepassen van lokale energieopslag. Keuze voor standaard oplossingen en maatregelen, die we tegelijkertijd voor meerdere gebouwen toepassen. In te zetten op standaardisatie en automatisering, zowel in de eigen organisatie als in de uitvoering. We kijken nadrukkelijk naar innovaties en stellen hier apart budget voor beschikbaar. Bij onze planontwikkeling van verduurzaming controleren we altijd de laatste plannen voor lokale initiatieven zoals de warmtevisie. In de verduurzaming passen we watergedragen systemen toe en op lage temperatuur waardoor het eenvoudig is om later over te stappen op bijvoorbeeld een warmtenet. We bepalen onze globale route, maar werken enkel de projecten op korte termijn verder uit. Hierdoor voorkomen we verspilde moeite en kunnen we altijd inspelen op de laatste innovaties. Met een actueel uitvoeringsplan houden we onze route altijd up-to-date. Zo kunnen we gemakkelijk tussentijds bijsturen en versnellen. Bij de nadere uitwerking van verduurzamingsprojecten inventariseren we de mogelijkheden en kansen voor het benutten van subsidieregelingen zoals DUMAVA. We monitoren de ontwikkelingen en verwachte prijseffecten. De beelden die daaruit voortkomen betrekken we gedurende het jaar bij de keuzes t.a.v. bijsturing op het programma en de projecten.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000
verduurzaming gemeentelijk vastgoed is dat uiterlijk in 2050 onze gebouwportefeuille volledig energieneutraal en aardgasvrij is. Onze gebouwen zijn in staat om dynamisch energie uit te wisselen met de omgeving en andere gebouwen in Apeldoorn. De KPI Bestaande bouw is daarbij 1. Uiterlijk in 2035 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo met 60% verminderd t.o.v. 2022. De gebouwen die we dan ingrijpend duurzaam hebben gerenoveerd, hebben we dan zo mogelijk ook aardgasvrij gemaakt. 2. Uiterlijk in 2050 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo 0 en zijn al onze gebouwen aardgasvrij. De KPI Nieuwbouw (en grootschalige renovatie) is daarbij 3. Vanaf 2024 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van gebouwen die we dan gaan ontwikkelen over een geheel jaar genomen per saldo 0 en aardgasvrij. 4. We benutten de energie opwekkingsmogelijkheden van de nieuwe gebouwen optimaal, dus leveren zo mogelijk ook aan andere gebouwen (via terug levering aan het net). Financiele toelichting: Het inschatten van dit risico is lastig gezien de verschillende onderdelen die elk hun eigen financieel effect hebben na het treffen van de beheersmaatregelen. De projectkosten kunnen lager uitvallen (subsidies, innovaties) maar ook hoger (marktontwikkelingen). We schatten het risico daarom nu indicatief (niet onderbouwd) in op 10% nadelig verschil tussen kapitaallasten (raming € 1 miljoen) en energiebesparing, dus € 100.000 extra kapitaallasten na realisatie van de eerste fase van het verduurzamingsprogramma 2.0 in 2028. Het financieel effect is conform jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	20
De kans betreft het optreden van het financieel effect en niet het optreden van alle genoemde risicogebeurtenissen. Het kans% is een aanname en niet verder onderbouwd en is conform jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onze bijdrage in het financiële resultaat van Lucrato is hoger dan waar wij in onze begroting rekening mee houden
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De baten uit bedrijfsvoering van Lucrato zijn lager dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt. De baten die wij van het Rijk ontvangen voor de activiteiten van Lucrato vallen lager uit dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt. De lasten van Lucrato stijgen harder dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt.	Op basis van de vastgestelde verdeelsleutel wordt het tekort over de gemeenten Apeldoorn, Epe, Heerde verdeeld. Als er sprake is van een tekort in de jaarrekening van Lucrato dan komt dit volledig ten laste van ons rekeningresultaat.	Lucrato probeert minimaal de bedrijfsvoering volgens begroting te laten verlopen. Zij zal kosten besparen en extra inkomsten genereren waar mogelijk. Maandelijks spreken we zowel ambtelijk als bestuurlijk over de voortgang van het bedrijfsresultaat van Lucrato. Wethouder Biharie van Apeldoorn is voorzitter van het bestuur van Lucrato.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 600.000

Kans (0 - 100%)	30

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onze bijdrage in het financiële resultaat van Lucrato is hoger dan waar wij in onze begroting rekening mee houden
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De baten uit bedrijfsvoering van Lucrato zijn lager dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt. De baten die wij van het Rijk ontvangen voor de activiteiten van Lucrato vallen lager uit dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt. De lasten van Lucrato stijgen harder dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt.	Op basis van de vastgestelde verdeelsleutel wordt het tekort over de gemeenten Apeldoorn, Epe, Heerde verdeeld. Als er sprake is van een tekort in de jaarrekening van Lucrato dan komt dit volledig ten laste van ons rekeningresultaat.	Lucrato probeert minimaal de bedrijfsvoering volgens begroting te laten verlopen. Zij zal kosten besparen en extra inkomsten genereren waar mogelijk. Maandelijks spreken we zowel ambtelijk als bestuurlijk over de voortgang van het bedrijfsresultaat van Lucrato. Wethouder Biharie van Apeldoorn is voorzitter van het bestuur van Lucrato.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 600.000

Kans (0 - 100%)	30

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplossen netcongestie duurt te lang, waardoor doelen niet worden gehaald
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Stroomnetwerk kan verdere elektrificatie van de samenleving onvoldoende faciliteren Gebruik van elektriciteit blijft toenemen Beperkingen op aansluitingen vanuit Liander worden uitgebereid naar kleinverbruik	Projecten/activiteiten vertragen of zijn minder effectief waardoor behalen doelstellingen onder druk komt te staan.	Door middel van het beschikbaar stellen van een handelingsperspectief netcongestie Apeldoorn, geeft de gemeente Apeldoorn aan welke praktische opties er zijn om energiezekerheid voor onze ondernemers, organisaties en bewoners overeind te houden. Pieken eigen energiegebruik gemeente optimaliseren door bijvoorbeeld load balancing van laadpalen en toepassing energie management systemen Intensief overleg met Liander over prioritering op het stroomnet In prioritering projecten de netcongestie (als onderdeel van de haalbaarheid) per project inzichtelijk maken Bevorderen oplossingen voor de netcongestie, zoals ondersteuning door projectleider vanuit gemeente op buurtgewijze aanpak MSR’s, faciliteren van participatie en vergunningtraject nieuw onderstation. Bevorderen en faciliteren van nieuwbouw en verduurzaming tot (collectieve) WKO's en warmtenet(ten) en faciliteren efficientere benutting stroomnet.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	70
Effecten netcongestie treden al op. Er wordt stevig ingezet op netverzwaring, maar het is onzeker of deze maatregelen tijdig voldoende vruchten afwerpen. Beperkingen op aansluitingen vanuit Liander worden uitgebreid naar kleinverbruik. Onzekere situatie dempt enthousiasme om verder te elektrificeren.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Onderhoudsbudget OHV: wissellocaties, MFC's en gymlokalen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Actualisaties MJOP’s (waaronder actuele prijsontwikkeling) waarbij niet het volledige budget beschikbaar is gesteld (-10%). Externe ontwikkelingen zoals nieuwe bepalingen in kader van wet- en regelgeving of aanscherping certificering ten aanzien van bijvoorbeeld brandveiligheid, asbestsanering of verduurzaming Interpretatieverschillen over uitleg demarcatie eigenaar/verhuurder en huurder/gebruiker Onvoldoende indexering van het onderhoudsbudget.	Verlagen kwaliteitsniveau Diepgaande efficiencymaatregelen invoeren (bezuinigingen) Beperking van keuzevrijheid in te nemen maatregelen vanuit nieuwe ontwikkelingen Overschrijdingen in het jaarlijks rekeningresultaat	Kritische afweging tussen renovatie (meerjaren investeringsprogramma) en onderhoud (MJOP) in een businesscase, binnen de kaders van het Integraal Huisvestingsplan (IHP). Jaarlijks prioriteren op basis van noodzaak bij de keuze van uit te voeren onderhoudsmaatregelen, zodat het jaarlijks budget (nagenoeg) passend wordt door het doorschuiven van onderhoudstaken, indien mogelijk.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 87.500

Kans (0 - 100%)	35
het risico onderhoudsbudget 'Vastgoedbedrijf' Doelstelling Het uitvoeren van de wettelijke taak om te voorzien in onderwijshuisvesting voor zowel primair als voortgezet onderwijs, inclusief gymlokalen en trainingshallen, voor zover het jurdisch eigendom bij de gemeente Apeldoorn berust. Indien van toepassing, wordt het onderhoud uitgevoerd door de gemeente. De schoolbesturen dragen bij aan dit onderhoud door middel van een gebruikersvergoeding, die zij van het Rijk ontvangen. Uitvoeren van de wettelijke taak om te voorzien in onderwijshuisvesting voor primair en voortgezet onderwijs , inclusief gymlokalen en trainingshallen,voor zover het juridisch eigendom bij de gemeente Apeldoorn berust. Dit gebouwen zijn in eigendom van de gemeente, waarvoor de gemeente verantwoordelijk is voor het onderhoud, dit vanuit de zorgplicht. De schoolbesturen dragen bij aan dit onderhoud doormiddel van een gebruikersvergoeding (MI-vergoeding) die zij vanuit het Rijk ontvangen. Context Het huidig jaarlijks onderhoudsbudget bedraagt circa € 2,2 miljoen. In 2024-2025 zijn de meerjarenonderhoudplannen (MJOP’s) geactualiseerd, inclusief de staat van de gebouwen. Er bestaat een risico dat door verschillen in indexatie en gewijzigde normering en eisen, de nieuwe onderhoudsramingen hoger uitvallen. Ook dat het budget ontoereikend is en dat de voorziene bijsturing van 10% op het budget niet gehaald wordt. Het risico wordt momenteel indicatief ingeschat op een noodzakelijke verhoging van
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Eigen risico brandverzekering
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er breekt brand uit in een pand in eigendom van de gemeente.	Financiele schade ter grootte van maximaal 800.000 euro.	Het afsluiten van een brandverzekering is op zich reeds een risicobeperkende maatregel. Brandpreventieve maatregelen moeten het uitbreken van brand zo veel mogelijk voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 150.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Hertzbergerpark
Organisatie onderdeel	Afdeling PPIM	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door planologische belemmeringen is er geen woningbouwontwikkeling mogelijk. Door planologische belemmeringen komt HP2 (de Rots) niet tot ontwikkeling. Op het terrein is asbest aangetroffen.	Het contract met de ontwikkelaar wordt ontbonden. De gemeente heeft een pand in bezit dat in slechte staat verkeerd. De beheerskosten zullen dan structureel worden. De aangetroffen asbest moet gesaneerd worden. Dit kan tegenvallen.	Alle planologische onderzoeken uitvoeren die nodig zijn om duidelijkheid te krijgen over de woningbouw en ontwikkeling van HP2 (de Rots). Daarnaast zal op korte termijn gestart worden met de asbestsanering, waardoor eventule tegenvallers op dit terrein zichtbaar zullen worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.100.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Ontbreken provinciaal beleid rond soortenmanagementplannen (SMP), voor Apeldoorn van belang dorpen en buitengebied
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De provincie stel geen soortenmanagementplan (SMP) op.	Er worden minder woningen geïsoleerd, waardoor er minder energie bespaard kan worden.	Samenwerking en kennisdeling met provincie Communicatie richting bewoners en isolatiebedrijven
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	70

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Leegstandsrisico onderwijscampus
Organisatie onderdeel	VOA	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	N. Derks
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het aantal studenten van Saxion blijft achter bij de prognoses. De gemeente kan de leegstand niet volledig verhuren.	Er ontstaat leegstand bij Saxion. Er ontstaat een financieel nadeel voor de gemeente.	Minimaal 1 jaar van te voren willen we afspraken maken over welke m2s de gemeente mag verhuren.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 23.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Wet DBA
Organisatie onderdeel	P&O	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	P. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Belastingdienst controleert op schijnzelfstandigheid van ZZP'ers die voor Apeldoorn werken.	Als er sprake is van schijnzelfstandigheid zal de Belastingdienst een naheffingsaanslag loonheffingen opleggen. Voor regulier werk kan de gemeente geen ZZP'ers meer inzetten.	Oprichting van inhuurdesk en communicatie naar organisatie over risico's schijnzelfstandigheid. Periodiek zullen controles op schijnzelfstandigheid worden uitgevoerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Warmtenet Kerschoten: Gevoeligheidsanalyse businesscase
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De investeringskosten van de warmteproductiecentrale en de aanleg van het warmtenet vallen hoger uit dan in de ramingen in de businesscase zijn opgenomen De kosten voor onderhoud en beheer van de warmteproductiecentrale en het warmtenet vallen hoger uit dan de opgenomen ramingen in de businesscase. Restrisico volloop > 8.000.000 Minder warmtevraag per woning dan opgenomen in de businesscase. Een hogere prijsstijging netbeheertarieven dan opgenomen in de businesscase Hogere energietarieven dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen. Hogere energiebelasting dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen. Meer warmteverlies dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen. Minder Smartgrid voordeel dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen. Een lagere SCOP dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen. Meer inzet van gasketels noodzakelijk dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen.	Minder dividenduitkering Aandeelhouders moeten extra geld inleggen als gevolg van verliesgevendheid Warmte voor de Wijk. Kleinere kans dat een stuk van de onrendabele top vergoeding van de gemeente terugkomt.	Passendheid aanbestedingsresultaat warmteproductiecentrale en warmtenet binnen de raming van de businesscase is voorwaarde in de aanbesteding Risico's uit de gevoeligheidsanalyse van businesscase vertalen in benodigde risico-opslag op de benodigde rendementseis.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.150.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Warmtenet Kerschoten: Draagvlakrisico
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende deelname (<70%) in deelgebieden 2, 3 4, en/of 5.	Warmte voor de Wijk kan minder GJ warmte verkopen dan in de businesscase is opgenomen. Hierdoor maakt Warmte voor de Wijk verlies.	Een aantrekkelijk aanbod doen voor de volgende deelgebieden. Van deelgebied 1 een groot succes maken waar de deelnemers zeer tevreden zijn over de geleverde diensten van Warmte voor de Wijk. Een goede trackrecord opbouwen als bedrijf zijnde. Continu zoeken naar nieuwe deelgebieden die kunnen worden verkend, geënthousiasmeerd en aangesloten .
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.800.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Warmtenet Kerschoten: Afbreukrisico
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Warmtenet Kerschoten wordt geen succes.	De warmtetransitie ondervind imagoschade en een verdere uitrol en succes van de warmtetransitie komt in gevaar.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Warmtenet Kerschoten: Benodigde overheidsgarantie
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen totstandkoming Nationale Garantieregeling (GRW). De Nationale Garantieregeling sluit een aantal essentiele onderdelen (warmteproductie en maximaliseerd tot 80% ipv 100%) uit van de garantie.	De gemeente moet garant blijven staan voor een omvangrijk deel van de benodigde financiering. De gemeente loopt het risico aangesproken te worden op de afgegeven garantstelling.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.525.000

Kans (0 - 100%)	15

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Algemeen risico m.b.t. opvanglocaties Oekraïne
Organisatie onderdeel	Directieraad	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	J.C.G.M. Berends
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen

Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	0

Impact op de doelstelling
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nr.	Afdeling	Risico	Bedrag	Kans	I/S	Netto financieel gevolg weerstands-vermogen	Impact op de doelstelling	Impact op het imago	Totaal
Paragraaf
1741	Afdeling concern zaken	Geslaagde hackaanval (bv. ransomware)	4.000.000	25%	I	1.000.000	3	3	6
Programma 1
641	Afdeling Keten en accountmanagement	Volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp	2.500.000	25%	S	1.093.750	2	1	3
1441	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen	10.000.000	50%	I	5.000.000	3	2	5
761	Afdeling loket sociaal	Oplopende kosten (volume- en prijsontwikkeling) Wmo	4.000.000	50%	S	3.500.000	2	1	3
474	Afdeling Keten en accountmanagement	Haalbaarheid besparingspotentieel Hervormingsagenda Jeugd	3.000.000	50%	S	2.625.000	2	1	3
Programma 2
1841	Afdeling PPIM	Herontwikkeling Oranjerie	4.000.000	25%	I	1.000.000	3	1	4
1882	Afdeling vastgoed en grond	Grondbedrijf niet-bedrijventerreinen	8.193.000	75%	I	6.144.750	1	1	2
2181	Afdeling omgevingsbeleid	Warmtenet Kerschoten: Gevoeligheidsanalyse businesscase	4.600.000	25%	I	1.150.000	3	2	5
2182	Afdeling omgevingsbeleid	Warmtenet Kerschoten: Draagvlakrisico	7.200.000	25%	I	1.800.000	3	2	5
2081	Afdeling PPIM	Hertzbergerpark	12.200.000	50%	I	6.100.000	2	3	5
1861	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.	2.000.000	50%	I	1.000.000	3	1	4
2184	Afdeling omgevingsbeleid	Warmtenet Kerschoten: Benodigde overheidsgarantie	23.500.000	15%	I	3.525.000	3	3	6
Programma 3
244	Afdeling loket sociaal	Het definitieve Rijksbudget BUIG is lager dan waar we in de begroting rekening mee houden of de uitgaven zijn hoger dan begroot, waardoor we meer dan nu begroot niet met deze Rijksmiddelen uitkomen.	1.000.000	50%	S	875.000	2	1	3
1941	Afdeling loket sociaal	Onze bijdrage in het financiële resultaat van Lucrato is hoger dan waar wij in onze begroting rekening mee houden	1.000.000	30%	S	525.000	2	1	3
1881	Afdeling vastgoed en grond	Grondbedrijf bedrijventerreinen	15.109.000	62%	I	9.367.580	1	1	2
Programma 4
1641	Afdeling financiën en control	Stelposten hogere rijksvergoeding jeugdzorg	12.700.000	25%	S	5.556.250	2	1	3
427	Afdeling vastgoed en grond	Afwaardering vastgoed en gronden	4.000.000	25%	I	1.000.000	1	1	2
264	Afdeling financiën en control	Financiering en rente risico's	1.100.000	25%	S	481.250	2	1	3

Overige risicos					4.215.375

Totaal					55.958.955

Naast bovengenoemde TOP-risico's zijn er diverse overige risico's. Dit zijn risico's met een kleiner financieel effect die gezamenlijk optellen tot ruim € 4,2 miljoen. Deze risico's zijn opgenomen in de grafiek waarin elke punt een risico weergeeft. Door op een punt te klikken kan meer informatie over het betreffende risico worden verkregen.

Wijzigingen:

Ten opzichte van de financiële TOP-risico’s in de MPB 2026-2029 heeft een aantal wijzigingen plaatsgevonden die tot gevolg hebben dat het totale risicobedrag € 8,7 miljoen lager is geworden.

De verlaging wordt voornamelijk veroorzaakt door de twee risico's met betrekking tot de grondexploitaties. Zoals eerder in deze paragraaf bij de risico's grondexploitaties is toegelicht zijn deze twee risico's (1881 grondbedrijf bedrijventerreinen en 1882 grondbedrijf niet-bedrijventerreinen) met circa € 8,6 miljoen verlaagd.

Ook voor het warmtenet Kerschoten is er wat gewijzigd. In de MPB 2026-2029 was dit nog één risico met een netto financieel gevolg van € 6 miljoen. Nu is dat risico gesplitst in drie afzonderlijke risico's die bij elkaar optellen tot een netto financieel gevolg van bijna € 6,5 miljoen. De stijging wordt veroorzaakt doordat de gemeente Apeldoorn garant staat voor een deel van het te lenen bedrag voor dit warmtenet.

Tot slot is het risico 'Geen dekking voor de huurpenningen van gemeentelijke opvanglocaties ten behoeve van Oekraïners' van € 0,55 miljoen niet meer aan de orde.

Niet-financiële risico's

Niet ieder risico heeft een financieel gevolg, maar ze kunnen er wel voor zorgen dat wij doelstellingen niet halen en/of dat imago geschaad wordt. Ook die risico’s zijn belangrijk om te beheersen en worden apart in beeld gebracht. Voor de niet-financiële risico’s geldt dat zij als TOP-risico worden aangemerkt als zij een kans > 25% en een score van 4 tot en met 6 waarbij de score als onderstaand wordt bepaald:

De scores betreffen:

Doelstelling wordt toch gehaald (1), de doelstelling wordt later gehaald (2), de doelstelling wordt niet gehaald (3);
Imagoschade: geringe schade (1), ernstige schade (2), zeer ernstige schade (3).

Grafisch ziet het risicoprofiel van deze niet-financiële risico’s er als volgt uit:

Impact = score doelstelling + score imago

Het definitieve Rijksbudget BUIG is lager dan waar we in de begroting rekening mee houden of de uitgaven zijn hoger dan begroot, waardoor we meer dan nu begroot niet met deze Rijksmiddelen uitkomen.
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het aantal uitkeringen ontwikkelt zich anders dan begroot; namelijk een hogere stijging van het volume in plaats van de nu begrote stijging van het volume. Het macrobudget BUIG wordt naar beneden bijgesteld en wordt daarmee verder ontoereikend.	Een nadeliger saldo op het onderdeel BUIG in de jaarrekening van de gemeente Apeldoorn.	Samen met partners in onze gemeente begeleiden we via het Programma "Apeldoorn Werkt Mee" inwoners naar participatie, waarbij we ook bekijken of inwoners een volgende stap kunnen maken naar werk. We bereiken daarmee dat de stappen die inwoners zetten in hun participatie- of re-integratietraject beter op elkaar aansluiten. We gebruiken, zowel ambtelijk als bestuurlijk, onze lobby kanalen (VNG, G40, Divosa) om aanpassingen in de Participatiewet voor elkaar te krijgen en daar hoort ook een passende financiering door het Rijk bij. We werken samen met onze partners in de arbeidsmarktregio in het RWC Veluwe Stedendriehoek. Het RWC stelt een regionale meerjaren agenda op, waarin concrete acties staan die bijdragen aan het naar werk of scholing begeleiden van inwoners. Lucrato biedt dienstverlening aan werkzoekenden vanuit de Participatiewet. Zij heeft de opdracht inwoners zo goed als mogelijk naar werk te begeleiden op bestaande vacatures en in de kansrijke sectoren. De arbeidsmarkt is krap en dat biedt kansen voor werkzoekenden. Inwoners die desondanks nu toch nog werkloos zijn hebben vaak een grote afstand tot de arbeidsmarkt of kunnen geheel niet meer naar werk worden begeleid. Als inwoners een grotere afstand tot de arbeidsmarkt hebben, is meer begeleiding en ontwikkeling nodig. Lucrato heeft de samenwerking met de werkgevers en het onderwijs versterkt, waarmee een kwalificatie en het re-integratie traject gekoppeld worden aan een baangarantie.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	50
nimaal uitkomen met de ter beschikking gestelde landelijke middelen tbv BUIG-uitgaven, waarbij het recht op uitkering voor klanten niet in het geding komt
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Het definitieve Rijksbudget BUIG is lager dan waar we in de begroting rekening mee houden of de uitgaven zijn hoger dan begroot, waardoor we meer dan nu begroot niet met deze Rijksmiddelen uitkomen.
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het aantal uitkeringen ontwikkelt zich anders dan begroot; namelijk een hogere stijging van het volume in plaats van de nu begrote stijging van het volume. Het macrobudget BUIG wordt naar beneden bijgesteld en wordt daarmee verder ontoereikend.	Een nadeliger saldo op het onderdeel BUIG in de jaarrekening van de gemeente Apeldoorn.	Samen met partners in onze gemeente begeleiden we via het Programma "Apeldoorn Werkt Mee" inwoners naar participatie, waarbij we ook bekijken of inwoners een volgende stap kunnen maken naar werk. We bereiken daarmee dat de stappen die inwoners zetten in hun participatie- of re-integratietraject beter op elkaar aansluiten. We gebruiken, zowel ambtelijk als bestuurlijk, onze lobby kanalen (VNG, G40, Divosa) om aanpassingen in de Participatiewet voor elkaar te krijgen en daar hoort ook een passende financiering door het Rijk bij. We werken samen met onze partners in de arbeidsmarktregio in het RWC Veluwe Stedendriehoek. Het RWC stelt een regionale meerjaren agenda op, waarin concrete acties staan die bijdragen aan het naar werk of scholing begeleiden van inwoners. Lucrato biedt dienstverlening aan werkzoekenden vanuit de Participatiewet. Zij heeft de opdracht inwoners zo goed als mogelijk naar werk te begeleiden op bestaande vacatures en in de kansrijke sectoren. De arbeidsmarkt is krap en dat biedt kansen voor werkzoekenden. Inwoners die desondanks nu toch nog werkloos zijn hebben vaak een grote afstand tot de arbeidsmarkt of kunnen geheel niet meer naar werk worden begeleid. Als inwoners een grotere afstand tot de arbeidsmarkt hebben, is meer begeleiding en ontwikkeling nodig. Lucrato heeft de samenwerking met de werkgevers en het onderwijs versterkt, waarmee een kwalificatie en het re-integratie traject gekoppeld worden aan een baangarantie.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	50
nimaal uitkomen met de ter beschikking gestelde landelijke middelen tbv BUIG-uitgaven, waarbij het recht op uitkering voor klanten niet in het geding komt
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Het definitieve Rijksbudget BUIG is lager dan waar we in de begroting rekening mee houden of de uitgaven zijn hoger dan begroot, waardoor we meer dan nu begroot niet met deze Rijksmiddelen uitkomen.
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 6
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het aantal uitkeringen ontwikkelt zich anders dan begroot; namelijk een hogere stijging van het volume in plaats van de nu begrote stijging van het volume. Het macrobudget BUIG wordt naar beneden bijgesteld en wordt daarmee verder ontoereikend.	Een nadeliger saldo op het onderdeel BUIG in de jaarrekening van de gemeente Apeldoorn.	Samen met partners in onze gemeente begeleiden we via het Programma "Apeldoorn Werkt Mee" inwoners naar participatie, waarbij we ook bekijken of inwoners een volgende stap kunnen maken naar werk. We bereiken daarmee dat de stappen die inwoners zetten in hun participatie- of re-integratietraject beter op elkaar aansluiten. We gebruiken, zowel ambtelijk als bestuurlijk, onze lobby kanalen (VNG, G40, Divosa) om aanpassingen in de Participatiewet voor elkaar te krijgen en daar hoort ook een passende financiering door het Rijk bij. We werken samen met onze partners in de arbeidsmarktregio in het RWC Veluwe Stedendriehoek. Het RWC stelt een regionale meerjaren agenda op, waarin concrete acties staan die bijdragen aan het naar werk of scholing begeleiden van inwoners. Lucrato biedt dienstverlening aan werkzoekenden vanuit de Participatiewet. Zij heeft de opdracht inwoners zo goed als mogelijk naar werk te begeleiden op bestaande vacatures en in de kansrijke sectoren. De arbeidsmarkt is krap en dat biedt kansen voor werkzoekenden. Inwoners die desondanks nu toch nog werkloos zijn hebben vaak een grote afstand tot de arbeidsmarkt of kunnen geheel niet meer naar werk worden begeleid. Als inwoners een grotere afstand tot de arbeidsmarkt hebben, is meer begeleiding en ontwikkeling nodig. Lucrato heeft de samenwerking met de werkgevers en het onderwijs versterkt, waarmee een kwalificatie en het re-integratie traject gekoppeld worden aan een baangarantie.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	50
nimaal uitkomen met de ter beschikking gestelde landelijke middelen tbv BUIG-uitgaven, waarbij het recht op uitkering voor klanten niet in het geding komt
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeelcompensatie
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	voorkomen dat de gemeente schadevergoedingen moet betalen door rechtmatig of onrechtmatig handelen (excl. Planschade)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rechtmatig of onrechtmatig handelen van de gemeente.	Procedures (Uit te betalen) schadeclaims Kosten expertise/advocaat	Het -zoveel mogelijk- handelen overeenkomstig wet- en regelgeving Vooraf inschatting maken door de eenheden van de risico’s bij het (rechtmatig) handelen Bijscholing/bewustwording medewerkers
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeelcompensatie
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	voorkomen dat de gemeente schadevergoedingen moet betalen door rechtmatig of onrechtmatig handelen (excl. Planschade)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rechtmatig of onrechtmatig handelen van de gemeente.	Procedures (Uit te betalen) schadeclaims Kosten expertise/advocaat	Het -zoveel mogelijk- handelen overeenkomstig wet- en regelgeving Vooraf inschatting maken door de eenheden van de risico’s bij het (rechtmatig) handelen Bijscholing/bewustwording medewerkers
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeelcompensatie
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	voorkomen dat de gemeente schadevergoedingen moet betalen door rechtmatig of onrechtmatig handelen (excl. Planschade)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rechtmatig of onrechtmatig handelen van de gemeente.	Procedures (Uit te betalen) schadeclaims Kosten expertise/advocaat	Het -zoveel mogelijk- handelen overeenkomstig wet- en regelgeving Vooraf inschatting maken door de eenheden van de risico’s bij het (rechtmatig) handelen Bijscholing/bewustwording medewerkers
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Planschade
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voorkomen dat de gemeente planschadevergoedingen moet betalen
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vaststelling integrale bestemmingsplannen Vaststelling (partiële) herzieningen t.b.v. particulieren/ projectontwikkelaars Toestaan afwijkingen bij bouw-/gebruiksinitiatieven	Verzoeken tegemoetkoming planschade Het moeten uitbetalen van tegemoetkomingen planschade Advieskosten onafhankelijke schadebeoordelingscommissie Procedures	Als onderdeel van het werkproces aan de ‘voorzijde’ risicoanalyses planschade (laten) uitvoeren om risico’s in beeld te krijgen en deze: 1. te kunnen beperken door aanpassing bestemmingsplannen 2. af te laten dekken door anterieure overeenkomsten (verhaalsovereenkomsten). 3. Proactief informeren betrokken eenheden en inzetten op vastlegging beoordeling planschaderisico’s in werkprocessen. 4. Handhaven
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000

Kans (0 - 100%)	20
Toelichting vervallen: Toelichting wijziging: Toelichting nieuw:
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Planschade
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voorkomen dat de gemeente planschadevergoedingen moet betalen
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vaststelling integrale bestemmingsplannen Vaststelling (partiële) herzieningen t.b.v. particulieren/ projectontwikkelaars Toestaan afwijkingen bij bouw-/gebruiksinitiatieven	Verzoeken tegemoetkoming planschade Het moeten uitbetalen van tegemoetkomingen planschade Advieskosten onafhankelijke schadebeoordelingscommissie Procedures	Als onderdeel van het werkproces aan de ‘voorzijde’ risicoanalyses planschade (laten) uitvoeren om risico’s in beeld te krijgen en deze: 1. te kunnen beperken door aanpassing bestemmingsplannen 2. af te laten dekken door anterieure overeenkomsten (verhaalsovereenkomsten). 3. Proactief informeren betrokken eenheden en inzetten op vastlegging beoordeling planschaderisico’s in werkprocessen. 4. Handhaven
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000

Kans (0 - 100%)	20
Toelichting vervallen: Toelichting wijziging: Toelichting nieuw:
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Rampenbestrijding
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voldoende voorbereid zijn op een ramp of een crisis, door het organiseren van bevolkingszorg. Dit betekent: Voorlichting, Opvang en verzorging en het verzorgen van nazorg voor de bevolking. Slachtoffers en schadegevallen worden geregistreerd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen mensen en middelen beschikbaar om bevolkingzorg voor te bereiden Onvoldoende opgeleid, getrained en geoeffend van het personeel die de bevolkingszorg moet voorbereiden en uitoefenen	De bevolking wordt niet tijdig geinformeerd en voorgelicht De bevolking wordt niet verzorgd en opgevangen Er vind geen nazorg plaats van de bevolking Schade gevallen en slachtoffers worden niet of onvoldoende geregistreerd	Regelmatig per jaar oefenen. Het regelen van een piketregeling Audit houden op het hoofdproces en deel processen 1,5 fte inzetten op rampenbestrijding Verzekeringen afsluiten voor de risico’s.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Rampenbestrijding
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voldoende voorbereid zijn op een ramp of een crisis, door het organiseren van bevolkingszorg. Dit betekent: Voorlichting, Opvang en verzorging en het verzorgen van nazorg voor de bevolking. Slachtoffers en schadegevallen worden geregistreerd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen mensen en middelen beschikbaar om bevolkingzorg voor te bereiden Onvoldoende opgeleid, getrained en geoeffend van het personeel die de bevolkingszorg moet voorbereiden en uitoefenen	De bevolking wordt niet tijdig geinformeerd en voorgelicht De bevolking wordt niet verzorgd en opgevangen Er vind geen nazorg plaats van de bevolking Schade gevallen en slachtoffers worden niet of onvoldoende geregistreerd	Regelmatig per jaar oefenen. Het regelen van een piketregeling Audit houden op het hoofdproces en deel processen 1,5 fte inzetten op rampenbestrijding Verzekeringen afsluiten voor de risico’s.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Rampenbestrijding
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voldoende voorbereid zijn op een ramp of een crisis, door het organiseren van bevolkingszorg. Dit betekent: Voorlichting, Opvang en verzorging en het verzorgen van nazorg voor de bevolking. Slachtoffers en schadegevallen worden geregistreerd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen mensen en middelen beschikbaar om bevolkingzorg voor te bereiden Onvoldoende opgeleid, getrained en geoeffend van het personeel die de bevolkingszorg moet voorbereiden en uitoefenen	De bevolking wordt niet tijdig geinformeerd en voorgelicht De bevolking wordt niet verzorgd en opgevangen Er vind geen nazorg plaats van de bevolking Schade gevallen en slachtoffers worden niet of onvoldoende geregistreerd	Regelmatig per jaar oefenen. Het regelen van een piketregeling Audit houden op het hoofdproces en deel processen 1,5 fte inzetten op rampenbestrijding Verzekeringen afsluiten voor de risico’s.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Rampenbestrijding
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM:
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Voldoende voorbereid zijn op een ramp of een crisis, door het organiseren van bevolkingszorg. Dit betekent: Voorlichting, Opvang en verzorging en het verzorgen van nazorg voor de bevolking. Slachtoffers en schadegevallen worden geregistreerd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen mensen en middelen beschikbaar om bevolkingzorg voor te bereiden Onvoldoende opgeleid, getrained en geoeffend van het personeel die de bevolkingszorg moet voorbereiden en uitoefenen	De bevolking wordt niet tijdig geinformeerd en voorgelicht De bevolking wordt niet verzorgd en opgevangen Er vind geen nazorg plaats van de bevolking Schade gevallen en slachtoffers worden niet of onvoldoende geregistreerd	Regelmatig per jaar oefenen. Het regelen van een piketregeling Audit houden op het hoofdproces en deel processen 1,5 fte inzetten op rampenbestrijding Verzekeringen afsluiten voor de risico’s.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500

Kans (0 - 100%)	5

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Financiering en rente risico's
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Voorzien in voldoende liquide middelen om aan onze betalingsverplichtingen te voldoen • tegen zo laag mogelijke kosten • daarbij eventueel gebruikmakend van rente-instrumenten zonder dat deze risicovol worden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
ad2 Een afwijking in het verwachte liquiditeitsverloop, en daardoor extra en of eerdere financieringsbehoefte. ad2 Looptijd van rentevastperiode van leningen is te kort of te lang. ad1 De Europees Centrale bank verlaagt de rentes minder snel en/of met kleinere mutaties dan vooraf ingeschat. ad1 Kapitaalmarktrentes stijgen sneller dan waarmee in de begroting is rekening gehouden.	Financieel nadeel	(Continu) opleiden personeel Achtervang functie op peil houden bewaken marktontwikkelingen Netwerk opbouwen met andere gemeenten voor kennisuitwisseling Treasurycommissie als besluitvormend orgaan Werkprocessen en treasurystatuut actueel houden Het toepassen van de kaders wet FIDO Continu monitoren van liquiditeitsprognose
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 550.000
Betreft risico van rentestijgiijng t.o.v. begroting met 1,0% over € 60 miljoen kort en € 50 mln lang.
Kans (0 - 100%)	25
Percentage is laag als gevolg van de genomen beheersmaatregelen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Financiering en rente risico's
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Voorzien in voldoende liquide middelen om aan onze betalingsverplichtingen te voldoen • tegen zo laag mogelijke kosten • daarbij eventueel gebruikmakend van rente-instrumenten zonder dat deze risicovol worden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
ad2 Een afwijking in het verwachte liquiditeitsverloop, en daardoor extra en of eerdere financieringsbehoefte. ad2 Looptijd van rentevastperiode van leningen is te kort of te lang. ad1 De Europees Centrale bank verlaagt de rentes minder snel en/of met kleinere mutaties dan vooraf ingeschat. ad1 Kapitaalmarktrentes stijgen sneller dan waarmee in de begroting is rekening gehouden.	Financieel nadeel	(Continu) opleiden personeel Achtervang functie op peil houden bewaken marktontwikkelingen Netwerk opbouwen met andere gemeenten voor kennisuitwisseling Treasurycommissie als besluitvormend orgaan Werkprocessen en treasurystatuut actueel houden Het toepassen van de kaders wet FIDO Continu monitoren van liquiditeitsprognose
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 550.000
Betreft risico van rentestijgiijng t.o.v. begroting met 1,0% over € 60 miljoen kort en € 50 mln lang.
Kans (0 - 100%)	25
Percentage is laag als gevolg van de genomen beheersmaatregelen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Financiering en rente risico's
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Voorzien in voldoende liquide middelen om aan onze betalingsverplichtingen te voldoen • tegen zo laag mogelijke kosten • daarbij eventueel gebruikmakend van rente-instrumenten zonder dat deze risicovol worden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
ad2 Een afwijking in het verwachte liquiditeitsverloop, en daardoor extra en of eerdere financieringsbehoefte. ad2 Looptijd van rentevastperiode van leningen is te kort of te lang. ad1 De Europees Centrale bank verlaagt de rentes minder snel en/of met kleinere mutaties dan vooraf ingeschat. ad1 Kapitaalmarktrentes stijgen sneller dan waarmee in de begroting is rekening gehouden.	Financieel nadeel	(Continu) opleiden personeel Achtervang functie op peil houden bewaken marktontwikkelingen Netwerk opbouwen met andere gemeenten voor kennisuitwisseling Treasurycommissie als besluitvormend orgaan Werkprocessen en treasurystatuut actueel houden Het toepassen van de kaders wet FIDO Continu monitoren van liquiditeitsprognose
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 550.000
Betreft risico van rentestijgiijng t.o.v. begroting met 1,0% over € 60 miljoen kort en € 50 mln lang.
Kans (0 - 100%)	25
Percentage is laag als gevolg van de genomen beheersmaatregelen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gemeentegaranties en verstrekte leningen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Finan
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondanks de risico-inschatting treden nadien ontwikkelingen op die toch leiden tot het maken van een hogere aanspraak op de gemeentegarantie dan voorzien bij de risico-analyse. De gemeentegarantie is risicovol, maar wordt toch aangegaan om bestuurlijke redenen	Financieel nadeel	Kritische beoordeling van en advisering over de aanvraag in financieel technische zin Maatwerk bij opleggen van voorwaarden tot garantieverlening Tussentijdse monitoring (jaarverslagen en meldingsplicht onverwachte ontwikkelingen) en het zonodig opleggen van bijsturingsmaatregelen (voor zover dat in de voorwaarden mogelijk is gemaakt) aan de instelling waarvoor gemeentegarantie is verleend. Het recht van 1e hypotheek en aanvullende voorwaarden/zekerheden
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 900.000

Kans (0 - 100%)	15
: Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Financiële toelichting: Er zijn garantstellingen tot ca. € 600 miljoen, waarvan € 400 miljoen als achtervang voor sociale woningbouw (WSW) en ruim € 200 miljoen als achtervang voor de NHG op leningen van voor 1-1-2011. De overige ruim € 6,6 miljoen zijn 13 directe garantstellingen die door de gemeente zijn afgegeven. Het financieel effect van € 6,6 miljoen heeft betrekking op die directe garantstellingen voor de indirecte garantstellingen gaan we uit van PM. Het WSW is in het verleden eerder aangesproken om bij te dragen aan de oplossing van financiële problemen van enkele corporaties. Het eigen vermogen is enigzins onder druk komen te staan en de borger (achtervang door Rijk en Gemeenten voor elk 50%) kan sneller in beeld komen. Er wordt gewerkt aan een verbetering van de vermogenspositie (in brede zin) van het WSW in nauw overleg met BZK en VNG, daarbij is een mogelijke eerste stap om obligo te innen bij alle deelnemende corporaties. Wij schatten in dat hiermee afdoende maatregelen worden getroffen, zodat het risico voor ons op pm kan blijven staan. Wel brengt de systemathiek (het verstrekken van renteloze leningen aan het WSW indein er een liquiditeittsbehoefte ontstaat) grotere risico's met zich mee dan voorheen, omdat de rente waartegen de gemeente zelf inleent fors is gestegen ten opzichte van de afgelopen
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeentegaranties en verstrekte leningen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Finan
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondanks de risico-inschatting treden nadien ontwikkelingen op die toch leiden tot het maken van een hogere aanspraak op de gemeentegarantie dan voorzien bij de risico-analyse. De gemeentegarantie is risicovol, maar wordt toch aangegaan om bestuurlijke redenen	Financieel nadeel	Kritische beoordeling van en advisering over de aanvraag in financieel technische zin Maatwerk bij opleggen van voorwaarden tot garantieverlening Tussentijdse monitoring (jaarverslagen en meldingsplicht onverwachte ontwikkelingen) en het zonodig opleggen van bijsturingsmaatregelen (voor zover dat in de voorwaarden mogelijk is gemaakt) aan de instelling waarvoor gemeentegarantie is verleend. Het recht van 1e hypotheek en aanvullende voorwaarden/zekerheden
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 900.000

Kans (0 - 100%)	15
: Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Financiële toelichting: Er zijn garantstellingen tot ca. € 600 miljoen, waarvan € 400 miljoen als achtervang voor sociale woningbouw (WSW) en ruim € 200 miljoen als achtervang voor de NHG op leningen van voor 1-1-2011. De overige ruim € 6,6 miljoen zijn 13 directe garantstellingen die door de gemeente zijn afgegeven. Het financieel effect van € 6,6 miljoen heeft betrekking op die directe garantstellingen voor de indirecte garantstellingen gaan we uit van PM. Het WSW is in het verleden eerder aangesproken om bij te dragen aan de oplossing van financiële problemen van enkele corporaties. Het eigen vermogen is enigzins onder druk komen te staan en de borger (achtervang door Rijk en Gemeenten voor elk 50%) kan sneller in beeld komen. Er wordt gewerkt aan een verbetering van de vermogenspositie (in brede zin) van het WSW in nauw overleg met BZK en VNG, daarbij is een mogelijke eerste stap om obligo te innen bij alle deelnemende corporaties. Wij schatten in dat hiermee afdoende maatregelen worden getroffen, zodat het risico voor ons op pm kan blijven staan. Wel brengt de systemathiek (het verstrekken van renteloze leningen aan het WSW indein er een liquiditeittsbehoefte ontstaat) grotere risico's met zich mee dan voorheen, omdat de rente waartegen de gemeente zelf inleent fors is gestegen ten opzichte van de afgelopen
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeentegaranties en verstrekte leningen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Finan
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondanks de risico-inschatting treden nadien ontwikkelingen op die toch leiden tot het maken van een hogere aanspraak op de gemeentegarantie dan voorzien bij de risico-analyse. De gemeentegarantie is risicovol, maar wordt toch aangegaan om bestuurlijke redenen	Financieel nadeel	Kritische beoordeling van en advisering over de aanvraag in financieel technische zin Maatwerk bij opleggen van voorwaarden tot garantieverlening Tussentijdse monitoring (jaarverslagen en meldingsplicht onverwachte ontwikkelingen) en het zonodig opleggen van bijsturingsmaatregelen (voor zover dat in de voorwaarden mogelijk is gemaakt) aan de instelling waarvoor gemeentegarantie is verleend. Het recht van 1e hypotheek en aanvullende voorwaarden/zekerheden
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 900.000

Kans (0 - 100%)	15
: Het zoveel mogelijk voorkomen dat aanspraak wordt gemaakt op verleende gemeentegaranties, en zorgen dat er op verstrekte leningen regulier wordt afgelost. Financiële toelichting: Er zijn garantstellingen tot ca. € 600 miljoen, waarvan € 400 miljoen als achtervang voor sociale woningbouw (WSW) en ruim € 200 miljoen als achtervang voor de NHG op leningen van voor 1-1-2011. De overige ruim € 6,6 miljoen zijn 13 directe garantstellingen die door de gemeente zijn afgegeven. Het financieel effect van € 6,6 miljoen heeft betrekking op die directe garantstellingen voor de indirecte garantstellingen gaan we uit van PM. Het WSW is in het verleden eerder aangesproken om bij te dragen aan de oplossing van financiële problemen van enkele corporaties. Het eigen vermogen is enigzins onder druk komen te staan en de borger (achtervang door Rijk en Gemeenten voor elk 50%) kan sneller in beeld komen. Er wordt gewerkt aan een verbetering van de vermogenspositie (in brede zin) van het WSW in nauw overleg met BZK en VNG, daarbij is een mogelijke eerste stap om obligo te innen bij alle deelnemende corporaties. Wij schatten in dat hiermee afdoende maatregelen worden getroffen, zodat het risico voor ons op pm kan blijven staan. Wel brengt de systemathiek (het verstrekken van renteloze leningen aan het WSW indein er een liquiditeittsbehoefte ontstaat) grotere risico's met zich mee dan voorheen, omdat de rente waartegen de gemeente zelf inleent fors is gestegen ten opzichte van de afgelopen
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Informatieplicht
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het tijdig informeren van de Raad bij significante afwijkingen ten opzichte van de begroting.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdig of niet informeren van de Raad bij afwijkingen.	Politieke en ambtelijke consequenties	De huidige ondergrens van het actief melden van afwijkingen ad € 200.000 wordt tijdelijk uitgebreid. Tot de zomer van 2020 worden alle afwijkingen gemeld en zijn onderwerp van gesprek tijdens het wethoudersoverleg. Bij dit overleg zijn naast eenheidsmanager F&C ook strategisch adviseur F&C aanwezig. Evalueren of getroffen maatregel bijgedragen heeft aan betere beheersing van afwijkingen en het gevoel beter in control te zijn. Hierbij wordt voortgang van de doelstellingen uit het beheersplan betrokken. Tevens op basis van evaluatie besluiten om terug te kunnen schakelen naar ouder regime van ondergrens € 200.000
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Inschatting van de kosten van een Raadsonderzoek, wachtgeldlasten wethouder(s) etc.
Kans (0 - 100%)	20
Inschatting is dat een incident zich 1 keer in de 5 jaar voordoet.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Informatieplicht
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het tijdig informeren van de Raad bij significante afwijkingen ten opzichte van de begroting.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdig of niet informeren van de Raad bij afwijkingen.	Politieke en ambtelijke consequenties	De huidige ondergrens van het actief melden van afwijkingen ad € 200.000 wordt tijdelijk uitgebreid. Tot de zomer van 2020 worden alle afwijkingen gemeld en zijn onderwerp van gesprek tijdens het wethoudersoverleg. Bij dit overleg zijn naast eenheidsmanager F&C ook strategisch adviseur F&C aanwezig. Evalueren of getroffen maatregel bijgedragen heeft aan betere beheersing van afwijkingen en het gevoel beter in control te zijn. Hierbij wordt voortgang van de doelstellingen uit het beheersplan betrokken. Tevens op basis van evaluatie besluiten om terug te kunnen schakelen naar ouder regime van ondergrens € 200.000
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Inschatting van de kosten van een Raadsonderzoek, wachtgeldlasten wethouder(s) etc.
Kans (0 - 100%)	20
Inschatting is dat een incident zich 1 keer in de 5 jaar voordoet.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Informatieplicht
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het tijdig informeren van de Raad bij significante afwijkingen ten opzichte van de begroting.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdig of niet informeren van de Raad bij afwijkingen.	Politieke en ambtelijke consequenties	De huidige ondergrens van het actief melden van afwijkingen ad € 200.000 wordt tijdelijk uitgebreid. Tot de zomer van 2020 worden alle afwijkingen gemeld en zijn onderwerp van gesprek tijdens het wethoudersoverleg. Bij dit overleg zijn naast eenheidsmanager F&C ook strategisch adviseur F&C aanwezig. Evalueren of getroffen maatregel bijgedragen heeft aan betere beheersing van afwijkingen en het gevoel beter in control te zijn. Hierbij wordt voortgang van de doelstellingen uit het beheersplan betrokken. Tevens op basis van evaluatie besluiten om terug te kunnen schakelen naar ouder regime van ondergrens € 200.000
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Inschatting van de kosten van een Raadsonderzoek, wachtgeldlasten wethouder(s) etc.
Kans (0 - 100%)	20
Inschatting is dat een incident zich 1 keer in de 5 jaar voordoet.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Ongeval door gladheid
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er is te laat of helemaal geen zout gestrooid.	Familiedrama Imagoschade Psychische schade bij medewerkers van de strooiploeg Schadeclaim	Beleidsplan gladheidbestrijding (inclusief risico inventarisatie) Overeenkomsten met strooiers Instructie medewerkers + schouw van apparatuur Op de koudste plekken in de gemeente zijn een aantal sensoren in de grond aangebracht om vroegtijdig mogelijke gladheid te signaleren. Online verbinding met meteo-consult. Meteo-consult heeft afspraken met meerdere gemeenten waardoor de gemeente Apeldoorn vroegtijdig op de hoogte kan worden gebracht van naderende gladheid. Aansprakelijkheidsverzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	25
bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn. Financiële toelichting: Schade kan variëren van kapotte kleding en materiele schade tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding. Uit de winterperiode 2023/2024 is er nog 1 claim in behandeling. Uit de winterperiode 2024/2025 zijn er nog 9 claims in behandeling. Uit de winterperiode 2025/2026 zijn er op het moment van schrijven nog geen claims. De kosten zijn afgedekt door middel van een verzekering.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Ongeval door gladheid
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er is te laat of helemaal geen zout gestrooid.	Familiedrama Imagoschade Psychische schade bij medewerkers van de strooiploeg Schadeclaim	Beleidsplan gladheidbestrijding (inclusief risico inventarisatie) Overeenkomsten met strooiers Instructie medewerkers + schouw van apparatuur Op de koudste plekken in de gemeente zijn een aantal sensoren in de grond aangebracht om vroegtijdig mogelijke gladheid te signaleren. Online verbinding met meteo-consult. Meteo-consult heeft afspraken met meerdere gemeenten waardoor de gemeente Apeldoorn vroegtijdig op de hoogte kan worden gebracht van naderende gladheid. Aansprakelijkheidsverzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	25
bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn. Financiële toelichting: Schade kan variëren van kapotte kleding en materiele schade tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding. Uit de winterperiode 2023/2024 is er nog 1 claim in behandeling. Uit de winterperiode 2024/2025 zijn er nog 9 claims in behandeling. Uit de winterperiode 2025/2026 zijn er op het moment van schrijven nog geen claims. De kosten zijn afgedekt door middel van een verzekering.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Ongeval door gladheid
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er is te laat of helemaal geen zout gestrooid.	Familiedrama Imagoschade Psychische schade bij medewerkers van de strooiploeg Schadeclaim	Beleidsplan gladheidbestrijding (inclusief risico inventarisatie) Overeenkomsten met strooiers Instructie medewerkers + schouw van apparatuur Op de koudste plekken in de gemeente zijn een aantal sensoren in de grond aangebracht om vroegtijdig mogelijke gladheid te signaleren. Online verbinding met meteo-consult. Meteo-consult heeft afspraken met meerdere gemeenten waardoor de gemeente Apeldoorn vroegtijdig op de hoogte kan worden gebracht van naderende gladheid. Aansprakelijkheidsverzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000

Kans (0 - 100%)	25
bestrijden van gladheid binnen de grens van de gemeente Apeldoorn. Financiële toelichting: Schade kan variëren van kapotte kleding en materiele schade tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding. Uit de winterperiode 2023/2024 is er nog 1 claim in behandeling. Uit de winterperiode 2024/2025 zijn er nog 9 claims in behandeling. Uit de winterperiode 2025/2026 zijn er op het moment van schrijven nog geen claims. De kosten zijn afgedekt door middel van een verzekering.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Ongeval medewerkers of derden bij uitvoerend werk
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het waarborgen van de veiligheid van medewerkers en derden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onveilig materiaal en materieel Onveilig werken langs de weg’ door bijvoorbeeld slechte afzettingen	Uitval van medewerker(s) Schade (-claim) of letsel Imagoschade Stilleggen van werkzaamheden door arbeidsinspectie Familiedrama	Maatregelen om de risico’s te minimaliseren zijn opgenomen in de RI&E (Risico Inventarisatie & Evaluatie) van het arbosysteem OHSAS Veiligheidskleding Jaarlijkse toolbox bijeenkomsten Startbijeenkomsten projecten Aanschaf van afzettingsmaterialen Specifieke cursus ‘veilig werken langs de weg’
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.250
Schade kan variëren van kapotte kleding tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding.
Kans (0 - 100%)	25
De kans op een ongeval is kleiner geworden doordat er specifieke afzettingsmaterialen zijn aangeschaft. Met betrekking tot veiligheidskleding is er een aanbesteding geweest. De kleding voor werken langs- en aan de weg, moet voldoen aan ‘veiligheidsklasse 3’. Veiligheidsklasse 3 is de hoogste norm waaraan veiligheidskleding moet voldoen. Zodra de kleding van medewerkers versleten is wordt deze vervangen. In 2023 heeft een nieuwe aanbesteding van veiligheidskleding plaatsvinden. Ook bij deze aanbesteding was 'veiligheidsklasse 3' de norm. In 2025 is de versleten kleding via deze aanbesteding vervangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Ongeval medewerkers of derden bij uitvoerend werk
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het waarborgen van de veiligheid van medewerkers en derden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onveilig materiaal en materieel Onveilig werken langs de weg’ door bijvoorbeeld slechte afzettingen	Uitval van medewerker(s) Schade (-claim) of letsel Imagoschade Stilleggen van werkzaamheden door arbeidsinspectie Familiedrama	Maatregelen om de risico’s te minimaliseren zijn opgenomen in de RI&E (Risico Inventarisatie & Evaluatie) van het arbosysteem OHSAS Veiligheidskleding Jaarlijkse toolbox bijeenkomsten Startbijeenkomsten projecten Aanschaf van afzettingsmaterialen Specifieke cursus ‘veilig werken langs de weg’
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.250
Schade kan variëren van kapotte kleding tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding.
Kans (0 - 100%)	25
De kans op een ongeval is kleiner geworden doordat er specifieke afzettingsmaterialen zijn aangeschaft. Met betrekking tot veiligheidskleding is er een aanbesteding geweest. De kleding voor werken langs- en aan de weg, moet voldoen aan ‘veiligheidsklasse 3’. Veiligheidsklasse 3 is de hoogste norm waaraan veiligheidskleding moet voldoen. Zodra de kleding van medewerkers versleten is wordt deze vervangen. In 2023 heeft een nieuwe aanbesteding van veiligheidskleding plaatsvinden. Ook bij deze aanbesteding was 'veiligheidsklasse 3' de norm. In 2025 is de versleten kleding via deze aanbesteding vervangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Ongeval medewerkers of derden bij uitvoerend werk
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het waarborgen van de veiligheid van medewerkers en derden
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onveilig materiaal en materieel Onveilig werken langs de weg’ door bijvoorbeeld slechte afzettingen	Uitval van medewerker(s) Schade (-claim) of letsel Imagoschade Stilleggen van werkzaamheden door arbeidsinspectie Familiedrama	Maatregelen om de risico’s te minimaliseren zijn opgenomen in de RI&E (Risico Inventarisatie & Evaluatie) van het arbosysteem OHSAS Veiligheidskleding Jaarlijkse toolbox bijeenkomsten Startbijeenkomsten projecten Aanschaf van afzettingsmaterialen Specifieke cursus ‘veilig werken langs de weg’
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.250
Schade kan variëren van kapotte kleding tot blijvend letsel inclusief medische begeleiding.
Kans (0 - 100%)	25
De kans op een ongeval is kleiner geworden doordat er specifieke afzettingsmaterialen zijn aangeschaft. Met betrekking tot veiligheidskleding is er een aanbesteding geweest. De kleding voor werken langs- en aan de weg, moet voldoen aan ‘veiligheidsklasse 3’. Veiligheidsklasse 3 is de hoogste norm waaraan veiligheidskleding moet voldoen. Zodra de kleding van medewerkers versleten is wordt deze vervangen. In 2023 heeft een nieuwe aanbesteding van veiligheidskleding plaatsvinden. Ook bij deze aanbesteding was 'veiligheidsklasse 3' de norm. In 2025 is de versleten kleding via deze aanbesteding vervangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Aandelenkapitaal
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het verkrijgen en uitoefenen van invloed als aandeelhouder op een vennootschap met een publieke taak/publiek belang voor de gemeente Apeldoorn. Dat geldt zeker ook voor hybride ondernemingen met deels commerciële activiteiten. Risico's als inbesteding en ongeoorloofde staatssteun worden regelmatig juridisch getoetst.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen continuiteit van de vennootschap Onvoldoende bestuurlijke en ambtelijke continuïteit De vennootschap onderneemt deels commerciële activiteiten.	Financieel nadeel voor de gemeente door waardevermindering van het aandelenkapitaal. Financieel nadeel voor de gemeente als gevolg van extra investering in publieke taak/publiek belang. Imagoschade met nadelige effecten voor het publiek belang. Imagoschade als gevolg van ongeoorloofde staatssteun	Actief uitoefenen van het aandeelhouderschap: -toezien op nakoming juiste, volledige en tijdige informatievoorziening aan aandeelhouders (preventie). -goede analyse van verstrekte informatie. -invloed en aandeelhouderschap aanwenden als continuiteit in gevaar komt (maatregel RvC en/of directie). -desgewenst tijdig aandelen afstoten als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat. De zwaarte van de beheersmaatregelen en de mate van sturing hangen samen met het publiek belang en de omvang van de deelneming. Apeldoorn is aandeelhouder van: - NV luchthaven Teuge, belang 55% (ingelegd kapitaal € 1.000.000) - Circulus Berkel BV, belang 36% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Orpheus NV, belang 72,82% (ingelegd kapitaal < € 270.000) - Accres BV, belang 100% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Leisurelands NV, belang 17,4% (ingelegd kapitaal < € 50.000) Daarnaast is Apeldoorn aandeelhouder met gering belang (< 1%) van enkele grotere publieke vennootschappen: BNG, Aliander/NUON en Vitens NV. Goede analyse van verstrekte informatie. Zo mogelijk en gewenst tijdig aandelen afstoten of activiteiten beëindigen als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Het financiële risico betreft het ingelegd kapitaal in Teuge.
Kans (0 - 100%)	10
De kans is uitermate beperkt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Aandelenkapitaal
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het verkrijgen en uitoefenen van invloed als aandeelhouder op een vennootschap met een publieke taak/publiek belang voor de gemeente Apeldoorn. Dat geldt zeker ook voor hybride ondernemingen met deels commerciële activiteiten. Risico's als inbesteding en ongeoorloofde staatssteun worden regelmatig juridisch getoetst.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen continuiteit van de vennootschap Onvoldoende bestuurlijke en ambtelijke continuïteit De vennootschap onderneemt deels commerciële activiteiten.	Financieel nadeel voor de gemeente door waardevermindering van het aandelenkapitaal. Financieel nadeel voor de gemeente als gevolg van extra investering in publieke taak/publiek belang. Imagoschade met nadelige effecten voor het publiek belang. Imagoschade als gevolg van ongeoorloofde staatssteun	Actief uitoefenen van het aandeelhouderschap: -toezien op nakoming juiste, volledige en tijdige informatievoorziening aan aandeelhouders (preventie). -goede analyse van verstrekte informatie. -invloed en aandeelhouderschap aanwenden als continuiteit in gevaar komt (maatregel RvC en/of directie). -desgewenst tijdig aandelen afstoten als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat. De zwaarte van de beheersmaatregelen en de mate van sturing hangen samen met het publiek belang en de omvang van de deelneming. Apeldoorn is aandeelhouder van: - NV luchthaven Teuge, belang 55% (ingelegd kapitaal € 1.000.000) - Circulus Berkel BV, belang 36% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Orpheus NV, belang 72,82% (ingelegd kapitaal < € 270.000) - Accres BV, belang 100% (ingelegd kapitaal < € 50.000) - Leisurelands NV, belang 17,4% (ingelegd kapitaal < € 50.000) Daarnaast is Apeldoorn aandeelhouder met gering belang (< 1%) van enkele grotere publieke vennootschappen: BNG, Aliander/NUON en Vitens NV. Goede analyse van verstrekte informatie. Zo mogelijk en gewenst tijdig aandelen afstoten of activiteiten beëindigen als risico's onacceptabel groot worden, verschuiving publiek- en privaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Het financiële risico betreft het ingelegd kapitaal in Teuge.
Kans (0 - 100%)	10
De kans is uitermate beperkt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeenschappelijke regelingen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het uitvoeren van gemeentelijke taken door samenwerking met regiogemeenten en in een aparte entiteit.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
(OorzaakNieuw-)Onvoorziene financiële tegenvaller bij de Gemeenschappelijke regelingen, die niet binnen de begroting kan worden gedekt. De GR voert de taak niet conform afspraken uit Er zijn geen heldere prestatieafspraken gemaakt	Een hogere incidentele of structurele gemeentelijke bijdrage aan de GR dan geraamd in de gemeentebegroting. Extra raming kan leiden tot een ombuiging (en) in de gemeentebegroting (bezuiniging) Ontevreden klanten, burgers of instellingen	Afspraken met de GR, dat de deelnemende gemeenten tijdig en actief worden geinformeerd. Afspraken met de GR over een goede en adequate planning en control cyclus en risicobeheersing. Afspraken met de GR over een goede en adequate programmabegroting met een paragraaf weerstandsvermogen en kwantificering van risico's voor de GR en deelnemende gemeenten. Het weerstandsvermogen van de GR's afstemmen op de aard en omvang van de risico's. Heldere prestatieafspraken/KPI's en actief accounthoudersschap Risico's zijn opgenomen in het dashboard voor de Raad bij de behandeling van de jaarstukken van de GR (Gemeenschappelijke Regeling).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 60.000
We ramen het algemene risico op maximaal € 300.000,- gezien de hoogte van de financiële bijdrage aan de meeste GR's. In bijzondere gevallen, zoals afgelopen jaren Plus OV en VNOG wordt apart een risico opgenomen of worden apart aanvullende beheersmaatregelen genomen..
Kans (0 - 100%)	20
Er worden met de GR's steeds betere afspraken gemaakt over sturing en verantwoording, zodat in een vroeger stadium kan worden bijgestuurd. De meeste GR's hebben zelf reserves opgebouwd om risico's op te vangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeenschappelijke regelingen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het uitvoeren van gemeentelijke taken door samenwerking met regiogemeenten en in een aparte entiteit.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
(OorzaakNieuw-)Onvoorziene financiële tegenvaller bij de Gemeenschappelijke regelingen, die niet binnen de begroting kan worden gedekt. De GR voert de taak niet conform afspraken uit Er zijn geen heldere prestatieafspraken gemaakt	Een hogere incidentele of structurele gemeentelijke bijdrage aan de GR dan geraamd in de gemeentebegroting. Extra raming kan leiden tot een ombuiging (en) in de gemeentebegroting (bezuiniging) Ontevreden klanten, burgers of instellingen	Afspraken met de GR, dat de deelnemende gemeenten tijdig en actief worden geinformeerd. Afspraken met de GR over een goede en adequate planning en control cyclus en risicobeheersing. Afspraken met de GR over een goede en adequate programmabegroting met een paragraaf weerstandsvermogen en kwantificering van risico's voor de GR en deelnemende gemeenten. Het weerstandsvermogen van de GR's afstemmen op de aard en omvang van de risico's. Heldere prestatieafspraken/KPI's en actief accounthoudersschap Risico's zijn opgenomen in het dashboard voor de Raad bij de behandeling van de jaarstukken van de GR (Gemeenschappelijke Regeling).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 60.000
We ramen het algemene risico op maximaal € 300.000,- gezien de hoogte van de financiële bijdrage aan de meeste GR's. In bijzondere gevallen, zoals afgelopen jaren Plus OV en VNOG wordt apart een risico opgenomen of worden apart aanvullende beheersmaatregelen genomen..
Kans (0 - 100%)	20
Er worden met de GR's steeds betere afspraken gemaakt over sturing en verantwoording, zodat in een vroeger stadium kan worden bijgestuurd. De meeste GR's hebben zelf reserves opgebouwd om risico's op te vangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gemeenschappelijke regelingen
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	Het uitvoeren van gemeentelijke taken door samenwerking met regiogemeenten en in een aparte entiteit.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
(OorzaakNieuw-)Onvoorziene financiële tegenvaller bij de Gemeenschappelijke regelingen, die niet binnen de begroting kan worden gedekt. De GR voert de taak niet conform afspraken uit Er zijn geen heldere prestatieafspraken gemaakt	Een hogere incidentele of structurele gemeentelijke bijdrage aan de GR dan geraamd in de gemeentebegroting. Extra raming kan leiden tot een ombuiging (en) in de gemeentebegroting (bezuiniging) Ontevreden klanten, burgers of instellingen	Afspraken met de GR, dat de deelnemende gemeenten tijdig en actief worden geinformeerd. Afspraken met de GR over een goede en adequate planning en control cyclus en risicobeheersing. Afspraken met de GR over een goede en adequate programmabegroting met een paragraaf weerstandsvermogen en kwantificering van risico's voor de GR en deelnemende gemeenten. Het weerstandsvermogen van de GR's afstemmen op de aard en omvang van de risico's. Heldere prestatieafspraken/KPI's en actief accounthoudersschap Risico's zijn opgenomen in het dashboard voor de Raad bij de behandeling van de jaarstukken van de GR (Gemeenschappelijke Regeling).
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 60.000
We ramen het algemene risico op maximaal € 300.000,- gezien de hoogte van de financiële bijdrage aan de meeste GR's. In bijzondere gevallen, zoals afgelopen jaren Plus OV en VNOG wordt apart een risico opgenomen of worden apart aanvullende beheersmaatregelen genomen..
Kans (0 - 100%)	20
Er worden met de GR's steeds betere afspraken gemaakt over sturing en verantwoording, zodat in een vroeger stadium kan worden bijgestuurd. De meeste GR's hebben zelf reserves opgebouwd om risico's op te vangen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Cameratoezicht
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Verbeteren van het veiligheidsgevoel door middel van permanent dan wel tijdelijk cameratoezicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vandalisme Stroomuitval Veroudering	Negatief effect op het veiligheids gevoel Wegvallen van bewijsmateriaal bij strafvervolging	Tijdig onderhoud en vervanging van de camera’s en de technische installaties ‘Hufterproof’ materiaal plaatsen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Cameratoezicht
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Verbeteren van het veiligheidsgevoel door middel van permanent dan wel tijdelijk cameratoezicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vandalisme Stroomuitval Veroudering	Negatief effect op het veiligheids gevoel Wegvallen van bewijsmateriaal bij strafvervolging	Tijdig onderhoud en vervanging van de camera’s en de technische installaties ‘Hufterproof’ materiaal plaatsen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Cameratoezicht
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM:
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Verbeteren van het veiligheidsgevoel door middel van permanent dan wel tijdelijk cameratoezicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vandalisme Stroomuitval Veroudering	Negatief effect op het veiligheids gevoel Wegvallen van bewijsmateriaal bij strafvervolging	Tijdig onderhoud en vervanging van de camera’s en de technische installaties ‘Hufterproof’ materiaal plaatsen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Cameratoezicht
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Verbeteren van het veiligheidsgevoel door middel van permanent dan wel tijdelijk cameratoezicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Vandalisme Stroomuitval Veroudering	Negatief effect op het veiligheids gevoel Wegvallen van bewijsmateriaal bij strafvervolging	Tijdig onderhoud en vervanging van de camera’s en de technische installaties ‘Hufterproof’ materiaal plaatsen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Explosievenopruiming
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Het natuurgebied (Bos, Heide en grasland) binnen de gemeentegrenzen van Apeldoorn explosievenvrij maken, waardoor het veiliger wordt voor mens en dier.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
WO II Ondeskundigheid bij het opruimen Onbetrouwbaarheid van aangetroffen explosieven Geen eigen middelen beschikbaar om eigen aandeel in de bekostiging van het ruimen van de explosieven te financieren	Gevaar voor de volksgezondheid Bosbrand t.g.v. fosfor- munitie Specifieke maatregelen noodzakelijk voor onderhoud van het bos Geen ruiming meer van explosieven Natuurgebied kan niet voor recreatie worden opengesteld	Schoonmaken van het bos door een gecertificeerd bedrijf Afzetten van gevaarlijke terreinen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125

Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Explosievenopruiming
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Het natuurgebied (Bos, Heide en grasland) binnen de gemeentegrenzen van Apeldoorn explosievenvrij maken, waardoor het veiliger wordt voor mens en dier.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
WO II Ondeskundigheid bij het opruimen Onbetrouwbaarheid van aangetroffen explosieven Geen eigen middelen beschikbaar om eigen aandeel in de bekostiging van het ruimen van de explosieven te financieren	Gevaar voor de volksgezondheid Bosbrand t.g.v. fosfor- munitie Specifieke maatregelen noodzakelijk voor onderhoud van het bos Geen ruiming meer van explosieven Natuurgebied kan niet voor recreatie worden opengesteld	Schoonmaken van het bos door een gecertificeerd bedrijf Afzetten van gevaarlijke terreinen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125

Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Faunabeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling concernzaken	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Op peil houden van de wilde-dierenpopulatie ( getalsmatig faunabeheer)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondeskundig en of illegaal gebruik van vuurwapens	De gemeente wordt aansprakelijk gesteld	Jachtakte Opleiding Verzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125
Het betreft hier een bedrag aan eigen risico
Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Faunabeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling concernzaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Op peil houden van de wilde-dierenpopulatie ( getalsmatig faunabeheer)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Ondeskundig en of illegaal gebruik van vuurwapens	De gemeente wordt aansprakelijk gesteld	Jachtakte Opleiding Verzekering
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125
Het betreft hier een bedrag aan eigen risico
Kans (0 - 100%)	1

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Contractbeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De organisatie heeft volledig inzicht in en overzicht op de inhoud van de overeenkomsten die in het kader van ruimtelijke ontwikkelingsprojecten worden aangegaan en is in staat om de afspraken en verplichtingen uit deze overeenkomsten te bewaken (tijd) en na te komen (inhoud).
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De registratie van de verplichtingen die voortvloeien uit de overeenkomsten is niet op orde of er wordt geen verplichting vastgelegd. Contractbeheer is te afhankelijk van personen en onvoldoende geborgd via systemen. Onvoldoende actuele monitoring van budgetten op kostenplaatsen of taakvelden. Geen automatische budgetcontrole bij het aangaan van verplichtingen. Budgethouders zijn onvoldoende op de hoogte van de actuele uitputting. Uitgestelde of niet-gecommuniceerde begrotingswijzigingen.	Financiëel (bijv. een boete of een niet geïnde factuur) Programmatisch (niet gerealiseerd ontwikkelings-programma)	Opzetten van een contractenbeheersysteem (afdeling Vastgoed en Grond en afdeling Omgevingsrecht en Vergunningen). Vastleggen van wat hebben we op welke onderwerpen afgesproken, wie is daar verantwoordelijk voor en op welke wijze wordt die verantwoordelijkheid ook los van de functionaris in de organisatie geborgd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het financiële effect is erg afhankelijk van een specifieke casus/situatie die zich voordoet en daardoor niet in te schatten. Daarom is deze p.m.
Kans (0 - 100%)	20
De kans is aanwezig dat in de huidige wijze van contractbeheer er een afspraak op termijn tussen wal en schip belandt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Contractbeheer
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De organisatie heeft volledig inzicht in en overzicht op de inhoud van de overeenkomsten die in het kader van ruimtelijke ontwikkelingsprojecten worden aangegaan en is in staat om de afspraken en verplichtingen uit deze overeenkomsten te bewaken (tijd) en na te komen (inhoud).
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De registratie van de verplichtingen die voortvloeien uit de overeenkomsten is niet op orde of er wordt geen verplichting vastgelegd. Contractbeheer is te afhankelijk van personen en onvoldoende geborgd via systemen. Onvoldoende actuele monitoring van budgetten op kostenplaatsen of taakvelden. Geen automatische budgetcontrole bij het aangaan van verplichtingen. Budgethouders zijn onvoldoende op de hoogte van de actuele uitputting. Uitgestelde of niet-gecommuniceerde begrotingswijzigingen.	Financiëel (bijv. een boete of een niet geïnde factuur) Programmatisch (niet gerealiseerd ontwikkelings-programma)	Opzetten van een contractenbeheersysteem (afdeling Vastgoed en Grond en afdeling Omgevingsrecht en Vergunningen). Vastleggen van wat hebben we op welke onderwerpen afgesproken, wie is daar verantwoordelijk voor en op welke wijze wordt die verantwoordelijkheid ook los van de functionaris in de organisatie geborgd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het financiële effect is erg afhankelijk van een specifieke casus/situatie die zich voordoet en daardoor niet in te schatten. Daarom is deze p.m.
Kans (0 - 100%)	20
De kans is aanwezig dat in de huidige wijze van contractbeheer er een afspraak op termijn tussen wal en schip belandt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Leegstand en opbrengstderving Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beëindiging van bekostiging aan huurders van gemeentelijk vastgoed. Gewijzigd beleid van huurders (bijvoorbeeld ander type huisvesting, andere locatie, centralisatie). Verkoopopgave van het Vastgoedbedrijf. De huur kan door de huurders niet meer worden opgebracht.	Extra beheerkosten en derving huurinkomsten. Verloedering van pand/perceel alsmede aantasting van de leefbaarheid van omgeving. Eventuele afwaardering boekwaarde bij ander gebruik van pand of besluit tot verkoop.	Potentiele leegstand in portefeuilles actief monitoren met aandacht voor de omvangrijke huurcontracten in de verkoopportefeuille. In gesprek zijn en actief meedenken met huurders zodat eventuele leegstand op termijn tijdig inzichtelijk is en tijdig geanticipeerd kan worden op mogelijke verhuur of verkoop na vertrek van huurder. Voorkomen van feitelijke leegstand i.c.m. minimaliseren van frictiekosten bij leegstand door panden te voorzien van vastgoedbescherming of gebruik te maken van verhuur binnen de leegstandswet.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
De totale structureel begrote externe huur- en (erf)pachtopbrengsten van het Vastgoedbedrijf zijn voor 2025 ruim € 13 miljoen, waarvan ruim € 10 miljoen van huurders/pachters, die door gemeente op een of andere wijze – direct of indirect, geheel of gedeeltelijk - worden bekostigd. Bij deze huurders (bijvoorbeeld CODA, Orpheus, Accres, Omnizorg, Circulus-Berkel) zal huurderving (deels) worden gecompenseerd door verlaging van de bekostiging. Bij panden voor eigen huisvesting zijn geen huurbaten aan de orde. Wel zijn eventueel frictiekosten aan de orde. De opgenomen financiële effecten zijn indicatief en dus gerelateerd aan de panden waarvoor de huurder op één of andere wijze niet bekostigd wordt in de huisvestingslasten. Daarnaast speelt mee de opgave om te komen tot verkoop van panden niet behorende bij de (strategische) kernportefeuille die om verkoopredenen soms gewenste leegstand kennen. Het risicogevolg van afwaardering is opgenomen in een andere risicokaart. De bij dit risico betrokken opbrengst bedraagt op basis van bovenstaande voor 2026 en verder van circa € 3 miljoen voor de huurders/pachters waarmee geen andere directe financiële relatie aan de orde is. Uitgangspunt voor het risico-effect van deze panden is een opbrengstderving van 10% (€ 300.000).
Kans (0 - 100%)	50
Ondanks sturing op leegstand via de beheersmaatregelen zal soms niet te voorkomen zijn dat ongewenste leegstand of opbrengstderving ontstaat. Het kanspercentage is ten opzichte van de jaarrekening 2024 verhoogd van 25% naar 50%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Leegstand en opbrengstderving Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beëindiging van bekostiging aan huurders van gemeentelijk vastgoed. Gewijzigd beleid van huurders (bijvoorbeeld ander type huisvesting, andere locatie, centralisatie). Verkoopopgave van het Vastgoedbedrijf. De huur kan door de huurders niet meer worden opgebracht.	Extra beheerkosten en derving huurinkomsten. Verloedering van pand/perceel alsmede aantasting van de leefbaarheid van omgeving. Eventuele afwaardering boekwaarde bij ander gebruik van pand of besluit tot verkoop.	Potentiele leegstand in portefeuilles actief monitoren met aandacht voor de omvangrijke huurcontracten in de verkoopportefeuille. In gesprek zijn en actief meedenken met huurders zodat eventuele leegstand op termijn tijdig inzichtelijk is en tijdig geanticipeerd kan worden op mogelijke verhuur of verkoop na vertrek van huurder. Voorkomen van feitelijke leegstand i.c.m. minimaliseren van frictiekosten bij leegstand door panden te voorzien van vastgoedbescherming of gebruik te maken van verhuur binnen de leegstandswet.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
De totale structureel begrote externe huur- en (erf)pachtopbrengsten van het Vastgoedbedrijf zijn voor 2025 ruim € 13 miljoen, waarvan ruim € 10 miljoen van huurders/pachters, die door gemeente op een of andere wijze – direct of indirect, geheel of gedeeltelijk - worden bekostigd. Bij deze huurders (bijvoorbeeld CODA, Orpheus, Accres, Omnizorg, Circulus-Berkel) zal huurderving (deels) worden gecompenseerd door verlaging van de bekostiging. Bij panden voor eigen huisvesting zijn geen huurbaten aan de orde. Wel zijn eventueel frictiekosten aan de orde. De opgenomen financiële effecten zijn indicatief en dus gerelateerd aan de panden waarvoor de huurder op één of andere wijze niet bekostigd wordt in de huisvestingslasten. Daarnaast speelt mee de opgave om te komen tot verkoop van panden niet behorende bij de (strategische) kernportefeuille die om verkoopredenen soms gewenste leegstand kennen. Het risicogevolg van afwaardering is opgenomen in een andere risicokaart. De bij dit risico betrokken opbrengst bedraagt op basis van bovenstaande voor 2026 en verder van circa € 3 miljoen voor de huurders/pachters waarmee geen andere directe financiële relatie aan de orde is. Uitgangspunt voor het risico-effect van deze panden is een opbrengstderving van 10% (€ 300.000).
Kans (0 - 100%)	50
Ondanks sturing op leegstand via de beheersmaatregelen zal soms niet te voorkomen zijn dat ongewenste leegstand of opbrengstderving ontstaat. Het kanspercentage is ten opzichte van de jaarrekening 2024 verhoogd van 25% naar 50%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Leegstand en opbrengstderving Vastgoedbedrijf
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beëindiging van bekostiging aan huurders van gemeentelijk vastgoed. Gewijzigd beleid van huurders (bijvoorbeeld ander type huisvesting, andere locatie, centralisatie). Verkoopopgave van het Vastgoedbedrijf. De huur kan door de huurders niet meer worden opgebracht.	Extra beheerkosten en derving huurinkomsten. Verloedering van pand/perceel alsmede aantasting van de leefbaarheid van omgeving. Eventuele afwaardering boekwaarde bij ander gebruik van pand of besluit tot verkoop.	Potentiele leegstand in portefeuilles actief monitoren met aandacht voor de omvangrijke huurcontracten in de verkoopportefeuille. In gesprek zijn en actief meedenken met huurders zodat eventuele leegstand op termijn tijdig inzichtelijk is en tijdig geanticipeerd kan worden op mogelijke verhuur of verkoop na vertrek van huurder. Voorkomen van feitelijke leegstand i.c.m. minimaliseren van frictiekosten bij leegstand door panden te voorzien van vastgoedbescherming of gebruik te maken van verhuur binnen de leegstandswet.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
De totale structureel begrote externe huur- en (erf)pachtopbrengsten van het Vastgoedbedrijf zijn voor 2025 ruim € 13 miljoen, waarvan ruim € 10 miljoen van huurders/pachters, die door gemeente op een of andere wijze – direct of indirect, geheel of gedeeltelijk - worden bekostigd. Bij deze huurders (bijvoorbeeld CODA, Orpheus, Accres, Omnizorg, Circulus-Berkel) zal huurderving (deels) worden gecompenseerd door verlaging van de bekostiging. Bij panden voor eigen huisvesting zijn geen huurbaten aan de orde. Wel zijn eventueel frictiekosten aan de orde. De opgenomen financiële effecten zijn indicatief en dus gerelateerd aan de panden waarvoor de huurder op één of andere wijze niet bekostigd wordt in de huisvestingslasten. Daarnaast speelt mee de opgave om te komen tot verkoop van panden niet behorende bij de (strategische) kernportefeuille die om verkoopredenen soms gewenste leegstand kennen. Het risicogevolg van afwaardering is opgenomen in een andere risicokaart. De bij dit risico betrokken opbrengst bedraagt op basis van bovenstaande voor 2026 en verder van circa € 3 miljoen voor de huurders/pachters waarmee geen andere directe financiële relatie aan de orde is. Uitgangspunt voor het risico-effect van deze panden is een opbrengstderving van 10% (€ 300.000).
Kans (0 - 100%)	50
Ondanks sturing op leegstand via de beheersmaatregelen zal soms niet te voorkomen zijn dat ongewenste leegstand of opbrengstderving ontstaat. Het kanspercentage is ten opzichte van de jaarrekening 2024 verhoogd van 25% naar 50%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Afwaardering vastgoed en gronden
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Spelregels BBV ten aanzien van waardering vastgoed in combinatie met hoge boekwaarden van met name maatschappelijk vastgoed. Overdracht van niet meer te gebruiken schoolgebouwen van Onderwijshuisvesting naar Vastgoedbedrijf. Door marktontwikkelingen kan de marktwaarde van locaties dalen. Het doel waarvoor strategische objecten zijn aangekocht is niet meer aan de orde.	Extra afwaardering van de boekwaarde naar actuele marktwaarde. Daarbij is sprake van vrijvallende kapitaallasten in de jaren na afwaardering.	Op basis van expliciete verkoopbesluiten van het vastgoed is eventuele afwaardering aan de orde. Gemeente kan zelf regie voeren op het te nemen besluit. Vertrekpunt zijn de door de raad in juni 2014 vastgestelde uitgangspunten waardering vastgoed Vastgoedbedrijf en het toekomstperspectief zoals sinds 2015 opgenomen in het jaarlijks terugkerende Meerjaren Perspectief Vastgoed (MPV). Op dit moment wordt het meest recent MPV 2023 aangehouden als vertrekpunt. Jaarlijkse waardering van de strategische voorraadgronden op basis van goed onderbouwde taxaties als uitgangspunt van de vigerende bestemming gebouwd en ongebouwd. Zo kan de samenhang tussen boekwaarde en marktwaarde worden getoetst en bepaald worden of extra afwaardering noodzakelijk is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000
Toelichting: Het grootste deel van het afwaarderingsrisico is voor wat betreft de verkoop- en kernportefeuille Vastgoedbedrijf gelegen in slechts enkele panden, o.a. gebaseerd op het Meerjaren Perspectief Vastgoed 2023. Hierin is aangegeven welke panden mogelijk niet meer gebruikt gaan worden en kunnen worden verkocht of gesloopt. Voor de parkeergarages met boekwaarde (Orpheus, Brinkpark en Anklaar) geldt dat er een structurele verliesbijdrage in de gemeentelijke begroting is opgenomen. Na afstemming met de accountant is vastgesteld dat afwaardering bij doorgaande exploitatie niet aan de orde is. Het financieel effect voor dit onderdeel bedraagt € 1,5 miljoen en is indicatief bepaald. Het risico van afwaardering op onderwijspanden, waarvoor geen onderwijsbestemming meer aan de orde is en die gaan per definitie over zijn gegaan naar het Vastgoedbedrijf. Het risicobedrag voor onderwijspanden is nu indicatief bepaald op € 2 miljoen. In de strategische voorraad van het Grondbedrijf zijn de gronden en opstallen ondergebracht waarvan de verwachting is dat zij in de toekomst in ontwikkeling kunnen worden genomen en gaan vallen in een te openen grondexploitatie (Bouwgrond In Exploitatie). Afhankelijk van de BBV-status van de grondpositie (warm of koud) kan afwaardering aan de orde zijn. De totale boekwaarde van deze voorraad bedraagt bijna € 14,5 miljoen per ultimo 2025 . De huidige marktwaarde bedraagt op die datum ca. € 28,5 miljoen en is per afzonderlijk plangebied minimaal 11% hoger dan de boekwaarde. Dit met uitzondering van de Marshoeve, die in 2023 naar huidige marktwaarde is afgewaardeerd. Het afwaarderingsrisico op deze portefeuille wordt daarom op dit moment zeer beperkt ingeschat, namelijk € 0,5 miljoen. De direct noodzakelijke afwaardering bij een aankoop valt buiten deze risicokaart. Het totale risicobedraq bedraagt daarmee € 4,0 miljoen en is conform jaarrekening 2024. Het afwaarderen van vastgoed en gronden lijdt overigens tot een structurele vrijval van kapitaallasten. Bij € 4,0 miljoen boekwaarde is de jaarlijkse vrijval aan kapitaallasten indicatief € 100.000 tot € 200.000.
Kans (0 - 100%)	25
De Gemeente kan zelf een expliciete keuze maken of tot een positief verkoopbesluit wordt overgegaan. De kans op afwaardering zal per pand verschillen en daarom is gekozen voor een gemiddelde kans. Voor wat betreft de strategische voorraad is er op dit moment voor de aangekochte locaties geen aanleiding om aan te nemen dat er nog een verdere afwaardering noodzakelijk is. Het kanspercentage is een aanname op basis van bovenstaande en niet verder onderbouwd en is conform de MPB 2025-2028jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Afwaardering vastgoed en gronden
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Spelregels BBV ten aanzien van waardering vastgoed in combinatie met hoge boekwaarden van met name maatschappelijk vastgoed. Overdracht van niet meer te gebruiken schoolgebouwen van Onderwijshuisvesting naar Vastgoedbedrijf. Door marktontwikkelingen kan de marktwaarde van locaties dalen. Het doel waarvoor strategische objecten zijn aangekocht is niet meer aan de orde.	Extra afwaardering van de boekwaarde naar actuele marktwaarde. Daarbij is sprake van vrijvallende kapitaallasten in de jaren na afwaardering.	Op basis van expliciete verkoopbesluiten van het vastgoed is eventuele afwaardering aan de orde. Gemeente kan zelf regie voeren op het te nemen besluit. Vertrekpunt zijn de door de raad in juni 2014 vastgestelde uitgangspunten waardering vastgoed Vastgoedbedrijf en het toekomstperspectief zoals sinds 2015 opgenomen in het jaarlijks terugkerende Meerjaren Perspectief Vastgoed (MPV). Op dit moment wordt het meest recent MPV 2023 aangehouden als vertrekpunt. Jaarlijkse waardering van de strategische voorraadgronden op basis van goed onderbouwde taxaties als uitgangspunt van de vigerende bestemming gebouwd en ongebouwd. Zo kan de samenhang tussen boekwaarde en marktwaarde worden getoetst en bepaald worden of extra afwaardering noodzakelijk is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000
Toelichting: Het grootste deel van het afwaarderingsrisico is voor wat betreft de verkoop- en kernportefeuille Vastgoedbedrijf gelegen in slechts enkele panden, o.a. gebaseerd op het Meerjaren Perspectief Vastgoed 2023. Hierin is aangegeven welke panden mogelijk niet meer gebruikt gaan worden en kunnen worden verkocht of gesloopt. Voor de parkeergarages met boekwaarde (Orpheus, Brinkpark en Anklaar) geldt dat er een structurele verliesbijdrage in de gemeentelijke begroting is opgenomen. Na afstemming met de accountant is vastgesteld dat afwaardering bij doorgaande exploitatie niet aan de orde is. Het financieel effect voor dit onderdeel bedraagt € 1,5 miljoen en is indicatief bepaald. Het risico van afwaardering op onderwijspanden, waarvoor geen onderwijsbestemming meer aan de orde is en die gaan per definitie over zijn gegaan naar het Vastgoedbedrijf. Het risicobedrag voor onderwijspanden is nu indicatief bepaald op € 2 miljoen. In de strategische voorraad van het Grondbedrijf zijn de gronden en opstallen ondergebracht waarvan de verwachting is dat zij in de toekomst in ontwikkeling kunnen worden genomen en gaan vallen in een te openen grondexploitatie (Bouwgrond In Exploitatie). Afhankelijk van de BBV-status van de grondpositie (warm of koud) kan afwaardering aan de orde zijn. De totale boekwaarde van deze voorraad bedraagt bijna € 14,5 miljoen per ultimo 2025 . De huidige marktwaarde bedraagt op die datum ca. € 28,5 miljoen en is per afzonderlijk plangebied minimaal 11% hoger dan de boekwaarde. Dit met uitzondering van de Marshoeve, die in 2023 naar huidige marktwaarde is afgewaardeerd. Het afwaarderingsrisico op deze portefeuille wordt daarom op dit moment zeer beperkt ingeschat, namelijk € 0,5 miljoen. De direct noodzakelijke afwaardering bij een aankoop valt buiten deze risicokaart. Het totale risicobedraq bedraagt daarmee € 4,0 miljoen en is conform jaarrekening 2024. Het afwaarderen van vastgoed en gronden lijdt overigens tot een structurele vrijval van kapitaallasten. Bij € 4,0 miljoen boekwaarde is de jaarlijkse vrijval aan kapitaallasten indicatief € 100.000 tot € 200.000.
Kans (0 - 100%)	25
De Gemeente kan zelf een expliciete keuze maken of tot een positief verkoopbesluit wordt overgegaan. De kans op afwaardering zal per pand verschillen en daarom is gekozen voor een gemiddelde kans. Voor wat betreft de strategische voorraad is er op dit moment voor de aangekochte locaties geen aanleiding om aan te nemen dat er nog een verdere afwaardering noodzakelijk is. Het kanspercentage is een aanname op basis van bovenstaande en niet verder onderbouwd en is conform de MPB 2025-2028jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onderhoud en vervanging Vastgoedbedrijf (inclusief dvo Accres)
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Actualisaties MJOP’s (waaronder actuele prijsontwikkeling) waarna niet volledig budget is toegekend (-10%). Veranderde uitgangspunten in beleid aanzien van afstoot of behoud leidt tot meer behoud dan eind 2012 in Nota Vastgoed was voorzien Externe ontwikkelingen zoals nieuwe bepalingen in kader van wet- en regelgeving of aanscherping certificering ten aanzien van bijvoorbeeld brandveiligheid, asbestsanering of verduurzaming Interpretatieverschillen over uitleg demarcatie eigenaar/verhuurder en huurder/gebruiker Onvoldoende indexering van het onderhoudsbudget De MJOP’s zijn in 2024/2025 herijkt, financiële middelen zijn niet toegekend. Maar er is sprake van een tekort van circa 10%.	Ander/lager kwaliteitsnivo dan huidige norm (NEN-norm nivo 3) Meer ongewenste afstoot teneinde te kunnen besparen op structurele onderhoudskosten Diepgaande efficiencymaatregelen invoeren (bezuinigingen) Beperking van keuzevrijheid in te nemen maatregelen vanuit nieuwe ontwikkelingen Overschrijdingen in het jaarlijks rekeningresultaat Extra budgetaanvraag nodig bij gemeenteraad	Afweging tussen renovatie (meerjaren investeringsprogramma) en onderhoud (MJOP) kritisch bezien, zeker voor wat betreft het langdurig aan te houden vastgoed (zoals landgoederen). Indien gekozen wordt voor behoud van vastgoed (bijvoorbeeld landgoederen) die in Nota Vastgoed 2012 waren voorzien in afstoot, dient feitelijk vanuit het beschikbare budget voor maatschappelijk vastgoed financiële ruimte te worden vrijgemaakt voor het benodigde onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf. In 2024 wordt onderzoek gedaan naar een goede juridische, fiscale en beleidsmatige taak- en rolverdeling tussen gemeente en sportverenigingen. Op basis van besluitvorming over het daaruit volgende advies zullen de MJOP’s van sportparken worden herzien. Beoordelen in hoeverre nieuwe bepalingen ten aanzien van brandveiligheid wettelijk vereist (dus uitvoeren) of gewenst (mogelijk uitvoeren) zijn, met inachtname van de voorbeeldrol van gemeente als vastgoedeigenaar indien deze keuze aan de orde is. We zullen jaarlijks keuzes moeten maken in het uit te voeren onderhoud. Waar mogelijk schuiven we werkzaamheden door in de tijd om binnen het beschikbare budget te blijven. We prioriteren op noodzaak van de werkzaamheden waarbij veiligheid een belangrijk uitgangspunt is. Bij afstoot van vastgoed geen budgettaire verlaging van het onderhoudsbudget toepassen maar dit budget inzetten voor het totale onderhoudsprogramma van het Vastgoedbedrijf.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het huidig jaarlijks onderhoudsbudget (2025) bedraagt € 4,7 miljoen voor de panden die niet vallen onder de DVO Accres. Voor deze DVO en onderhoudsbijdragen aan VvE’s is vanuit het Vastgoedbedrijf circa € 2,7 miljoen beschikbaar. De panden zonder een 20 jarig MJOP bevinden zich met name in de portefeuilles te verkopen vastgoed, strategische aankopen voor toekomstige bouwgrondexploitaties en in de bouwgrondexploitaties zelf. Eens in de 5 jaar worden MJOP’s voor panden extern getoetst op basis van uitgevoerde conditiemetingen. In 2024 is dit voor alle panden (Vastgoedbedrijf en Accres) uitgevoerd. Op basis van de uitgevoerde conditiemetingen zijn nieuwe MJOP’s opgesteld. Dit geldt voor zowel de panden die vallen onder de onderhoudsvoorziening Vastgoedbedrijf als de panden die vallen onder DVO onderhoud met Accres. Dat laatste betreft zowel panden van het Vastgoedbedrijf als van Onderwijshuisvesting (met name gymzalen). De optelling van de nieuwe MJOP’s maakte duidelijk dat er meer budget nodig is dan het bij de MPB 2025-2028 toegekende extra budget van 0,5 miljoen structureel. Door middel van een taakstelling op het onderhoudsbudget en het inzetten van diverse budgetten vanuit het vastgoed, kon het aanvullende tekort worden beperkt tot 0,2 mln structureel. Dit tekort is betrokken bij de MPB 2026-2029. Onderwijshuisvesting heeft een gelijke risicokaart onderhoud voor wat betreft het vastgoed wat onder hun (budget)verantwoordelijkheid valt, met name de accommodaties Accres voor bewegingsonderwijs. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 0,25 miljoen, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte van 0 tot € 0,5 miljoen.
Kans (0 - 100%)	35
Mede gelet op de eerste inzichten van de uitkomst van de nieuw opgestelde MJOP’s wordt de kans van optreden nu ingeschat op 35%, lager aan JR2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onderhoud en vervanging Vastgoedbedrijf (inclusief dvo Accres)
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Actualisaties MJOP’s (waaronder actuele prijsontwikkeling) waarna niet volledig budget is toegekend (-10%). Veranderde uitgangspunten in beleid aanzien van afstoot of behoud leidt tot meer behoud dan eind 2012 in Nota Vastgoed was voorzien Externe ontwikkelingen zoals nieuwe bepalingen in kader van wet- en regelgeving of aanscherping certificering ten aanzien van bijvoorbeeld brandveiligheid, asbestsanering of verduurzaming Interpretatieverschillen over uitleg demarcatie eigenaar/verhuurder en huurder/gebruiker Onvoldoende indexering van het onderhoudsbudget De MJOP’s zijn in 2024/2025 herijkt, financiële middelen zijn niet toegekend. Maar er is sprake van een tekort van circa 10%.	Ander/lager kwaliteitsnivo dan huidige norm (NEN-norm nivo 3) Meer ongewenste afstoot teneinde te kunnen besparen op structurele onderhoudskosten Diepgaande efficiencymaatregelen invoeren (bezuinigingen) Beperking van keuzevrijheid in te nemen maatregelen vanuit nieuwe ontwikkelingen Overschrijdingen in het jaarlijks rekeningresultaat Extra budgetaanvraag nodig bij gemeenteraad	Afweging tussen renovatie (meerjaren investeringsprogramma) en onderhoud (MJOP) kritisch bezien, zeker voor wat betreft het langdurig aan te houden vastgoed (zoals landgoederen). Indien gekozen wordt voor behoud van vastgoed (bijvoorbeeld landgoederen) die in Nota Vastgoed 2012 waren voorzien in afstoot, dient feitelijk vanuit het beschikbare budget voor maatschappelijk vastgoed financiële ruimte te worden vrijgemaakt voor het benodigde onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf. In 2024 wordt onderzoek gedaan naar een goede juridische, fiscale en beleidsmatige taak- en rolverdeling tussen gemeente en sportverenigingen. Op basis van besluitvorming over het daaruit volgende advies zullen de MJOP’s van sportparken worden herzien. Beoordelen in hoeverre nieuwe bepalingen ten aanzien van brandveiligheid wettelijk vereist (dus uitvoeren) of gewenst (mogelijk uitvoeren) zijn, met inachtname van de voorbeeldrol van gemeente als vastgoedeigenaar indien deze keuze aan de orde is. We zullen jaarlijks keuzes moeten maken in het uit te voeren onderhoud. Waar mogelijk schuiven we werkzaamheden door in de tijd om binnen het beschikbare budget te blijven. We prioriteren op noodzaak van de werkzaamheden waarbij veiligheid een belangrijk uitgangspunt is. Bij afstoot van vastgoed geen budgettaire verlaging van het onderhoudsbudget toepassen maar dit budget inzetten voor het totale onderhoudsprogramma van het Vastgoedbedrijf.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het huidig jaarlijks onderhoudsbudget (2025) bedraagt € 4,7 miljoen voor de panden die niet vallen onder de DVO Accres. Voor deze DVO en onderhoudsbijdragen aan VvE’s is vanuit het Vastgoedbedrijf circa € 2,7 miljoen beschikbaar. De panden zonder een 20 jarig MJOP bevinden zich met name in de portefeuilles te verkopen vastgoed, strategische aankopen voor toekomstige bouwgrondexploitaties en in de bouwgrondexploitaties zelf. Eens in de 5 jaar worden MJOP’s voor panden extern getoetst op basis van uitgevoerde conditiemetingen. In 2024 is dit voor alle panden (Vastgoedbedrijf en Accres) uitgevoerd. Op basis van de uitgevoerde conditiemetingen zijn nieuwe MJOP’s opgesteld. Dit geldt voor zowel de panden die vallen onder de onderhoudsvoorziening Vastgoedbedrijf als de panden die vallen onder DVO onderhoud met Accres. Dat laatste betreft zowel panden van het Vastgoedbedrijf als van Onderwijshuisvesting (met name gymzalen). De optelling van de nieuwe MJOP’s maakte duidelijk dat er meer budget nodig is dan het bij de MPB 2025-2028 toegekende extra budget van 0,5 miljoen structureel. Door middel van een taakstelling op het onderhoudsbudget en het inzetten van diverse budgetten vanuit het vastgoed, kon het aanvullende tekort worden beperkt tot 0,2 mln structureel. Dit tekort is betrokken bij de MPB 2026-2029. Onderwijshuisvesting heeft een gelijke risicokaart onderhoud voor wat betreft het vastgoed wat onder hun (budget)verantwoordelijkheid valt, met name de accommodaties Accres voor bewegingsonderwijs. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 0,25 miljoen, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte van 0 tot € 0,5 miljoen.
Kans (0 - 100%)	35
Mede gelet op de eerste inzichten van de uitkomst van de nieuw opgestelde MJOP’s wordt de kans van optreden nu ingeschat op 35%, lager aan JR2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onderhoud en vervanging Vastgoedbedrijf (inclusief dvo Accres)
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Actualisaties MJOP’s (waaronder actuele prijsontwikkeling) waarna niet volledig budget is toegekend (-10%). Veranderde uitgangspunten in beleid aanzien van afstoot of behoud leidt tot meer behoud dan eind 2012 in Nota Vastgoed was voorzien Externe ontwikkelingen zoals nieuwe bepalingen in kader van wet- en regelgeving of aanscherping certificering ten aanzien van bijvoorbeeld brandveiligheid, asbestsanering of verduurzaming Interpretatieverschillen over uitleg demarcatie eigenaar/verhuurder en huurder/gebruiker Onvoldoende indexering van het onderhoudsbudget De MJOP’s zijn in 2024/2025 herijkt, financiële middelen zijn niet toegekend. Maar er is sprake van een tekort van circa 10%.	Ander/lager kwaliteitsnivo dan huidige norm (NEN-norm nivo 3) Meer ongewenste afstoot teneinde te kunnen besparen op structurele onderhoudskosten Diepgaande efficiencymaatregelen invoeren (bezuinigingen) Beperking van keuzevrijheid in te nemen maatregelen vanuit nieuwe ontwikkelingen Overschrijdingen in het jaarlijks rekeningresultaat Extra budgetaanvraag nodig bij gemeenteraad	Afweging tussen renovatie (meerjaren investeringsprogramma) en onderhoud (MJOP) kritisch bezien, zeker voor wat betreft het langdurig aan te houden vastgoed (zoals landgoederen). Indien gekozen wordt voor behoud van vastgoed (bijvoorbeeld landgoederen) die in Nota Vastgoed 2012 waren voorzien in afstoot, dient feitelijk vanuit het beschikbare budget voor maatschappelijk vastgoed financiële ruimte te worden vrijgemaakt voor het benodigde onderhoudsbudget Vastgoedbedrijf. In 2024 wordt onderzoek gedaan naar een goede juridische, fiscale en beleidsmatige taak- en rolverdeling tussen gemeente en sportverenigingen. Op basis van besluitvorming over het daaruit volgende advies zullen de MJOP’s van sportparken worden herzien. Beoordelen in hoeverre nieuwe bepalingen ten aanzien van brandveiligheid wettelijk vereist (dus uitvoeren) of gewenst (mogelijk uitvoeren) zijn, met inachtname van de voorbeeldrol van gemeente als vastgoedeigenaar indien deze keuze aan de orde is. We zullen jaarlijks keuzes moeten maken in het uit te voeren onderhoud. Waar mogelijk schuiven we werkzaamheden door in de tijd om binnen het beschikbare budget te blijven. We prioriteren op noodzaak van de werkzaamheden waarbij veiligheid een belangrijk uitgangspunt is. Bij afstoot van vastgoed geen budgettaire verlaging van het onderhoudsbudget toepassen maar dit budget inzetten voor het totale onderhoudsprogramma van het Vastgoedbedrijf.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Het huidig jaarlijks onderhoudsbudget (2025) bedraagt € 4,7 miljoen voor de panden die niet vallen onder de DVO Accres. Voor deze DVO en onderhoudsbijdragen aan VvE’s is vanuit het Vastgoedbedrijf circa € 2,7 miljoen beschikbaar. De panden zonder een 20 jarig MJOP bevinden zich met name in de portefeuilles te verkopen vastgoed, strategische aankopen voor toekomstige bouwgrondexploitaties en in de bouwgrondexploitaties zelf. Eens in de 5 jaar worden MJOP’s voor panden extern getoetst op basis van uitgevoerde conditiemetingen. In 2024 is dit voor alle panden (Vastgoedbedrijf en Accres) uitgevoerd. Op basis van de uitgevoerde conditiemetingen zijn nieuwe MJOP’s opgesteld. Dit geldt voor zowel de panden die vallen onder de onderhoudsvoorziening Vastgoedbedrijf als de panden die vallen onder DVO onderhoud met Accres. Dat laatste betreft zowel panden van het Vastgoedbedrijf als van Onderwijshuisvesting (met name gymzalen). De optelling van de nieuwe MJOP’s maakte duidelijk dat er meer budget nodig is dan het bij de MPB 2025-2028 toegekende extra budget van 0,5 miljoen structureel. Door middel van een taakstelling op het onderhoudsbudget en het inzetten van diverse budgetten vanuit het vastgoed, kon het aanvullende tekort worden beperkt tot 0,2 mln structureel. Dit tekort is betrokken bij de MPB 2026-2029. Onderwijshuisvesting heeft een gelijke risicokaart onderhoud voor wat betreft het vastgoed wat onder hun (budget)verantwoordelijkheid valt, met name de accommodaties Accres voor bewegingsonderwijs. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 0,25 miljoen, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte van 0 tot € 0,5 miljoen.
Kans (0 - 100%)	35
Mede gelet op de eerste inzichten van de uitkomst van de nieuw opgestelde MJOP’s wordt de kans van optreden nu ingeschat op 35%, lager aan JR2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grootschalige uitval bedrijfsapplicatie(s)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het ondersteunen van gemeentebrede bedrijfsprocessen om onze gebruikers in de lijn te helpen de gemeentelijke doelstellingen te realiseren.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Netwerk niet beschikbaar. Technisch mankement in de programmatuur. Het installeren van updates die kwetsbaarheden bevatten. Door hackers installeren van kwaardaardig software.	Bedrijfsproces wordt verstoord. Gebruikers kunnen niet aan het werk. Klanten krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening).	Het beschikbaar hebben van uitwijkvoorziening. Sluitende afspraken met leveranciers. Applicaties worden eerst getest voordat in productie worden gezet Inrichten van de infrastructuur op basis van "het kluisdeurprincipe"(o.a. door een techtnisch geavenceerde firewall) waardooor het penetreren van het netwerk niet eenvoudig is. Er wordt ook jaarlijks een zogenaamde penetratietest uitgevoerd. De resultaten van het project IT uitwijk mitigeren dit risico naar een acceptabel niveau. Deze resultaten zijn, volgens de huidige projectplanning, eind 2024 beschikbaar waarna het risico niet meer bestaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Risicobedrag bestaat uit: capaciteit om de bedrijfsapplicatie weer in de lucht te krijgen, uren dat medewerkers niet hun werk kunnen doen, eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn. Forensisch onderzoek.
Kans (0 - 100%)	20
Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft: het uitvallen van meerdere systemen. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Grootschalige uitval bedrijfsapplicatie(s)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het ondersteunen van gemeentebrede bedrijfsprocessen om onze gebruikers in de lijn te helpen de gemeentelijke doelstellingen te realiseren.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Netwerk niet beschikbaar. Technisch mankement in de programmatuur. Het installeren van updates die kwetsbaarheden bevatten. Door hackers installeren van kwaardaardig software.	Bedrijfsproces wordt verstoord. Gebruikers kunnen niet aan het werk. Klanten krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening).	Het beschikbaar hebben van uitwijkvoorziening. Sluitende afspraken met leveranciers. Applicaties worden eerst getest voordat in productie worden gezet Inrichten van de infrastructuur op basis van "het kluisdeurprincipe"(o.a. door een techtnisch geavenceerde firewall) waardooor het penetreren van het netwerk niet eenvoudig is. Er wordt ook jaarlijks een zogenaamde penetratietest uitgevoerd. De resultaten van het project IT uitwijk mitigeren dit risico naar een acceptabel niveau. Deze resultaten zijn, volgens de huidige projectplanning, eind 2024 beschikbaar waarna het risico niet meer bestaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Risicobedrag bestaat uit: capaciteit om de bedrijfsapplicatie weer in de lucht te krijgen, uren dat medewerkers niet hun werk kunnen doen, eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn. Forensisch onderzoek.
Kans (0 - 100%)	20
Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft: het uitvallen van meerdere systemen. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Grootschalige uitval bedrijfsapplicatie(s)
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het ondersteunen van gemeentebrede bedrijfsprocessen om onze gebruikers in de lijn te helpen de gemeentelijke doelstellingen te realiseren.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Netwerk niet beschikbaar. Technisch mankement in de programmatuur. Het installeren van updates die kwetsbaarheden bevatten. Door hackers installeren van kwaardaardig software.	Bedrijfsproces wordt verstoord. Gebruikers kunnen niet aan het werk. Klanten krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening).	Het beschikbaar hebben van uitwijkvoorziening. Sluitende afspraken met leveranciers. Applicaties worden eerst getest voordat in productie worden gezet Inrichten van de infrastructuur op basis van "het kluisdeurprincipe"(o.a. door een techtnisch geavenceerde firewall) waardooor het penetreren van het netwerk niet eenvoudig is. Er wordt ook jaarlijks een zogenaamde penetratietest uitgevoerd. De resultaten van het project IT uitwijk mitigeren dit risico naar een acceptabel niveau. Deze resultaten zijn, volgens de huidige projectplanning, eind 2024 beschikbaar waarna het risico niet meer bestaat.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000
Risicobedrag bestaat uit: capaciteit om de bedrijfsapplicatie weer in de lucht te krijgen, uren dat medewerkers niet hun werk kunnen doen, eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn. Forensisch onderzoek.
Kans (0 - 100%)	20
Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft: het uitvallen van meerdere systemen. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Integriteit
Organisatie onderdeel	Afdeling personeel en organisatie	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	(ambtelijke organisatie) - handelen van de gemeente en haar medewerkers voldoet aan de hoogste integriteitsnormen - voorkomen dat integriteitschendingen ontstaan (preventief) - integriteitschendingen op een juiste wijze afhandelen en hierover adviseren (repressief)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er kunnen legio oorzaken een rol spelen: geen beleid, geen protocol, geen heldere regels, schendingen door medewerkers, weining openheid/transparantie, vertrouwen, lekken van vertrouwelijke informatie..	Imagoschade (vertrouwen van de burger) Reputatieschade	Werken aan een transparante cultuur, waar in gesprek gaan en elkaar aanspreken de norm is. Actueel integriteitsprotocol. Continue aandacht voor integer handelen en speciale aandacht door in de maand september zowel raad, college als management het onderwerp bespreekbaar te maken. Voorbeeldgedrag.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500
Het financiële effect is moeilijk in te schatten. Deze is afhankelijk van de aard van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	5
Op basis van ervaringen de afgelopen jaren is gebleken dat jaarlijks ongeveer 10 tot 15 situaties kunnen worden aangemerkt voor nader onderzoek naar een integriteitschending. Dit varieert in mate van ernst.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Integriteit
Organisatie onderdeel	Afdeling personeel en organisatie	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	(ambtelijke organisatie) - handelen van de gemeente en haar medewerkers voldoet aan de hoogste integriteitsnormen - voorkomen dat integriteitschendingen ontstaan (preventief) - integriteitschendingen op een juiste wijze afhandelen en hierover adviseren (repressief)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er kunnen legio oorzaken een rol spelen: geen beleid, geen protocol, geen heldere regels, schendingen door medewerkers, weining openheid/transparantie, vertrouwen, lekken van vertrouwelijke informatie..	Imagoschade (vertrouwen van de burger) Reputatieschade	Werken aan een transparante cultuur, waar in gesprek gaan en elkaar aanspreken de norm is. Actueel integriteitsprotocol. Continue aandacht voor integer handelen en speciale aandacht door in de maand september zowel raad, college als management het onderwerp bespreekbaar te maken. Voorbeeldgedrag.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500
Het financiële effect is moeilijk in te schatten. Deze is afhankelijk van de aard van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	5
Op basis van ervaringen de afgelopen jaren is gebleken dat jaarlijks ongeveer 10 tot 15 situaties kunnen worden aangemerkt voor nader onderzoek naar een integriteitschending. Dit varieert in mate van ernst.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Integriteit
Organisatie onderdeel	Afdeling personeel en organisatie	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	(ambtelijke organisatie) - handelen van de gemeente en haar medewerkers voldoet aan de hoogste integriteitsnormen - voorkomen dat integriteitschendingen ontstaan (preventief) - integriteitschendingen op een juiste wijze afhandelen en hierover adviseren (repressief)
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er kunnen legio oorzaken een rol spelen: geen beleid, geen protocol, geen heldere regels, schendingen door medewerkers, weining openheid/transparantie, vertrouwen, lekken van vertrouwelijke informatie..	Imagoschade (vertrouwen van de burger) Reputatieschade	Werken aan een transparante cultuur, waar in gesprek gaan en elkaar aanspreken de norm is. Actueel integriteitsprotocol. Continue aandacht voor integer handelen en speciale aandacht door in de maand september zowel raad, college als management het onderwerp bespreekbaar te maken. Voorbeeldgedrag.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 2.500
Het financiële effect is moeilijk in te schatten. Deze is afhankelijk van de aard van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	5
Op basis van ervaringen de afgelopen jaren is gebleken dat jaarlijks ongeveer 10 tot 15 situaties kunnen worden aangemerkt voor nader onderzoek naar een integriteitschending. Dit varieert in mate van ernst.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Onjuiste informatie verstrekken
Organisatie onderdeel	Afdeling communicatie en kabinetszaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De burgers en ondernemers op een transparante en volledige wijze van de juiste informatie voorzien over onderwerpen die voor hen van belang zijn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Informatie, processen niet op orde waardoor menselijke fouten ontstaan, we weten het niet of kunnen informatie niet vinden.	Imagoschade Publieke opinie wordt negatief beïnvloedt en daarmee wordt het vertrouwen in de gemeente geschaad.	Doorvragen van en tegendenken door bestuurs- en communicatieadviseurs aan vakinhoudelijke collega's; hebben we alle feiten en informatie op tafel.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500
Het financiële effect is lastig in te schatten en afhankelijk van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	10
Ondanks de grote hoeveelheid aan boodschappen die de gemeente dagelijks verzendt is de kans op fouten relatief klein. Bij projecten worden de communicatiemiddelen veelal door externe partijen (bijvoorbeeld aannemers) verzorgt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Onjuiste informatie verstrekken
Organisatie onderdeel	Afdeling communicatie en kabinetszaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De burgers en ondernemers op een transparante en volledige wijze van de juiste informatie voorzien over onderwerpen die voor hen van belang zijn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Informatie, processen niet op orde waardoor menselijke fouten ontstaan, we weten het niet of kunnen informatie niet vinden.	Imagoschade Publieke opinie wordt negatief beïnvloedt en daarmee wordt het vertrouwen in de gemeente geschaad.	Doorvragen van en tegendenken door bestuurs- en communicatieadviseurs aan vakinhoudelijke collega's; hebben we alle feiten en informatie op tafel.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500
Het financiële effect is lastig in te schatten en afhankelijk van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	10
Ondanks de grote hoeveelheid aan boodschappen die de gemeente dagelijks verzendt is de kans op fouten relatief klein. Bij projecten worden de communicatiemiddelen veelal door externe partijen (bijvoorbeeld aannemers) verzorgt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Onjuiste informatie verstrekken
Organisatie onderdeel	Afdeling communicatie en kabinetszaken	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	De burgers en ondernemers op een transparante en volledige wijze van de juiste informatie voorzien over onderwerpen die voor hen van belang zijn.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Informatie, processen niet op orde waardoor menselijke fouten ontstaan, we weten het niet of kunnen informatie niet vinden.	Imagoschade Publieke opinie wordt negatief beïnvloedt en daarmee wordt het vertrouwen in de gemeente geschaad.	Doorvragen van en tegendenken door bestuurs- en communicatieadviseurs aan vakinhoudelijke collega's; hebben we alle feiten en informatie op tafel.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500
Het financiële effect is lastig in te schatten en afhankelijk van de gebeurtenis.
Kans (0 - 100%)	10
Ondanks de grote hoeveelheid aan boodschappen die de gemeente dagelijks verzendt is de kans op fouten relatief klein. Bij projecten worden de communicatiemiddelen veelal door externe partijen (bijvoorbeeld aannemers) verzorgt.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Haalbaarheid besparingspotentieel Hervormingsagenda Jeugd
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Mogelijkheid dat het gekwantificeerd besparingspotentieel hervormingsagenda niet haalbaar blijkt en onvoldoende compensatie vanuit het Rijk.	Onvoldoende besparingsimpact volgend uit de maatregelen hervormingsagenda en/of onvoldoende compensatie vanuit het Rijk. Daarmee een tekort op het budget Jeugdzorg.	Extra maatregelenpakket Apeldoorn vastgesteld in september 2025 Besparingsmaatregelen volgend uit de hervormingsagenda Uitvoeren van het actieplan preventie Jeugdzorg & onderwijs Voortzetten acties die zijn geïmplementeerd n.a.v. KPMG onderzoek zoals verbinding Jeugdzorg & Onderwijs en CJG4Kracht
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Haalbaarheid besparingspotentieel Hervormingsagenda Jeugd
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Mogelijkheid dat het gekwantificeerd besparingspotentieel hervormingsagenda niet haalbaar blijkt en onvoldoende compensatie vanuit het Rijk.	Onvoldoende besparingsimpact volgend uit de maatregelen hervormingsagenda en/of onvoldoende compensatie vanuit het Rijk. Daarmee een tekort op het budget Jeugdzorg.	Extra maatregelenpakket Apeldoorn vastgesteld in september 2025 Besparingsmaatregelen volgend uit de hervormingsagenda Uitvoeren van het actieplan preventie Jeugdzorg & onderwijs Voortzetten acties die zijn geïmplementeerd n.a.v. KPMG onderzoek zoals verbinding Jeugdzorg & Onderwijs en CJG4Kracht
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Haalbaarheid besparingspotentieel Hervormingsagenda Jeugd
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM:
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Mogelijkheid dat het gekwantificeerd besparingspotentieel hervormingsagenda niet haalbaar blijkt en onvoldoende compensatie vanuit het Rijk.	Onvoldoende besparingsimpact volgend uit de maatregelen hervormingsagenda en/of onvoldoende compensatie vanuit het Rijk. Daarmee een tekort op het budget Jeugdzorg.	Extra maatregelenpakket Apeldoorn vastgesteld in september 2025 Besparingsmaatregelen volgend uit de hervormingsagenda Uitvoeren van het actieplan preventie Jeugdzorg & onderwijs Voortzetten acties die zijn geïmplementeerd n.a.v. KPMG onderzoek zoals verbinding Jeugdzorg & Onderwijs en CJG4Kracht
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Haalbaarheid besparingspotentieel Hervormingsagenda Jeugd
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Mogelijkheid dat het gekwantificeerd besparingspotentieel hervormingsagenda niet haalbaar blijkt en onvoldoende compensatie vanuit het Rijk.	Onvoldoende besparingsimpact volgend uit de maatregelen hervormingsagenda en/of onvoldoende compensatie vanuit het Rijk. Daarmee een tekort op het budget Jeugdzorg.	Extra maatregelenpakket Apeldoorn vastgesteld in september 2025 Besparingsmaatregelen volgend uit de hervormingsagenda Uitvoeren van het actieplan preventie Jeugdzorg & onderwijs Voortzetten acties die zijn geïmplementeerd n.a.v. KPMG onderzoek zoals verbinding Jeugdzorg & Onderwijs en CJG4Kracht
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.000.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Geen tijdige en/of kwalitatief goede vergunningverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling preventie, toezicht en handhaving	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Tijdige en kwalitatief goede dienstverlening (transparant, zorgvuldig, deskundig en efficiënt) bij de vergunningverlening
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het proces van vergunningverlening wordt complexer mede a.g.v. nieuwe wetgeving (o.a. natuurtoets) en veiligheid Grotere evenementenvergunningen Spanningsveld tussen dienstverleningsdoelen en wet- en regelgeving Profilering van de stad	Imagoschade Schadeclaims Meer klachten Meer bezwaarschriften Slechtere beoordeling dienstverlening	Uitbreiding van de administratieve uitvoering, een meer geleidelijke functieopbouw, zorgen voor meer overlap in (specialistische) kennis tussen medewerkers.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 20.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Geen tijdige en/of kwalitatief goede vergunningverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling preventie, toezicht en handhaving	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Tijdige en kwalitatief goede dienstverlening (transparant, zorgvuldig, deskundig en efficiënt) bij de vergunningverlening
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het proces van vergunningverlening wordt complexer mede a.g.v. nieuwe wetgeving (o.a. natuurtoets) en veiligheid Grotere evenementenvergunningen Spanningsveld tussen dienstverleningsdoelen en wet- en regelgeving Profilering van de stad	Imagoschade Schadeclaims Meer klachten Meer bezwaarschriften Slechtere beoordeling dienstverlening	Uitbreiding van de administratieve uitvoering, een meer geleidelijke functieopbouw, zorgen voor meer overlap in (specialistische) kennis tussen medewerkers.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 20.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Geen tijdige en/of kwalitatief goede vergunningverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling preventie, toezicht en handhaving	BPM:
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Tijdige en kwalitatief goede dienstverlening (transparant, zorgvuldig, deskundig en efficiënt) bij de vergunningverlening
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het proces van vergunningverlening wordt complexer mede a.g.v. nieuwe wetgeving (o.a. natuurtoets) en veiligheid Grotere evenementenvergunningen Spanningsveld tussen dienstverleningsdoelen en wet- en regelgeving Profilering van de stad	Imagoschade Schadeclaims Meer klachten Meer bezwaarschriften Slechtere beoordeling dienstverlening	Uitbreiding van de administratieve uitvoering, een meer geleidelijke functieopbouw, zorgen voor meer overlap in (specialistische) kennis tussen medewerkers.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 20.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Geen tijdige en/of kwalitatief goede vergunningverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling preventie, toezicht en handhaving	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Tijdige en kwalitatief goede dienstverlening (transparant, zorgvuldig, deskundig en efficiënt) bij de vergunningverlening
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het proces van vergunningverlening wordt complexer mede a.g.v. nieuwe wetgeving (o.a. natuurtoets) en veiligheid Grotere evenementenvergunningen Spanningsveld tussen dienstverleningsdoelen en wet- en regelgeving Profilering van de stad	Imagoschade Schadeclaims Meer klachten Meer bezwaarschriften Slechtere beoordeling dienstverlening	Uitbreiding van de administratieve uitvoering, een meer geleidelijke functieopbouw, zorgen voor meer overlap in (specialistische) kennis tussen medewerkers.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 20.000

Kans (0 - 100%)	10

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Vastleggen van onjuiste (persoons)informatie in BS en/of BRP
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Conform wet- en regelgeving authentieke (persoons)informatie vastleggen in de registers van de Burgerlijke Stand en de Basisregistratie personen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende kennis Verkeerde interpretatie van wetten / regels Onjuist toepassen van Internationaal privaatrecht en buitenlands Personen- en familierecht. Onjuist / slordig handelen	Imagoschade Schadeclaims Gevolgschade voor onze afnemers en betrokken individuen	Scholing medewerkers, ambtseed en zuiveringseed bij Openbaar Ministerie, juiste en volledige werkprocessen, een goed en actueel werkend systeem
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000
Gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk; v.w.b. handelingen van uit de functie Ambtenaar Burgerlijke Stand is deze ook zelf hoofdelijk aansprakelijk voor zijn / haar handelen in deze.
Kans (0 - 100%)	2
Reëel ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Vastleggen van onjuiste (persoons)informatie in BS en/of BRP
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Conform wet- en regelgeving authentieke (persoons)informatie vastleggen in de registers van de Burgerlijke Stand en de Basisregistratie personen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende kennis Verkeerde interpretatie van wetten / regels Onjuist toepassen van Internationaal privaatrecht en buitenlands Personen- en familierecht. Onjuist / slordig handelen	Imagoschade Schadeclaims Gevolgschade voor onze afnemers en betrokken individuen	Scholing medewerkers, ambtseed en zuiveringseed bij Openbaar Ministerie, juiste en volledige werkprocessen, een goed en actueel werkend systeem
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000
Gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk; v.w.b. handelingen van uit de functie Ambtenaar Burgerlijke Stand is deze ook zelf hoofdelijk aansprakelijk voor zijn / haar handelen in deze.
Kans (0 - 100%)	2
Reëel ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Vastleggen van onjuiste (persoons)informatie in BS en/of BRP
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Conform wet- en regelgeving authentieke (persoons)informatie vastleggen in de registers van de Burgerlijke Stand en de Basisregistratie personen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende kennis Verkeerde interpretatie van wetten / regels Onjuist toepassen van Internationaal privaatrecht en buitenlands Personen- en familierecht. Onjuist / slordig handelen	Imagoschade Schadeclaims Gevolgschade voor onze afnemers en betrokken individuen	Scholing medewerkers, ambtseed en zuiveringseed bij Openbaar Ministerie, juiste en volledige werkprocessen, een goed en actueel werkend systeem
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 10.000
Gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk; v.w.b. handelingen van uit de functie Ambtenaar Burgerlijke Stand is deze ook zelf hoofdelijk aansprakelijk voor zijn / haar handelen in deze.
Kans (0 - 100%)	2
Reëel ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Verstrekken verkeerde/gevoelige informatie vanuit afdeling KCC
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op rechtmatige grondslag verstrekken van juiste informatie.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onduidelijkheid over de rechtmatige grondslag. Onvoldoende kennis van toepasselijke wet- & regelgeving.	Imagoschade Schadeclaims Bestuurlijke boete	Functiescheiding, juiste en volledige werkprocessen, scholing medewerkers, ambtseed medewerkers, integriteitsprotocollen, Login, juiste apparatuur.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
De gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk voor verkeerde informatieverstrekking.
Kans (0 - 100%)	3
Hoog ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Verstrekken verkeerde/gevoelige informatie vanuit afdeling KCC
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op rechtmatige grondslag verstrekken van juiste informatie.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onduidelijkheid over de rechtmatige grondslag. Onvoldoende kennis van toepasselijke wet- & regelgeving.	Imagoschade Schadeclaims Bestuurlijke boete	Functiescheiding, juiste en volledige werkprocessen, scholing medewerkers, ambtseed medewerkers, integriteitsprotocollen, Login, juiste apparatuur.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
De gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk voor verkeerde informatieverstrekking.
Kans (0 - 100%)	3
Hoog ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Verstrekken verkeerde/gevoelige informatie vanuit afdeling KCC
Organisatie onderdeel	Afdeling KCC	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op rechtmatige grondslag verstrekken van juiste informatie.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onduidelijkheid over de rechtmatige grondslag. Onvoldoende kennis van toepasselijke wet- & regelgeving.	Imagoschade Schadeclaims Bestuurlijke boete	Functiescheiding, juiste en volledige werkprocessen, scholing medewerkers, ambtseed medewerkers, integriteitsprotocollen, Login, juiste apparatuur.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
De gemeente is bestuurlijk / strafrechtelijk aansprakelijk voor verkeerde informatieverstrekking.
Kans (0 - 100%)	3
Hoog ingeschat.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Europees aanbesteden
Organisatie onderdeel	Afdeling interne dienstverlening	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Naleving (Europese) aanbestedingsrichtlijnen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Medewerkers zijn niet of in onvoldoende mate op de hoogte van de regels van Europees aanbesteden.	Leidt mogelijk tot overschrijding van door de raad vastgestelde fouttolerantie, waardoor geen rechtmatigheidverklaring wordt afgegeven. Tevens levert foutief aanbesteden risico’s op voor het imago (verloren rechtszaken etc.) van de gemeente.	Preventief: Voorlichting (o.a. via cursus inkoop & aanbesteding Apeldoorn Academie) Alle Europese aanbestedingen via Inkoop Minder mensen betrokken bij Inkoop en digitaal inkopen (visiedocument inkoop) Reactief: Per kwartaal verbijzonderde interne controle op juiste (Europese) aanbesteding (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Jaarrekening controle accountant (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Sturen op afwijkingen van het inkoop- & aanbestedingsbeleid (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Uitvoeren Spendanalyse (In uitvoering)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000
Het is moeilijk in te schatten omdat de schades in hoogte kunnen verschillen. We zijn uitgegaan van 1 grote schadeclaim.
Kans (0 - 100%)	10
We gaan ervan uit dat ongeveer 1 keer in de 10 jaar dit kan gebeuren.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Europees aanbesteden
Organisatie onderdeel	Afdeling interne dienstverlening	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Naleving (Europese) aanbestedingsrichtlijnen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Medewerkers zijn niet of in onvoldoende mate op de hoogte van de regels van Europees aanbesteden.	Leidt mogelijk tot overschrijding van door de raad vastgestelde fouttolerantie, waardoor geen rechtmatigheidverklaring wordt afgegeven. Tevens levert foutief aanbesteden risico’s op voor het imago (verloren rechtszaken etc.) van de gemeente.	Preventief: Voorlichting (o.a. via cursus inkoop & aanbesteding Apeldoorn Academie) Alle Europese aanbestedingen via Inkoop Minder mensen betrokken bij Inkoop en digitaal inkopen (visiedocument inkoop) Reactief: Per kwartaal verbijzonderde interne controle op juiste (Europese) aanbesteding (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Jaarrekening controle accountant (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Sturen op afwijkingen van het inkoop- & aanbestedingsbeleid (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Uitvoeren Spendanalyse (In uitvoering)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000
Het is moeilijk in te schatten omdat de schades in hoogte kunnen verschillen. We zijn uitgegaan van 1 grote schadeclaim.
Kans (0 - 100%)	10
We gaan ervan uit dat ongeveer 1 keer in de 10 jaar dit kan gebeuren.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Europees aanbesteden
Organisatie onderdeel	Afdeling interne dienstverlening	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Naleving (Europese) aanbestedingsrichtlijnen.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Medewerkers zijn niet of in onvoldoende mate op de hoogte van de regels van Europees aanbesteden.	Leidt mogelijk tot overschrijding van door de raad vastgestelde fouttolerantie, waardoor geen rechtmatigheidverklaring wordt afgegeven. Tevens levert foutief aanbesteden risico’s op voor het imago (verloren rechtszaken etc.) van de gemeente.	Preventief: Voorlichting (o.a. via cursus inkoop & aanbesteding Apeldoorn Academie) Alle Europese aanbestedingen via Inkoop Minder mensen betrokken bij Inkoop en digitaal inkopen (visiedocument inkoop) Reactief: Per kwartaal verbijzonderde interne controle op juiste (Europese) aanbesteding (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Jaarrekening controle accountant (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Sturen op afwijkingen van het inkoop- & aanbestedingsbeleid (Ingebed in dagelijkse werkzaamheden) - Uitvoeren Spendanalyse (In uitvoering)
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 50.000
Het is moeilijk in te schatten omdat de schades in hoogte kunnen verschillen. We zijn uitgegaan van 1 grote schadeclaim.
Kans (0 - 100%)	10
We gaan ervan uit dat ongeveer 1 keer in de 10 jaar dit kan gebeuren.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Werken voor derden
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	2.1 (o.a.) Uitvoeren en samenwerken met omliggende gemeenten en andere partijen op het gebied van front- backoffice taken. Deze vinden plaats op het gebied van sociale zaken, jeugdzorg, Omgevingsdienst Veluwe en belastingsamenwerking, CJG.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen in het beleid van regiogemeenten waardoor geen diensten in Apeldoorn worden ingekocht	Dekkingstekort omdat we cao technisch het personeel 2 jaar door moeten betalen. Hoge kosten voor de gemeente aan WW uitkeringen (gemeente is kostendrager) voor personeel dat na 2 jaar uit dienst gaat indien werk vevalt. Dekkingstekort voor materiele kosten (bv. kapitaallasten investeringen, kicenties)	Investeren in relatiemanagement, communicatie en lange termijn partnership Waar mogelijk flexibiliteit behouden in personele bezetting zodat ingespeeld kan worden op eventuele krimp (en uitbreiding). NB: aangezien het merendeel van de regionale dienstverlening meerjarig is, kan de inhuur van personeel niet alleen op tijdelijke basis plaatsvinden. contractuele afspraken maken over voorwaarden bij contractbeeindiging zoals opzegtermijn, personeelskosten
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000
Plusminus 30 medewerkers ad € 50.000,- aan loonkosten = € 1.500.000,- per jaar. Hiervan stroomt in het eerste jaar 50% uit en hiermee komen de kosten op € 750.000,- per jaar en dit 4 jaar lang = € 3.000.000,-. Voor de totale dienstverlening voor een organisatie is dat gemiddeld € 750.000.
Kans (0 - 100%)	10
Er van uitgaande dat eenmaal per 4 jaar een organisatie kiest voor een andere leverancier van deze dienstverlening.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Werken voor derden
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	2.1 (o.a.) Uitvoeren en samenwerken met omliggende gemeenten en andere partijen op het gebied van front- backoffice taken. Deze vinden plaats op het gebied van sociale zaken, jeugdzorg, Omgevingsdienst Veluwe en belastingsamenwerking, CJG.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen in het beleid van regiogemeenten waardoor geen diensten in Apeldoorn worden ingekocht	Dekkingstekort omdat we cao technisch het personeel 2 jaar door moeten betalen. Hoge kosten voor de gemeente aan WW uitkeringen (gemeente is kostendrager) voor personeel dat na 2 jaar uit dienst gaat indien werk vevalt. Dekkingstekort voor materiele kosten (bv. kapitaallasten investeringen, kicenties)	Investeren in relatiemanagement, communicatie en lange termijn partnership Waar mogelijk flexibiliteit behouden in personele bezetting zodat ingespeeld kan worden op eventuele krimp (en uitbreiding). NB: aangezien het merendeel van de regionale dienstverlening meerjarig is, kan de inhuur van personeel niet alleen op tijdelijke basis plaatsvinden. contractuele afspraken maken over voorwaarden bij contractbeeindiging zoals opzegtermijn, personeelskosten
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000
Plusminus 30 medewerkers ad € 50.000,- aan loonkosten = € 1.500.000,- per jaar. Hiervan stroomt in het eerste jaar 50% uit en hiermee komen de kosten op € 750.000,- per jaar en dit 4 jaar lang = € 3.000.000,-. Voor de totale dienstverlening voor een organisatie is dat gemiddeld € 750.000.
Kans (0 - 100%)	10
Er van uitgaande dat eenmaal per 4 jaar een organisatie kiest voor een andere leverancier van deze dienstverlening.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Werken voor derden
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	2.1 (o.a.) Uitvoeren en samenwerken met omliggende gemeenten en andere partijen op het gebied van front- backoffice taken. Deze vinden plaats op het gebied van sociale zaken, jeugdzorg, Omgevingsdienst Veluwe en belastingsamenwerking, CJG.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen in het beleid van regiogemeenten waardoor geen diensten in Apeldoorn worden ingekocht	Dekkingstekort omdat we cao technisch het personeel 2 jaar door moeten betalen. Hoge kosten voor de gemeente aan WW uitkeringen (gemeente is kostendrager) voor personeel dat na 2 jaar uit dienst gaat indien werk vevalt. Dekkingstekort voor materiele kosten (bv. kapitaallasten investeringen, kicenties)	Investeren in relatiemanagement, communicatie en lange termijn partnership Waar mogelijk flexibiliteit behouden in personele bezetting zodat ingespeeld kan worden op eventuele krimp (en uitbreiding). NB: aangezien het merendeel van de regionale dienstverlening meerjarig is, kan de inhuur van personeel niet alleen op tijdelijke basis plaatsvinden. contractuele afspraken maken over voorwaarden bij contractbeeindiging zoals opzegtermijn, personeelskosten
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000
Plusminus 30 medewerkers ad € 50.000,- aan loonkosten = € 1.500.000,- per jaar. Hiervan stroomt in het eerste jaar 50% uit en hiermee komen de kosten op € 750.000,- per jaar en dit 4 jaar lang = € 3.000.000,-. Voor de totale dienstverlening voor een organisatie is dat gemiddeld € 750.000.
Kans (0 - 100%)	10
Er van uitgaande dat eenmaal per 4 jaar een organisatie kiest voor een andere leverancier van deze dienstverlening.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Jeugdwet (decentralisatie jeugdhulp per 1/1/2015) maakt ons verantwoordelijk voor het bieden van passende hulp voor onze jongeren. De verwijzingen naar jeugdhulp worden afgegeveven door Stichting CJG, huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen (jeugdbescherming en jeugdreclassering). Ontwikkelingen in het aantal jongeren die jeugdhulp nodig hebben en de noodzakelijke duur / zwaarte van de toegekende jeugdhulp, maken dat de kosten fors kunnen toenemen. Zorginstellingen declareren met terugwerkende kracht (wettelijk binnen 5 jaar) kosten bij de gemeente. We zien een afname in de declaratieachterstand ten opzichte van het begin van de decentralisatie maar er blijft sprake in forse achterstand.	Als uitsluitend noodzakelijke maatwerkvoorzienignen worden geindiceerd zal voor de minder noodzakelijke jeugdhulp wachttijden onststaan.	Afspraken maken voor het indiceren van passende zorg met huisartsen waarbij we sturen op kostenbewustzijn bij verwijzers, dus op doelmatige en duurzame zorg. Het actief borgen van de ingevoerde ombuigingsmaatregelen en het implementeren van nieuwe maatregelen zoals opgenomen in het actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs Actieve aansluiting op de landelijke Hervormingsagenda Jeugd Het uitvoeren van het extra maatregelenpakket na besluitvorming van de Raad in september 2025 Het uitvoeren van de kortetermijnmaatregelen Jeugdzorg Het implementeren van maatregelen volgend uit het AEF-onderzoek na besluitvorming van de Raad medio maart 2025 Uitvoering geven aan het lange termijn spoor (spoor 3) om de oorzaken van de Jeugdzorg aan te pakken
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.250.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Jeugdwet (decentralisatie jeugdhulp per 1/1/2015) maakt ons verantwoordelijk voor het bieden van passende hulp voor onze jongeren. De verwijzingen naar jeugdhulp worden afgegeveven door Stichting CJG, huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen (jeugdbescherming en jeugdreclassering). Ontwikkelingen in het aantal jongeren die jeugdhulp nodig hebben en de noodzakelijke duur / zwaarte van de toegekende jeugdhulp, maken dat de kosten fors kunnen toenemen. Zorginstellingen declareren met terugwerkende kracht (wettelijk binnen 5 jaar) kosten bij de gemeente. We zien een afname in de declaratieachterstand ten opzichte van het begin van de decentralisatie maar er blijft sprake in forse achterstand.	Als uitsluitend noodzakelijke maatwerkvoorzienignen worden geindiceerd zal voor de minder noodzakelijke jeugdhulp wachttijden onststaan.	Afspraken maken voor het indiceren van passende zorg met huisartsen waarbij we sturen op kostenbewustzijn bij verwijzers, dus op doelmatige en duurzame zorg. Het actief borgen van de ingevoerde ombuigingsmaatregelen en het implementeren van nieuwe maatregelen zoals opgenomen in het actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs Actieve aansluiting op de landelijke Hervormingsagenda Jeugd Het uitvoeren van het extra maatregelenpakket na besluitvorming van de Raad in september 2025 Het uitvoeren van de kortetermijnmaatregelen Jeugdzorg Het implementeren van maatregelen volgend uit het AEF-onderzoek na besluitvorming van de Raad medio maart 2025 Uitvoering geven aan het lange termijn spoor (spoor 3) om de oorzaken van de Jeugdzorg aan te pakken
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.250.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM:
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Jeugdwet (decentralisatie jeugdhulp per 1/1/2015) maakt ons verantwoordelijk voor het bieden van passende hulp voor onze jongeren. De verwijzingen naar jeugdhulp worden afgegeveven door Stichting CJG, huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen (jeugdbescherming en jeugdreclassering). Ontwikkelingen in het aantal jongeren die jeugdhulp nodig hebben en de noodzakelijke duur / zwaarte van de toegekende jeugdhulp, maken dat de kosten fors kunnen toenemen. Zorginstellingen declareren met terugwerkende kracht (wettelijk binnen 5 jaar) kosten bij de gemeente. We zien een afname in de declaratieachterstand ten opzichte van het begin van de decentralisatie maar er blijft sprake in forse achterstand.	Als uitsluitend noodzakelijke maatwerkvoorzienignen worden geindiceerd zal voor de minder noodzakelijke jeugdhulp wachttijden onststaan.	Afspraken maken voor het indiceren van passende zorg met huisartsen waarbij we sturen op kostenbewustzijn bij verwijzers, dus op doelmatige en duurzame zorg. Het actief borgen van de ingevoerde ombuigingsmaatregelen en het implementeren van nieuwe maatregelen zoals opgenomen in het actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs Actieve aansluiting op de landelijke Hervormingsagenda Jeugd Het uitvoeren van het extra maatregelenpakket na besluitvorming van de Raad in september 2025 Het uitvoeren van de kortetermijnmaatregelen Jeugdzorg Het implementeren van maatregelen volgend uit het AEF-onderzoek na besluitvorming van de Raad medio maart 2025 Uitvoering geven aan het lange termijn spoor (spoor 3) om de oorzaken van de Jeugdzorg aan te pakken
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.250.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Volume- en prijsontwikkeling Jeugdhulp
Organisatie onderdeel	Afdeling Keten en accountmanagement	BPM: Programma 5
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Jeugdwet (decentralisatie jeugdhulp per 1/1/2015) maakt ons verantwoordelijk voor het bieden van passende hulp voor onze jongeren. De verwijzingen naar jeugdhulp worden afgegeveven door Stichting CJG, huisartsen, jeugdartsen, medisch specialisten en gecertificeerde instellingen (jeugdbescherming en jeugdreclassering). Ontwikkelingen in het aantal jongeren die jeugdhulp nodig hebben en de noodzakelijke duur / zwaarte van de toegekende jeugdhulp, maken dat de kosten fors kunnen toenemen. Zorginstellingen declareren met terugwerkende kracht (wettelijk binnen 5 jaar) kosten bij de gemeente. We zien een afname in de declaratieachterstand ten opzichte van het begin van de decentralisatie maar er blijft sprake in forse achterstand.	Als uitsluitend noodzakelijke maatwerkvoorzienignen worden geindiceerd zal voor de minder noodzakelijke jeugdhulp wachttijden onststaan.	Afspraken maken voor het indiceren van passende zorg met huisartsen waarbij we sturen op kostenbewustzijn bij verwijzers, dus op doelmatige en duurzame zorg. Het actief borgen van de ingevoerde ombuigingsmaatregelen en het implementeren van nieuwe maatregelen zoals opgenomen in het actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs Actieve aansluiting op de landelijke Hervormingsagenda Jeugd Het uitvoeren van het extra maatregelenpakket na besluitvorming van de Raad in september 2025 Het uitvoeren van de kortetermijnmaatregelen Jeugdzorg Het implementeren van maatregelen volgend uit het AEF-onderzoek na besluitvorming van de Raad medio maart 2025 Uitvoering geven aan het lange termijn spoor (spoor 3) om de oorzaken van de Jeugdzorg aan te pakken
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.250.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Aansprakelijkstelling
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Er voor zorgen dat de gemeente Apeldoorn zo min mogelijk aansprakelijk wordt gesteld. Als aansprakelijkstelling toch gebeurt, de schadeclaims zorgvuldig mogelijk afhandelen, eventueel in overleg met de verzekeraar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Handelen van de gemeente.	Er moet een schadebedrag worden uitgekeerd.	Juristen tijdig inschakelen om aansprakelijkstelling te voorkomen, maar ook om de claim goed te kunnen behandelen en verzekeringsdekking te hebben.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 31.250
De verwachting is dat 5 schade aansprakelijkheids gevallen zijn per jaar. De maximale kosten zijn € 12.500,- aan eigen risico per schade geval.
Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Aansprakelijkstelling
Organisatie onderdeel	Afdeling juridische zaken	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling	Er voor zorgen dat de gemeente Apeldoorn zo min mogelijk aansprakelijk wordt gesteld. Als aansprakelijkstelling toch gebeurt, de schadeclaims zorgvuldig mogelijk afhandelen, eventueel in overleg met de verzekeraar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Handelen van de gemeente.	Er moet een schadebedrag worden uitgekeerd.	Juristen tijdig inschakelen om aansprakelijkstelling te voorkomen, maar ook om de claim goed te kunnen behandelen en verzekeringsdekking te hebben.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 31.250
De verwachting is dat 5 schade aansprakelijkheids gevallen zijn per jaar. De maximale kosten zijn € 12.500,- aan eigen risico per schade geval.
Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplopende kosten (volume- en prijsontwikkeling) Wmo
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 7
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Alle burgers doen zo goed mogelijk zelfstandig, volwaardig met een aanvaardbare kwaliteit mee aan de samenleving en worden ondersteund waar nodig.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rijk hanteert verdeelmodellen voor de verdeling van de landelijke budgetten voor zorgtaken (WMO, lokaal, beschermd wonen en maatschappelijke opvang) over gemeenten. Deze verdeelmodellen sluiten niet altijd aan op de lokale situatie van gemeenten. Het rijk voert bij de decentralisatie van zorgtaken kortingen door op de oorspronkelijke budgetten. Die kortingen zijn nog steeds aan de orde. Ook omdat er sprake is van verschuivingen van cliënten tussen zorgwetten. Extramuralisering (GGZ, Justitie, ZVW en WlZ) leidt tot extra instroom van inwoners naar de gemeentelijke WMO. De kosten van WMO lokaal en Beschermd wonen nemen hierdoor toe. Gerechtelijke uitspraken, zoals van de Centrale Raad van Beroep, hebben gevolgen voor de uitvoering van de Wmo. Het gaat om uitspraken over huishoudelijke hulp, de mantelzorg en woningaanpassingen. Omdat de eigenbijdrage van clienten (via CAK) per 1/1/2019 niet meer inkomensafhankelijk maar wettelijk gemaximaliseerd is 17,50 per maand verwachten we dat meer inwoners een beroep zullen doen op met name huishoudelijke hulp.	Een structureel financieel tekort op de WMO moet worden gedekt uit andere budgetten binnen het zorgdomein of uit de algemene middelen.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby gericht op een toereikende rijksvergoeding en/of bijsturing op het abonnementstarief voor het zorgdomein. Lobby via VNG en G32 richting het rijk. Actieve samenwerking met andere gemeenten en zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren brengen. Effectieve en efficiënte (samenwerkings)afspraken maken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, informatievoorziening, monitoring en verantwoording. Hier versterken wij onze rol als opdrachtgever en kunnen wij met zorgaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit verhouding overeenkomen. We zetten in op toezicht en handhaving bij instellingen om misbruik van middelen te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 4.000.000
We hebben te maken met oplopende kosten voor de lokale wmo door toename van het aantal cliënten en prijsontwikkelingen. In de prognose houden wij rekening met een bepaalde volumegroei. Risico is dat dit hoger uitvalt. Daarnaast is het risico dat de gehanteerde indexpercentages in de praktijk hoger uitvallen, met name door de CAO-ontwikkelingen die leiden tot hogere loonkosten.
Kans (0 - 100%)	50
Voor de lokale wmo is het risico groot dat we niet uitkomen met het bestaande budget. In het proces van doordecentralisatie van het budget voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang is nog zoveel onzeker, dat het bepalen van een kanspercentage uitermate lastig is.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplopende kosten (volume- en prijsontwikkeling) Wmo
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Alle burgers doen zo goed mogelijk zelfstandig, volwaardig met een aanvaardbare kwaliteit mee aan de samenleving en worden ondersteund waar nodig.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rijk hanteert verdeelmodellen voor de verdeling van de landelijke budgetten voor zorgtaken (WMO, lokaal, beschermd wonen en maatschappelijke opvang) over gemeenten. Deze verdeelmodellen sluiten niet altijd aan op de lokale situatie van gemeenten. Het rijk voert bij de decentralisatie van zorgtaken kortingen door op de oorspronkelijke budgetten. Die kortingen zijn nog steeds aan de orde. Ook omdat er sprake is van verschuivingen van cliënten tussen zorgwetten. Extramuralisering (GGZ, Justitie, ZVW en WlZ) leidt tot extra instroom van inwoners naar de gemeentelijke WMO. De kosten van WMO lokaal en Beschermd wonen nemen hierdoor toe. Gerechtelijke uitspraken, zoals van de Centrale Raad van Beroep, hebben gevolgen voor de uitvoering van de Wmo. Het gaat om uitspraken over huishoudelijke hulp, de mantelzorg en woningaanpassingen. Omdat de eigenbijdrage van clienten (via CAK) per 1/1/2019 niet meer inkomensafhankelijk maar wettelijk gemaximaliseerd is 17,50 per maand verwachten we dat meer inwoners een beroep zullen doen op met name huishoudelijke hulp.	Een structureel financieel tekort op de WMO moet worden gedekt uit andere budgetten binnen het zorgdomein of uit de algemene middelen.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby gericht op een toereikende rijksvergoeding en/of bijsturing op het abonnementstarief voor het zorgdomein. Lobby via VNG en G32 richting het rijk. Actieve samenwerking met andere gemeenten en zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren brengen. Effectieve en efficiënte (samenwerkings)afspraken maken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, informatievoorziening, monitoring en verantwoording. Hier versterken wij onze rol als opdrachtgever en kunnen wij met zorgaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit verhouding overeenkomen. We zetten in op toezicht en handhaving bij instellingen om misbruik van middelen te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 4.000.000
We hebben te maken met oplopende kosten voor de lokale wmo door toename van het aantal cliënten en prijsontwikkelingen. In de prognose houden wij rekening met een bepaalde volumegroei. Risico is dat dit hoger uitvalt. Daarnaast is het risico dat de gehanteerde indexpercentages in de praktijk hoger uitvallen, met name door de CAO-ontwikkelingen die leiden tot hogere loonkosten.
Kans (0 - 100%)	50
Voor de lokale wmo is het risico groot dat we niet uitkomen met het bestaande budget. In het proces van doordecentralisatie van het budget voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang is nog zoveel onzeker, dat het bepalen van een kanspercentage uitermate lastig is.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplopende kosten (volume- en prijsontwikkeling) Wmo
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM:
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Alle burgers doen zo goed mogelijk zelfstandig, volwaardig met een aanvaardbare kwaliteit mee aan de samenleving en worden ondersteund waar nodig.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rijk hanteert verdeelmodellen voor de verdeling van de landelijke budgetten voor zorgtaken (WMO, lokaal, beschermd wonen en maatschappelijke opvang) over gemeenten. Deze verdeelmodellen sluiten niet altijd aan op de lokale situatie van gemeenten. Het rijk voert bij de decentralisatie van zorgtaken kortingen door op de oorspronkelijke budgetten. Die kortingen zijn nog steeds aan de orde. Ook omdat er sprake is van verschuivingen van cliënten tussen zorgwetten. Extramuralisering (GGZ, Justitie, ZVW en WlZ) leidt tot extra instroom van inwoners naar de gemeentelijke WMO. De kosten van WMO lokaal en Beschermd wonen nemen hierdoor toe. Gerechtelijke uitspraken, zoals van de Centrale Raad van Beroep, hebben gevolgen voor de uitvoering van de Wmo. Het gaat om uitspraken over huishoudelijke hulp, de mantelzorg en woningaanpassingen. Omdat de eigenbijdrage van clienten (via CAK) per 1/1/2019 niet meer inkomensafhankelijk maar wettelijk gemaximaliseerd is 17,50 per maand verwachten we dat meer inwoners een beroep zullen doen op met name huishoudelijke hulp.	Een structureel financieel tekort op de WMO moet worden gedekt uit andere budgetten binnen het zorgdomein of uit de algemene middelen.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby gericht op een toereikende rijksvergoeding en/of bijsturing op het abonnementstarief voor het zorgdomein. Lobby via VNG en G32 richting het rijk. Actieve samenwerking met andere gemeenten en zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren brengen. Effectieve en efficiënte (samenwerkings)afspraken maken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, informatievoorziening, monitoring en verantwoording. Hier versterken wij onze rol als opdrachtgever en kunnen wij met zorgaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit verhouding overeenkomen. We zetten in op toezicht en handhaving bij instellingen om misbruik van middelen te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 4.000.000
We hebben te maken met oplopende kosten voor de lokale wmo door toename van het aantal cliënten en prijsontwikkelingen. In de prognose houden wij rekening met een bepaalde volumegroei. Risico is dat dit hoger uitvalt. Daarnaast is het risico dat de gehanteerde indexpercentages in de praktijk hoger uitvallen, met name door de CAO-ontwikkelingen die leiden tot hogere loonkosten.
Kans (0 - 100%)	50
Voor de lokale wmo is het risico groot dat we niet uitkomen met het bestaande budget. In het proces van doordecentralisatie van het budget voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang is nog zoveel onzeker, dat het bepalen van een kanspercentage uitermate lastig is.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplopende kosten (volume- en prijsontwikkeling) Wmo
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	Alle burgers doen zo goed mogelijk zelfstandig, volwaardig met een aanvaardbare kwaliteit mee aan de samenleving en worden ondersteund waar nodig.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het rijk hanteert verdeelmodellen voor de verdeling van de landelijke budgetten voor zorgtaken (WMO, lokaal, beschermd wonen en maatschappelijke opvang) over gemeenten. Deze verdeelmodellen sluiten niet altijd aan op de lokale situatie van gemeenten. Het rijk voert bij de decentralisatie van zorgtaken kortingen door op de oorspronkelijke budgetten. Die kortingen zijn nog steeds aan de orde. Ook omdat er sprake is van verschuivingen van cliënten tussen zorgwetten. Extramuralisering (GGZ, Justitie, ZVW en WlZ) leidt tot extra instroom van inwoners naar de gemeentelijke WMO. De kosten van WMO lokaal en Beschermd wonen nemen hierdoor toe. Gerechtelijke uitspraken, zoals van de Centrale Raad van Beroep, hebben gevolgen voor de uitvoering van de Wmo. Het gaat om uitspraken over huishoudelijke hulp, de mantelzorg en woningaanpassingen. Omdat de eigenbijdrage van clienten (via CAK) per 1/1/2019 niet meer inkomensafhankelijk maar wettelijk gemaximaliseerd is 17,50 per maand verwachten we dat meer inwoners een beroep zullen doen op met name huishoudelijke hulp.	Een structureel financieel tekort op de WMO moet worden gedekt uit andere budgetten binnen het zorgdomein of uit de algemene middelen.	Actieve bestuurlijke en ambtelijke lobby gericht op een toereikende rijksvergoeding en/of bijsturing op het abonnementstarief voor het zorgdomein. Lobby via VNG en G32 richting het rijk. Actieve samenwerking met andere gemeenten en zowel de lokale als regionale belangen zo duidelijk mogelijk naar voren brengen. Effectieve en efficiënte (samenwerkings)afspraken maken met regiogemeenten op het vlak van inkoop, informatievoorziening, monitoring en verantwoording. Hier versterken wij onze rol als opdrachtgever en kunnen wij met zorgaanbieders een zo goed mogelijke prijs-kwaliteit verhouding overeenkomen. We zetten in op toezicht en handhaving bij instellingen om misbruik van middelen te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 4.000.000
We hebben te maken met oplopende kosten voor de lokale wmo door toename van het aantal cliënten en prijsontwikkelingen. In de prognose houden wij rekening met een bepaalde volumegroei. Risico is dat dit hoger uitvalt. Daarnaast is het risico dat de gehanteerde indexpercentages in de praktijk hoger uitvallen, met name door de CAO-ontwikkelingen die leiden tot hogere loonkosten.
Kans (0 - 100%)	50
Voor de lokale wmo is het risico groot dat we niet uitkomen met het bestaande budget. In het proces van doordecentralisatie van het budget voor beschermd wonen en maatschappelijke opvang is nog zoveel onzeker, dat het bepalen van een kanspercentage uitermate lastig is.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Vennootschapsbelasting
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	duidelijkheid over evt. vpb plicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door de inwerkingtreding van de Wet Modernisering Vennootschapsbelasting(VPB) per 1-1-2016 kunnen gemeenten VPB-plichtig worden voor activiteiten waarbij wordt opgetreden als ondernemer. (geldt ook voor overheidsondernemingen). Apeldoorn dient jaarlijks aangifte VPB in voor het onderdeel reclame in de openbare ruimte en dient vervolgens bezwaar in tegen eigen aangifte in afwachting van lopende procedures. De gemeente kan ook voor andere activiteiten vpb-plichtig worden. Daarnaast kan de belastingdienst de door ons ingenomen standpunten t.a.v. vpb-plicht mogelijk anders beoordelen.	De gemeente moet VPB afdragen. Daar is in de begroting geen rekening mee gehouden.	opbouwen fiscaal dossier pro actief in overleg met belastingdienst over fiscaal dossier nauwgezet volgen ontwikkelingen uitwerking vpb bij duidelijkheid over evt. belastingplicht een budget ramen in MPB
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 80.000
Vooralsnog is de verwachting dat de gemeente Apeldoorn niet vpb plichtig zal worden voor de activiteiten grondbedrijf, vastgoedbedrijf, parkeren, werken voor derden, stadsbank/activerium. Het risico afval bedraagt € 10.000 en het risico reclame bedraagt € 150.000. Risico energie is niet bekend.
Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Vennootschapsbelasting
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	duidelijkheid over evt. vpb plicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door de inwerkingtreding van de Wet Modernisering Vennootschapsbelasting(VPB) per 1-1-2016 kunnen gemeenten VPB-plichtig worden voor activiteiten waarbij wordt opgetreden als ondernemer. (geldt ook voor overheidsondernemingen). Apeldoorn dient jaarlijks aangifte VPB in voor het onderdeel reclame in de openbare ruimte en dient vervolgens bezwaar in tegen eigen aangifte in afwachting van lopende procedures. De gemeente kan ook voor andere activiteiten vpb-plichtig worden. Daarnaast kan de belastingdienst de door ons ingenomen standpunten t.a.v. vpb-plicht mogelijk anders beoordelen.	De gemeente moet VPB afdragen. Daar is in de begroting geen rekening mee gehouden.	opbouwen fiscaal dossier pro actief in overleg met belastingdienst over fiscaal dossier nauwgezet volgen ontwikkelingen uitwerking vpb bij duidelijkheid over evt. belastingplicht een budget ramen in MPB
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 80.000
Vooralsnog is de verwachting dat de gemeente Apeldoorn niet vpb plichtig zal worden voor de activiteiten grondbedrijf, vastgoedbedrijf, parkeren, werken voor derden, stadsbank/activerium. Het risico afval bedraagt € 10.000 en het risico reclame bedraagt € 150.000. Risico energie is niet bekend.
Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Vennootschapsbelasting
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling	duidelijkheid over evt. vpb plicht
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door de inwerkingtreding van de Wet Modernisering Vennootschapsbelasting(VPB) per 1-1-2016 kunnen gemeenten VPB-plichtig worden voor activiteiten waarbij wordt opgetreden als ondernemer. (geldt ook voor overheidsondernemingen). Apeldoorn dient jaarlijks aangifte VPB in voor het onderdeel reclame in de openbare ruimte en dient vervolgens bezwaar in tegen eigen aangifte in afwachting van lopende procedures. De gemeente kan ook voor andere activiteiten vpb-plichtig worden. Daarnaast kan de belastingdienst de door ons ingenomen standpunten t.a.v. vpb-plicht mogelijk anders beoordelen.	De gemeente moet VPB afdragen. Daar is in de begroting geen rekening mee gehouden.	opbouwen fiscaal dossier pro actief in overleg met belastingdienst over fiscaal dossier nauwgezet volgen ontwikkelingen uitwerking vpb bij duidelijkheid over evt. belastingplicht een budget ramen in MPB
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 80.000
Vooralsnog is de verwachting dat de gemeente Apeldoorn niet vpb plichtig zal worden voor de activiteiten grondbedrijf, vastgoedbedrijf, parkeren, werken voor derden, stadsbank/activerium. Het risico afval bedraagt € 10.000 en het risico reclame bedraagt € 150.000. Risico energie is niet bekend.
Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Niet voldoen aan de AVG, inclusief datalekken
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op basis van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) aantoonbaar en juist met persoonsgegevens omgaan, door het nemen van technische en organisatorische maatregelen om de kans op onrechtmatige verwerkingen en datalekken te beperken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die informatie buit maken of sabotage plegen door hacken, phising DDos aanvallen of social enginering. Verlies of onachtzaam omgaan met persoonsgegevens / informatie door medewerkers Niet of onvoldoende transparantie bieden ten aanzien van het gebruik van persoonsgegevens Het verwerken van persoonsgegevens zonder rechtmatige grondslag Het niet uitvoeren van impact analyses voor verwerkingen, waarbij dat op basis van de AVG wel verplicht is Het niet tijdig of naar behoren betrekken van privacy bij nieuwe verwerkingen, waardoor geen privacy by design plaatsvindt	De privacy van inwoners wordt geschaad, dan wel wordt er misbruik gemaakt van de verkregen persoonsgegevens Privacygevoelige gegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Negatieve publiciteit en imagoschade Dwangmaatregelen of boetes opgelegd door de toezichthouder Schadeclaims door betrokkenen Hogere kosten bij het achteraf nemen van privacy maatregelen Slechte datakwaliteit leidt tot slechtere performance van de bedrijfsvoering Datalekken leiden tot wantrouwen	We streven ernaar te voldoen aan geldende wet- en regelgeving op het gebied van privacy, zoals de AVG en Wpg. Er is een crisisorganisatie ingericht voor beveiligingsincidenten Er is een volwaardig security team om te adviseren. Het privacy team is nog in ontwikkeling. Er is een proces rondom datalekken in onze organisatie. Er loopt een continu programma om medewerkers te informeren en te scholen over informatiebeveiliging en privacy.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125.000
Vanuit de boetes die door de Autoriteit Persoonsgegevens tot nu toe zijn opgelegd voor een overtreding van de AVG of een datalek, is circa € 750.000 het gemiddelde boetebedrag. De financiële gevolgen kunnen echter hoger zijn, door schadeclaims die betrokkenen kunnen indienen en door benodigde herstelmaatregelen (bijvoorbeeld het informeren van de betreffende burgers, forensisch onderzoek, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen).
Kans (0 - 100%)	25
Het maatschappelijk verantwoord omgaan met persoonsgegevens en het voorkomen van een datalek vallen onder de verantwoordelijkheid van de gehele organisatie. De kans op een overtreding of een datalek van majeure omvang is beperkt, vandaar dat hier uitgegaan wordt van 25% kans.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Niet voldoen aan de AVG, inclusief datalekken
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op basis van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) aantoonbaar en juist met persoonsgegevens omgaan, door het nemen van technische en organisatorische maatregelen om de kans op onrechtmatige verwerkingen en datalekken te beperken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die informatie buit maken of sabotage plegen door hacken, phising DDos aanvallen of social enginering. Verlies of onachtzaam omgaan met persoonsgegevens / informatie door medewerkers Niet of onvoldoende transparantie bieden ten aanzien van het gebruik van persoonsgegevens Het verwerken van persoonsgegevens zonder rechtmatige grondslag Het niet uitvoeren van impact analyses voor verwerkingen, waarbij dat op basis van de AVG wel verplicht is Het niet tijdig of naar behoren betrekken van privacy bij nieuwe verwerkingen, waardoor geen privacy by design plaatsvindt	De privacy van inwoners wordt geschaad, dan wel wordt er misbruik gemaakt van de verkregen persoonsgegevens Privacygevoelige gegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Negatieve publiciteit en imagoschade Dwangmaatregelen of boetes opgelegd door de toezichthouder Schadeclaims door betrokkenen Hogere kosten bij het achteraf nemen van privacy maatregelen Slechte datakwaliteit leidt tot slechtere performance van de bedrijfsvoering Datalekken leiden tot wantrouwen	We streven ernaar te voldoen aan geldende wet- en regelgeving op het gebied van privacy, zoals de AVG en Wpg. Er is een crisisorganisatie ingericht voor beveiligingsincidenten Er is een volwaardig security team om te adviseren. Het privacy team is nog in ontwikkeling. Er is een proces rondom datalekken in onze organisatie. Er loopt een continu programma om medewerkers te informeren en te scholen over informatiebeveiliging en privacy.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125.000
Vanuit de boetes die door de Autoriteit Persoonsgegevens tot nu toe zijn opgelegd voor een overtreding van de AVG of een datalek, is circa € 750.000 het gemiddelde boetebedrag. De financiële gevolgen kunnen echter hoger zijn, door schadeclaims die betrokkenen kunnen indienen en door benodigde herstelmaatregelen (bijvoorbeeld het informeren van de betreffende burgers, forensisch onderzoek, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen).
Kans (0 - 100%)	25
Het maatschappelijk verantwoord omgaan met persoonsgegevens en het voorkomen van een datalek vallen onder de verantwoordelijkheid van de gehele organisatie. De kans op een overtreding of een datalek van majeure omvang is beperkt, vandaar dat hier uitgegaan wordt van 25% kans.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Niet voldoen aan de AVG, inclusief datalekken
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Op basis van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) aantoonbaar en juist met persoonsgegevens omgaan, door het nemen van technische en organisatorische maatregelen om de kans op onrechtmatige verwerkingen en datalekken te beperken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die informatie buit maken of sabotage plegen door hacken, phising DDos aanvallen of social enginering. Verlies of onachtzaam omgaan met persoonsgegevens / informatie door medewerkers Niet of onvoldoende transparantie bieden ten aanzien van het gebruik van persoonsgegevens Het verwerken van persoonsgegevens zonder rechtmatige grondslag Het niet uitvoeren van impact analyses voor verwerkingen, waarbij dat op basis van de AVG wel verplicht is Het niet tijdig of naar behoren betrekken van privacy bij nieuwe verwerkingen, waardoor geen privacy by design plaatsvindt	De privacy van inwoners wordt geschaad, dan wel wordt er misbruik gemaakt van de verkregen persoonsgegevens Privacygevoelige gegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Negatieve publiciteit en imagoschade Dwangmaatregelen of boetes opgelegd door de toezichthouder Schadeclaims door betrokkenen Hogere kosten bij het achteraf nemen van privacy maatregelen Slechte datakwaliteit leidt tot slechtere performance van de bedrijfsvoering Datalekken leiden tot wantrouwen	We streven ernaar te voldoen aan geldende wet- en regelgeving op het gebied van privacy, zoals de AVG en Wpg. Er is een crisisorganisatie ingericht voor beveiligingsincidenten Er is een volwaardig security team om te adviseren. Het privacy team is nog in ontwikkeling. Er is een proces rondom datalekken in onze organisatie. Er loopt een continu programma om medewerkers te informeren en te scholen over informatiebeveiliging en privacy.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 125.000
Vanuit de boetes die door de Autoriteit Persoonsgegevens tot nu toe zijn opgelegd voor een overtreding van de AVG of een datalek, is circa € 750.000 het gemiddelde boetebedrag. De financiële gevolgen kunnen echter hoger zijn, door schadeclaims die betrokkenen kunnen indienen en door benodigde herstelmaatregelen (bijvoorbeeld het informeren van de betreffende burgers, forensisch onderzoek, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen).
Kans (0 - 100%)	25
Het maatschappelijk verantwoord omgaan met persoonsgegevens en het voorkomen van een datalek vallen onder de verantwoordelijkheid van de gehele organisatie. De kans op een overtreding of een datalek van majeure omvang is beperkt, vandaar dat hier uitgegaan wordt van 25% kans.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Schaarse vergunningen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling	Bij de verdeling van schaarse vergunningen moeten gegadigden gelijke kansen krijgen om in een transparante procedure mee te dingen naar een vergunning
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beleidsregels zijn niet aangepast op de uitspraken van de Raad van State (zoals uitspraak van 2 november 2016) Bij de vergunningverlening wordt niet gewerkt conform de (op te stellen) beleidsregels schaarse vergunningen	Schadeclaims Nadeelcompensatie Toename juridische procedures Imagoschade	Medewerkers betrokken bij het vergunning verlenende proces instrueren Op basis van de Quickscan het beleid opstellen / aanpassen en actueel houden op het thema schaarse vergunningen Geautomatiseerd werkproces hierop aanpassen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
Het financieel effect is moeilijk kwantificeerbaar (relatie met vergunningverlening leggen; omzet casino is erg hoog
Kans (0 - 100%)	15
Is afgezet tegen de andere vergunningen Wat is een schaarse vergunning? Een schaarse vergunning is een vergunning waarvan er maar één of een beperkt aantal kan worden verleend, terwijl er meer (potentiële) aanvragers zijn. Voorbeelden van (potentiële) schaarse vergunningen zijn: kansspel(automaten)vergunning, ligplaatsvergunning of een marktvergunning. Hetzelfde geldt ook voor ontheffingen. Voor schaarse vergunningen gelden bijzondere eisen waaraan het vergunningbeleid moet voldoen, te weten: - een openbare en transparante procedure waarin alle potentiële gegadigden een eerlijke kans hebben om mee te dingen naar de vergunning; - de schaarse vergunning mag niet voor onbepaalde tijd worden verleend, maar moet regelmatig opnieuw beschikbaar worden gesteld indien er sprake is van meerdere gegadigden. Dit betekent dat het gemeentelijk beleid wat betrekking heeft op schaarse vergunningstelsels niet zonder risico op juridische procedures, ongewijzigd kan blijven bestaan. Hieruit vloeit voort dat wij er goed aan doen om de schaarse vergunningen/ontheffingen te inventariseren. Vervolgens moet bezien worden of en zo, ja op welke wijze het van toepassing zijnde beleid in overeenstemming kan worden gebracht met de vigerende rechtspraak 'schaarse vergunningen'. Veiligheid en Recht heeft hiertoe het initiatief genomen en een QuickScan gemaakt van vergunning-/ontheffingstelsels die (mogelijk) als schaarse vergunningen moeten worden aangemerkt. Daarnaast zijn de eerste gesprek
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Schaarse vergunningen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM:
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling	Bij de verdeling van schaarse vergunningen moeten gegadigden gelijke kansen krijgen om in een transparante procedure mee te dingen naar een vergunning
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beleidsregels zijn niet aangepast op de uitspraken van de Raad van State (zoals uitspraak van 2 november 2016) Bij de vergunningverlening wordt niet gewerkt conform de (op te stellen) beleidsregels schaarse vergunningen	Schadeclaims Nadeelcompensatie Toename juridische procedures Imagoschade	Medewerkers betrokken bij het vergunning verlenende proces instrueren Op basis van de Quickscan het beleid opstellen / aanpassen en actueel houden op het thema schaarse vergunningen Geautomatiseerd werkproces hierop aanpassen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
Het financieel effect is moeilijk kwantificeerbaar (relatie met vergunningverlening leggen; omzet casino is erg hoog
Kans (0 - 100%)	15
Is afgezet tegen de andere vergunningen Wat is een schaarse vergunning? Een schaarse vergunning is een vergunning waarvan er maar één of een beperkt aantal kan worden verleend, terwijl er meer (potentiële) aanvragers zijn. Voorbeelden van (potentiële) schaarse vergunningen zijn: kansspel(automaten)vergunning, ligplaatsvergunning of een marktvergunning. Hetzelfde geldt ook voor ontheffingen. Voor schaarse vergunningen gelden bijzondere eisen waaraan het vergunningbeleid moet voldoen, te weten: - een openbare en transparante procedure waarin alle potentiële gegadigden een eerlijke kans hebben om mee te dingen naar de vergunning; - de schaarse vergunning mag niet voor onbepaalde tijd worden verleend, maar moet regelmatig opnieuw beschikbaar worden gesteld indien er sprake is van meerdere gegadigden. Dit betekent dat het gemeentelijk beleid wat betrekking heeft op schaarse vergunningstelsels niet zonder risico op juridische procedures, ongewijzigd kan blijven bestaan. Hieruit vloeit voort dat wij er goed aan doen om de schaarse vergunningen/ontheffingen te inventariseren. Vervolgens moet bezien worden of en zo, ja op welke wijze het van toepassing zijnde beleid in overeenstemming kan worden gebracht met de vigerende rechtspraak 'schaarse vergunningen'. Veiligheid en Recht heeft hiertoe het initiatief genomen en een QuickScan gemaakt van vergunning-/ontheffingstelsels die (mogelijk) als schaarse vergunningen moeten worden aangemerkt. Daarnaast zijn de eerste gesprek
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Schaarse vergunningen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling	Bij de verdeling van schaarse vergunningen moeten gegadigden gelijke kansen krijgen om in een transparante procedure mee te dingen naar een vergunning
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beleidsregels zijn niet aangepast op de uitspraken van de Raad van State (zoals uitspraak van 2 november 2016) Bij de vergunningverlening wordt niet gewerkt conform de (op te stellen) beleidsregels schaarse vergunningen	Schadeclaims Nadeelcompensatie Toename juridische procedures Imagoschade	Medewerkers betrokken bij het vergunning verlenende proces instrueren Op basis van de Quickscan het beleid opstellen / aanpassen en actueel houden op het thema schaarse vergunningen Geautomatiseerd werkproces hierop aanpassen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
Het financieel effect is moeilijk kwantificeerbaar (relatie met vergunningverlening leggen; omzet casino is erg hoog
Kans (0 - 100%)	15
Is afgezet tegen de andere vergunningen Wat is een schaarse vergunning? Een schaarse vergunning is een vergunning waarvan er maar één of een beperkt aantal kan worden verleend, terwijl er meer (potentiële) aanvragers zijn. Voorbeelden van (potentiële) schaarse vergunningen zijn: kansspel(automaten)vergunning, ligplaatsvergunning of een marktvergunning. Hetzelfde geldt ook voor ontheffingen. Voor schaarse vergunningen gelden bijzondere eisen waaraan het vergunningbeleid moet voldoen, te weten: - een openbare en transparante procedure waarin alle potentiële gegadigden een eerlijke kans hebben om mee te dingen naar de vergunning; - de schaarse vergunning mag niet voor onbepaalde tijd worden verleend, maar moet regelmatig opnieuw beschikbaar worden gesteld indien er sprake is van meerdere gegadigden. Dit betekent dat het gemeentelijk beleid wat betrekking heeft op schaarse vergunningstelsels niet zonder risico op juridische procedures, ongewijzigd kan blijven bestaan. Hieruit vloeit voort dat wij er goed aan doen om de schaarse vergunningen/ontheffingen te inventariseren. Vervolgens moet bezien worden of en zo, ja op welke wijze het van toepassing zijnde beleid in overeenstemming kan worden gebracht met de vigerende rechtspraak 'schaarse vergunningen'. Veiligheid en Recht heeft hiertoe het initiatief genomen en een QuickScan gemaakt van vergunning-/ontheffingstelsels die (mogelijk) als schaarse vergunningen moeten worden aangemerkt. Daarnaast zijn de eerste gesprek
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Schaarse vergunningen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling	Bij de verdeling van schaarse vergunningen moeten gegadigden gelijke kansen krijgen om in een transparante procedure mee te dingen naar een vergunning
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Beleidsregels zijn niet aangepast op de uitspraken van de Raad van State (zoals uitspraak van 2 november 2016) Bij de vergunningverlening wordt niet gewerkt conform de (op te stellen) beleidsregels schaarse vergunningen	Schadeclaims Nadeelcompensatie Toename juridische procedures Imagoschade	Medewerkers betrokken bij het vergunning verlenende proces instrueren Op basis van de Quickscan het beleid opstellen / aanpassen en actueel houden op het thema schaarse vergunningen Geautomatiseerd werkproces hierop aanpassen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 15.000
Het financieel effect is moeilijk kwantificeerbaar (relatie met vergunningverlening leggen; omzet casino is erg hoog
Kans (0 - 100%)	15
Is afgezet tegen de andere vergunningen Wat is een schaarse vergunning? Een schaarse vergunning is een vergunning waarvan er maar één of een beperkt aantal kan worden verleend, terwijl er meer (potentiële) aanvragers zijn. Voorbeelden van (potentiële) schaarse vergunningen zijn: kansspel(automaten)vergunning, ligplaatsvergunning of een marktvergunning. Hetzelfde geldt ook voor ontheffingen. Voor schaarse vergunningen gelden bijzondere eisen waaraan het vergunningbeleid moet voldoen, te weten: - een openbare en transparante procedure waarin alle potentiële gegadigden een eerlijke kans hebben om mee te dingen naar de vergunning; - de schaarse vergunning mag niet voor onbepaalde tijd worden verleend, maar moet regelmatig opnieuw beschikbaar worden gesteld indien er sprake is van meerdere gegadigden. Dit betekent dat het gemeentelijk beleid wat betrekking heeft op schaarse vergunningstelsels niet zonder risico op juridische procedures, ongewijzigd kan blijven bestaan. Hieruit vloeit voort dat wij er goed aan doen om de schaarse vergunningen/ontheffingen te inventariseren. Vervolgens moet bezien worden of en zo, ja op welke wijze het van toepassing zijnde beleid in overeenstemming kan worden gebracht met de vigerende rechtspraak 'schaarse vergunningen'. Veiligheid en Recht heeft hiertoe het initiatief genomen en een QuickScan gemaakt van vergunning-/ontheffingstelsels die (mogelijk) als schaarse vergunningen moeten worden aangemerkt. Daarnaast zijn de eerste gesprek
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw afvalbeleid "recycleservice 2025"
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Minder restafval door meer service op grondstoffen, dat is de inzet. Omgekeerd inzamelen, grondstoffen aan huis ophalen en restafval wegbrengen, is de meest logische stap om dit te bereiken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Een voortdurend in beweging zijnde afvalmarkt, met name na de inzameling van de grondstoffen PMD, GFT en papier. We zijn afhankelijk van het gedrag van de inwoner op de kwantiteit en kwaliteit van de inzameling.	Een grotere vervuiling van PMD heeft financiële consequenties. Dit kan leiden tot lagere opbrengsten uit het afvalfonds en hogere verwerkingskosten. Ook op andere segmenten zoals papier en GFT kunnen ontwikkelingen op de (wereld)markt leiden tot lagere opbrengsten of hogere kosten. Dit heeft ook invloed op de exploitatie van afval.	We monitoren de resultaten van afvalscheiding goed. We brengen steeds de financiële aspecten in beeld en melden de financiële consequenties. We zetten op een breed front in om dit de gevolgen van de ontwikkelingen beperkt te houden door onder meer het verstrekken van goede informatie en communicatie richting de burger plus uiteindelijk handhaving. Onze contacten met de VNG en lobby richting Nedvang helpen hierbij. We beschikken over een financiële voorziening huisvuilrechten waarmee we plussen en minnen kunnen opgevangen. Er is ook sprake van een kostendekkend tarief.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Afvalstoffenheffing is kostendekkend. Fluctuaties worden opgevangen in de voorziening huisvuilrechten. Impact op de doelstelling:
Kans (0 - 100%)	25
Impact op imago: Niet halen van de doelen of slechte dienstverlening geven imagoschade van de doelstelling. Dat geldt ook voor te hoge tarieven
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw afvalbeleid "recycleservice 2025"
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Minder restafval door meer service op grondstoffen, dat is de inzet. Omgekeerd inzamelen, grondstoffen aan huis ophalen en restafval wegbrengen, is de meest logische stap om dit te bereiken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Een voortdurend in beweging zijnde afvalmarkt, met name na de inzameling van de grondstoffen PMD, GFT en papier. We zijn afhankelijk van het gedrag van de inwoner op de kwantiteit en kwaliteit van de inzameling.	Een grotere vervuiling van PMD heeft financiële consequenties. Dit kan leiden tot lagere opbrengsten uit het afvalfonds en hogere verwerkingskosten. Ook op andere segmenten zoals papier en GFT kunnen ontwikkelingen op de (wereld)markt leiden tot lagere opbrengsten of hogere kosten. Dit heeft ook invloed op de exploitatie van afval.	We monitoren de resultaten van afvalscheiding goed. We brengen steeds de financiële aspecten in beeld en melden de financiële consequenties. We zetten op een breed front in om dit de gevolgen van de ontwikkelingen beperkt te houden door onder meer het verstrekken van goede informatie en communicatie richting de burger plus uiteindelijk handhaving. Onze contacten met de VNG en lobby richting Nedvang helpen hierbij. We beschikken over een financiële voorziening huisvuilrechten waarmee we plussen en minnen kunnen opgevangen. Er is ook sprake van een kostendekkend tarief.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Afvalstoffenheffing is kostendekkend. Fluctuaties worden opgevangen in de voorziening huisvuilrechten. Impact op de doelstelling:
Kans (0 - 100%)	25
Impact op imago: Niet halen van de doelen of slechte dienstverlening geven imagoschade van de doelstelling. Dat geldt ook voor te hoge tarieven
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw afvalbeleid "recycleservice 2025"
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Minder restafval door meer service op grondstoffen, dat is de inzet. Omgekeerd inzamelen, grondstoffen aan huis ophalen en restafval wegbrengen, is de meest logische stap om dit te bereiken.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Een voortdurend in beweging zijnde afvalmarkt, met name na de inzameling van de grondstoffen PMD, GFT en papier. We zijn afhankelijk van het gedrag van de inwoner op de kwantiteit en kwaliteit van de inzameling.	Een grotere vervuiling van PMD heeft financiële consequenties. Dit kan leiden tot lagere opbrengsten uit het afvalfonds en hogere verwerkingskosten. Ook op andere segmenten zoals papier en GFT kunnen ontwikkelingen op de (wereld)markt leiden tot lagere opbrengsten of hogere kosten. Dit heeft ook invloed op de exploitatie van afval.	We monitoren de resultaten van afvalscheiding goed. We brengen steeds de financiële aspecten in beeld en melden de financiële consequenties. We zetten op een breed front in om dit de gevolgen van de ontwikkelingen beperkt te houden door onder meer het verstrekken van goede informatie en communicatie richting de burger plus uiteindelijk handhaving. Onze contacten met de VNG en lobby richting Nedvang helpen hierbij. We beschikken over een financiële voorziening huisvuilrechten waarmee we plussen en minnen kunnen opgevangen. Er is ook sprake van een kostendekkend tarief.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Afvalstoffenheffing is kostendekkend. Fluctuaties worden opgevangen in de voorziening huisvuilrechten. Impact op de doelstelling:
Kans (0 - 100%)	25
Impact op imago: Niet halen van de doelen of slechte dienstverlening geven imagoschade van de doelstelling. Dat geldt ook voor te hoge tarieven
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Bijstorting voor benodigd pensioenvermogen voor (oud)bestuurders
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De rentetarieven zijn de afgelopen jaren zeer laag. Het benodigde pensioenvermogen wordt berekend op basis van het tarief voor waardeoverdracht dat landelijk wordt vastgesteld. Een wijziging van dit tarief heeft gevolgen voor de hoogte van het benodigde pernsioenvermogen.	Dit heeft tot gevolg dat het opgebouwd pensioenvermogen ten opzichte van het verleden minder rendeerde, wat negatief uitpakte in de vergelijking met het benodigde pensioenvermogen. Een verlaging van het rentetarief voor de waardeoverdracht leidt tot een voor de polis hoger benodigd pensioenvermogen.	Pensioenvoorziening is extern belegd. Het risico van bijstorting wordt geaccepteerd. Er zijn door ons geen maatregelen te nemen om dit risico te beinvloeden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 400.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Bijstorting voor benodigd pensioenvermogen voor (oud)bestuurders
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	A.J.M. Heerts
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De rentetarieven zijn de afgelopen jaren zeer laag. Het benodigde pensioenvermogen wordt berekend op basis van het tarief voor waardeoverdracht dat landelijk wordt vastgesteld. Een wijziging van dit tarief heeft gevolgen voor de hoogte van het benodigde pernsioenvermogen.	Dit heeft tot gevolg dat het opgebouwd pensioenvermogen ten opzichte van het verleden minder rendeerde, wat negatief uitpakte in de vergelijking met het benodigde pensioenvermogen. Een verlaging van het rentetarief voor de waardeoverdracht leidt tot een voor de polis hoger benodigd pensioenvermogen.	Pensioenvoorziening is extern belegd. Het risico van bijstorting wordt geaccepteerd. Er zijn door ons geen maatregelen te nemen om dit risico te beinvloeden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 400.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gevolgen klimaatschade
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Schade als gevolg van extreem weer
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
langdurige droogte / neerslagtekort wateroverlast extreme hitte	-uitval van openbaar groen (bomen, gazon, heesters) -herstelkosten -toenemende kans op brand -intrede van ziekten en plagen in het openbaar groen -claims	extra water geven (handmatig) klimaatbestendige bomensoorten terug planten minimaal gebruik maken van 'droogte gevoelige heesters' inzaaien nieuwe grasmengsels in slechte gazons brandweer is alert op branden, gemeente deelt informatie over brandgevaar via haar kanalen kappen van bomen (in verband met de onveiligheid doordat de letterzetter zich heeft ingevreten in bomen) gecontroleerd afvoeren van hout wat is aangetast door de letterzetter water vasthouden in de openbare ruimte afkoppelen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
Door klimaatverandering hebben wij te maken met langere droge periodes, wateroverlast en extreme hitte. Dit tast het openbaar groen aan. Apeldoorn is een groene stad. Om ons groen te behouden zullen wij aanpassingen moeten doen in de openbare ruimte. Door het extreme weer lopen wij het risico dat er veel groen uitvalt. De vervangingswaarde bij uitval schatten wij in op een bedrag tussen de 200.000 en 500.000 euro waarbij wij rekening moeten houden dat een oude boom niet 1 op 1 te vervangen is door een gelijkwaardig exemplaar.
Kans (0 - 100%)	75
De kans op schade aan het openbaar groen is door extreem weer aan het toenemen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gevolgen klimaatschade
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Schade als gevolg van extreem weer
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
langdurige droogte / neerslagtekort wateroverlast extreme hitte	-uitval van openbaar groen (bomen, gazon, heesters) -herstelkosten -toenemende kans op brand -intrede van ziekten en plagen in het openbaar groen -claims	extra water geven (handmatig) klimaatbestendige bomensoorten terug planten minimaal gebruik maken van 'droogte gevoelige heesters' inzaaien nieuwe grasmengsels in slechte gazons brandweer is alert op branden, gemeente deelt informatie over brandgevaar via haar kanalen kappen van bomen (in verband met de onveiligheid doordat de letterzetter zich heeft ingevreten in bomen) gecontroleerd afvoeren van hout wat is aangetast door de letterzetter water vasthouden in de openbare ruimte afkoppelen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
Door klimaatverandering hebben wij te maken met langere droge periodes, wateroverlast en extreme hitte. Dit tast het openbaar groen aan. Apeldoorn is een groene stad. Om ons groen te behouden zullen wij aanpassingen moeten doen in de openbare ruimte. Door het extreme weer lopen wij het risico dat er veel groen uitvalt. De vervangingswaarde bij uitval schatten wij in op een bedrag tussen de 200.000 en 500.000 euro waarbij wij rekening moeten houden dat een oude boom niet 1 op 1 te vervangen is door een gelijkwaardig exemplaar.
Kans (0 - 100%)	75
De kans op schade aan het openbaar groen is door extreem weer aan het toenemen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Gevolgen klimaatschade
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Schade als gevolg van extreem weer
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
langdurige droogte / neerslagtekort wateroverlast extreme hitte	-uitval van openbaar groen (bomen, gazon, heesters) -herstelkosten -toenemende kans op brand -intrede van ziekten en plagen in het openbaar groen -claims	extra water geven (handmatig) klimaatbestendige bomensoorten terug planten minimaal gebruik maken van 'droogte gevoelige heesters' inzaaien nieuwe grasmengsels in slechte gazons brandweer is alert op branden, gemeente deelt informatie over brandgevaar via haar kanalen kappen van bomen (in verband met de onveiligheid doordat de letterzetter zich heeft ingevreten in bomen) gecontroleerd afvoeren van hout wat is aangetast door de letterzetter water vasthouden in de openbare ruimte afkoppelen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
Door klimaatverandering hebben wij te maken met langere droge periodes, wateroverlast en extreme hitte. Dit tast het openbaar groen aan. Apeldoorn is een groene stad. Om ons groen te behouden zullen wij aanpassingen moeten doen in de openbare ruimte. Door het extreme weer lopen wij het risico dat er veel groen uitvalt. De vervangingswaarde bij uitval schatten wij in op een bedrag tussen de 200.000 en 500.000 euro waarbij wij rekening moeten houden dat een oude boom niet 1 op 1 te vervangen is door een gelijkwaardig exemplaar.
Kans (0 - 100%)	75
De kans op schade aan het openbaar groen is door extreem weer aan het toenemen.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Overlastgevende soorten
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De eikenprocessierups zorgt voor overlast. De brandharen van deze rups kunnen de huid, de ogen en de luchtwegen van mensen en dieren binnendringen. Er is een tekort aan bestrijders. Het mediterraans draaigatje is een mierensoort die bijt en een irriterende stof in de wond spuit. De Japanse duizendknoop is een plant die oorspronkelijk uit Oost-Azië komt. Het betreft een woekerende soort die de biodiversiteit verstoort. De plant kan zijn weg vinden door kleine doorgangen zoals barsten van de fundering van huizen of in het wegdek	Huiduitslag jeuk allergische reacties In zeldzame gevallen kan braken, duizeligheid en koorts ontstaan afzetten van bomen / wegen mogelijk een tekort aan financiële dekking om de kosten van de bestrijding te dekken maatschappelijke onrust/bezorgdheid vermijden van risicogebieden: annuleren/verplaatsen van activiteiten en evenementen	bomen preventief bespuiten nesten laten verwijderen door specialisten aansluiten op het landelijke actieplan meer diversiteit in boomsoorten bij boomvervanging aanbrengen meerjarig aanbesteden van het verwijderen van de rupsen en nesten de openbare ruimte meer ecologisch inrichten monitoren
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
ijden van overlastgevende (invasieve) dieren, insecten en/of planten Financiële toelichting
Kans (0 - 100%)	75
De omvang van het probleem verschilt per jaar. We zetten in op het vergroten van biodioversiteit. De dennenprocessierups komt steeds dichter bij Nederland. Ook deze rups heeft brandharen vergelijkbaar met die van de eikenprocessierups. De kans dat deze rups op termijn ook in Apeldoorn te vinden zal zijn is groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Overlastgevende soorten
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De eikenprocessierups zorgt voor overlast. De brandharen van deze rups kunnen de huid, de ogen en de luchtwegen van mensen en dieren binnendringen. Er is een tekort aan bestrijders. Het mediterraans draaigatje is een mierensoort die bijt en een irriterende stof in de wond spuit. De Japanse duizendknoop is een plant die oorspronkelijk uit Oost-Azië komt. Het betreft een woekerende soort die de biodiversiteit verstoort. De plant kan zijn weg vinden door kleine doorgangen zoals barsten van de fundering van huizen of in het wegdek	Huiduitslag jeuk allergische reacties In zeldzame gevallen kan braken, duizeligheid en koorts ontstaan afzetten van bomen / wegen mogelijk een tekort aan financiële dekking om de kosten van de bestrijding te dekken maatschappelijke onrust/bezorgdheid vermijden van risicogebieden: annuleren/verplaatsen van activiteiten en evenementen	bomen preventief bespuiten nesten laten verwijderen door specialisten aansluiten op het landelijke actieplan meer diversiteit in boomsoorten bij boomvervanging aanbrengen meerjarig aanbesteden van het verwijderen van de rupsen en nesten de openbare ruimte meer ecologisch inrichten monitoren
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
ijden van overlastgevende (invasieve) dieren, insecten en/of planten Financiële toelichting
Kans (0 - 100%)	75
De omvang van het probleem verschilt per jaar. We zetten in op het vergroten van biodioversiteit. De dennenprocessierups komt steeds dichter bij Nederland. Ook deze rups heeft brandharen vergelijkbaar met die van de eikenprocessierups. De kans dat deze rups op termijn ook in Apeldoorn te vinden zal zijn is groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Overlastgevende soorten
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De eikenprocessierups zorgt voor overlast. De brandharen van deze rups kunnen de huid, de ogen en de luchtwegen van mensen en dieren binnendringen. Er is een tekort aan bestrijders. Het mediterraans draaigatje is een mierensoort die bijt en een irriterende stof in de wond spuit. De Japanse duizendknoop is een plant die oorspronkelijk uit Oost-Azië komt. Het betreft een woekerende soort die de biodiversiteit verstoort. De plant kan zijn weg vinden door kleine doorgangen zoals barsten van de fundering van huizen of in het wegdek	Huiduitslag jeuk allergische reacties In zeldzame gevallen kan braken, duizeligheid en koorts ontstaan afzetten van bomen / wegen mogelijk een tekort aan financiële dekking om de kosten van de bestrijding te dekken maatschappelijke onrust/bezorgdheid vermijden van risicogebieden: annuleren/verplaatsen van activiteiten en evenementen	bomen preventief bespuiten nesten laten verwijderen door specialisten aansluiten op het landelijke actieplan meer diversiteit in boomsoorten bij boomvervanging aanbrengen meerjarig aanbesteden van het verwijderen van de rupsen en nesten de openbare ruimte meer ecologisch inrichten monitoren
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 300.000
ijden van overlastgevende (invasieve) dieren, insecten en/of planten Financiële toelichting
Kans (0 - 100%)	75
De omvang van het probleem verschilt per jaar. We zetten in op het vergroten van biodioversiteit. De dennenprocessierups komt steeds dichter bij Nederland. Ook deze rups heeft brandharen vergelijkbaar met die van de eikenprocessierups. De kans dat deze rups op termijn ook in Apeldoorn te vinden zal zijn is groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM:
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	5.1 De houdbaarheid, toegankelijkheid en passendheid van WMO- en Jeugdvoorzieningen zijn verbeterd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op dit moment ontvangen de centrumgemeenten middelen voor beschermd wonen op basis van een historisch verdeelmodel. Dit gaat echter veranderen. De middelen gaan verdeeld worden op basis van een nieuw, objectief verdeelmodel.	Als gevolg van afschaffen historische verdeling en invoering objectieve verdeling loopt Apeldoorn forse financiële risico’s.	Actieve ambtelijke en bestuurlijke lobby vanuit de samenwerkende gemeenten, in samenwerking met de VNG, richting het ministerie. Deze lobby is gericht op een nieuw verdeelmodel dat recht doet aan regio’s met historisch veel zorginstellingen en de feitelijke zorgvraag. Lopende nieuwe aanbesteding waarin wordt toegewerkt naar een strategisch partnerschap met 10 aanbieders en een nieuwe productstructuur. Vanuit Beschermd Thuis wordt de komende jaren gewerkt aan een afbouw van het aantal intramurale plekken Beschermd wonen en wordt tegelijkertijd ingezet op een opbouw van tussenvormen van Beschermd wonen; een Beschermd Thuis in de wijk. Deze maatregelen staan beschreven in het Ontwerp Beschermd Thuis 2030 dat medio 2021 in de zes gemeenteraden is vastgesteld. In de afgelopen jaren zijn overschotten op het regionale MO/BW budget benut voor het opbouwen van reserves. Deze reserve wordt ingezet voor: Investeringen in de transitie naar Beschermd Thuis, gericht op het versnellen van uitstroom uit intramuraal verblijf en het toekomstbestendig maken van het stelsel. Er ligt een forse opgave in de beschikbaarheid van passende woonruimte in verband met de afbouw van Beschermd Wonen. De gemeente zet actief in op het versnellen van uitstroom door regie te voeren op de woonopgave Beschermd Thuis. Daarbij sturen we zowel op reguliere huisvesting (afspraken met woningcorporaties) als op tussenvormen van wonen. We denken actief mee bij ruimtelijke initiatieven en vervullen hierin een verbindende rol richting initiatiefnemers, zodat plannen haalbaar en uitvoerbaar worden binnen de bestaande kaders.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000.000
De komende jaren wordt het historische verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen omgebouwd naar een objectief verdeelmodel. Voor de MPB 2024-2027 betekent dat vooralsnog geen financieel risico. Wel is het van belang om het risico in het register te blijven opnemen voor mogelijke toekomstige financiele risico´s. .
Kans (0 - 100%)	50
Het inschatten van het % kans is gerapporteerd op 50% omdat onzeker is of het zich als gevolg van beheersmaatregelen zich zal voordoen. Het rapporteren van het % is niet objectief bepaalbaar.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	5.1 De houdbaarheid, toegankelijkheid en passendheid van WMO- en Jeugdvoorzieningen zijn verbeterd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op dit moment ontvangen de centrumgemeenten middelen voor beschermd wonen op basis van een historisch verdeelmodel. Dit gaat echter veranderen. De middelen gaan verdeeld worden op basis van een nieuw, objectief verdeelmodel.	Als gevolg van afschaffen historische verdeling en invoering objectieve verdeling loopt Apeldoorn forse financiële risico’s.	Actieve ambtelijke en bestuurlijke lobby vanuit de samenwerkende gemeenten, in samenwerking met de VNG, richting het ministerie. Deze lobby is gericht op een nieuw verdeelmodel dat recht doet aan regio’s met historisch veel zorginstellingen en de feitelijke zorgvraag. Lopende nieuwe aanbesteding waarin wordt toegewerkt naar een strategisch partnerschap met 10 aanbieders en een nieuwe productstructuur. Vanuit Beschermd Thuis wordt de komende jaren gewerkt aan een afbouw van het aantal intramurale plekken Beschermd wonen en wordt tegelijkertijd ingezet op een opbouw van tussenvormen van Beschermd wonen; een Beschermd Thuis in de wijk. Deze maatregelen staan beschreven in het Ontwerp Beschermd Thuis 2030 dat medio 2021 in de zes gemeenteraden is vastgesteld. In de afgelopen jaren zijn overschotten op het regionale MO/BW budget benut voor het opbouwen van reserves. Deze reserve wordt ingezet voor: Investeringen in de transitie naar Beschermd Thuis, gericht op het versnellen van uitstroom uit intramuraal verblijf en het toekomstbestendig maken van het stelsel. Er ligt een forse opgave in de beschikbaarheid van passende woonruimte in verband met de afbouw van Beschermd Wonen. De gemeente zet actief in op het versnellen van uitstroom door regie te voeren op de woonopgave Beschermd Thuis. Daarbij sturen we zowel op reguliere huisvesting (afspraken met woningcorporaties) als op tussenvormen van wonen. We denken actief mee bij ruimtelijke initiatieven en vervullen hierin een verbindende rol richting initiatiefnemers, zodat plannen haalbaar en uitvoerbaar worden binnen de bestaande kaders.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000.000
De komende jaren wordt het historische verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen omgebouwd naar een objectief verdeelmodel. Voor de MPB 2024-2027 betekent dat vooralsnog geen financieel risico. Wel is het van belang om het risico in het register te blijven opnemen voor mogelijke toekomstige financiele risico´s. .
Kans (0 - 100%)	50
Het inschatten van het % kans is gerapporteerd op 50% omdat onzeker is of het zich als gevolg van beheersmaatregelen zich zal voordoen. Het rapporteren van het % is niet objectief bepaalbaar.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 7
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	5.1 De houdbaarheid, toegankelijkheid en passendheid van WMO- en Jeugdvoorzieningen zijn verbeterd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op dit moment ontvangen de centrumgemeenten middelen voor beschermd wonen op basis van een historisch verdeelmodel. Dit gaat echter veranderen. De middelen gaan verdeeld worden op basis van een nieuw, objectief verdeelmodel.	Als gevolg van afschaffen historische verdeling en invoering objectieve verdeling loopt Apeldoorn forse financiële risico’s.	Actieve ambtelijke en bestuurlijke lobby vanuit de samenwerkende gemeenten, in samenwerking met de VNG, richting het ministerie. Deze lobby is gericht op een nieuw verdeelmodel dat recht doet aan regio’s met historisch veel zorginstellingen en de feitelijke zorgvraag. Lopende nieuwe aanbesteding waarin wordt toegewerkt naar een strategisch partnerschap met 10 aanbieders en een nieuwe productstructuur. Vanuit Beschermd Thuis wordt de komende jaren gewerkt aan een afbouw van het aantal intramurale plekken Beschermd wonen en wordt tegelijkertijd ingezet op een opbouw van tussenvormen van Beschermd wonen; een Beschermd Thuis in de wijk. Deze maatregelen staan beschreven in het Ontwerp Beschermd Thuis 2030 dat medio 2021 in de zes gemeenteraden is vastgesteld. In de afgelopen jaren zijn overschotten op het regionale MO/BW budget benut voor het opbouwen van reserves. Deze reserve wordt ingezet voor: Investeringen in de transitie naar Beschermd Thuis, gericht op het versnellen van uitstroom uit intramuraal verblijf en het toekomstbestendig maken van het stelsel. Er ligt een forse opgave in de beschikbaarheid van passende woonruimte in verband met de afbouw van Beschermd Wonen. De gemeente zet actief in op het versnellen van uitstroom door regie te voeren op de woonopgave Beschermd Thuis. Daarbij sturen we zowel op reguliere huisvesting (afspraken met woningcorporaties) als op tussenvormen van wonen. We denken actief mee bij ruimtelijke initiatieven en vervullen hierin een verbindende rol richting initiatiefnemers, zodat plannen haalbaar en uitvoerbaar worden binnen de bestaande kaders.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000.000
De komende jaren wordt het historische verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen omgebouwd naar een objectief verdeelmodel. Voor de MPB 2024-2027 betekent dat vooralsnog geen financieel risico. Wel is het van belang om het risico in het register te blijven opnemen voor mogelijke toekomstige financiele risico´s. .
Kans (0 - 100%)	50
Het inschatten van het % kans is gerapporteerd op 50% omdat onzeker is of het zich als gevolg van beheersmaatregelen zich zal voordoen. Het rapporteren van het % is niet objectief bepaalbaar.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	A.J. Prins
Doelstelling	5.1 De houdbaarheid, toegankelijkheid en passendheid van WMO- en Jeugdvoorzieningen zijn verbeterd.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op dit moment ontvangen de centrumgemeenten middelen voor beschermd wonen op basis van een historisch verdeelmodel. Dit gaat echter veranderen. De middelen gaan verdeeld worden op basis van een nieuw, objectief verdeelmodel.	Als gevolg van afschaffen historische verdeling en invoering objectieve verdeling loopt Apeldoorn forse financiële risico’s.	Actieve ambtelijke en bestuurlijke lobby vanuit de samenwerkende gemeenten, in samenwerking met de VNG, richting het ministerie. Deze lobby is gericht op een nieuw verdeelmodel dat recht doet aan regio’s met historisch veel zorginstellingen en de feitelijke zorgvraag. Lopende nieuwe aanbesteding waarin wordt toegewerkt naar een strategisch partnerschap met 10 aanbieders en een nieuwe productstructuur. Vanuit Beschermd Thuis wordt de komende jaren gewerkt aan een afbouw van het aantal intramurale plekken Beschermd wonen en wordt tegelijkertijd ingezet op een opbouw van tussenvormen van Beschermd wonen; een Beschermd Thuis in de wijk. Deze maatregelen staan beschreven in het Ontwerp Beschermd Thuis 2030 dat medio 2021 in de zes gemeenteraden is vastgesteld. In de afgelopen jaren zijn overschotten op het regionale MO/BW budget benut voor het opbouwen van reserves. Deze reserve wordt ingezet voor: Investeringen in de transitie naar Beschermd Thuis, gericht op het versnellen van uitstroom uit intramuraal verblijf en het toekomstbestendig maken van het stelsel. Er ligt een forse opgave in de beschikbaarheid van passende woonruimte in verband met de afbouw van Beschermd Wonen. De gemeente zet actief in op het versnellen van uitstroom door regie te voeren op de woonopgave Beschermd Thuis. Daarbij sturen we zowel op reguliere huisvesting (afspraken met woningcorporaties) als op tussenvormen van wonen. We denken actief mee bij ruimtelijke initiatieven en vervullen hierin een verbindende rol richting initiatiefnemers, zodat plannen haalbaar en uitvoerbaar worden binnen de bestaande kaders.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 5.000.000
De komende jaren wordt het historische verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen omgebouwd naar een objectief verdeelmodel. Voor de MPB 2024-2027 betekent dat vooralsnog geen financieel risico. Wel is het van belang om het risico in het register te blijven opnemen voor mogelijke toekomstige financiele risico´s. .
Kans (0 - 100%)	50
Het inschatten van het % kans is gerapporteerd op 50% omdat onzeker is of het zich als gevolg van beheersmaatregelen zich zal voordoen. Het rapporteren van het % is niet objectief bepaalbaar.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gevolgen en aanpak verplichtingen uit diverse natuur-, water-, en klimaatdoelstellingen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op 29 mei 2019 heeft de Raad van State uitspraak gedaan over de Programmatische Aanpak Stikstof (PAS). De PAS mag sindsdien niet meer worden gebruikt als basis voor toestemming voor activiteiten die stikstof uitstoten.	Door restricties op het gebied van stikstof uitstoot zouden nieuwbouw- of herontwikkelingsprojecten niet door kunnen gaan.	We kiezen voor een projectmatige aanpak. Er is een projectleider aangesteld en een programmaorganisatie in uitvoering om in te kunnen spelen op kansen en mogelijkheden die zich in de praktijk aandienen. Er is nauw contact met het Rijk en de Provincie Gelderland. Binnen de bestaande toestemmingsverlening bestaan er mogelijkheden om tot een adequate oplossing te komen. De landelijke en provinciale ontwikkelingen op gebied van bronmaatregelen, toestemmingsverleningen (vergunningen) en stikstofbanken worden nauw gevolgd. Inventarisatie uitgevoerd naar de huidige stikstofproblematiek in Apeldoorn. Inventarisatie uitgevoerd naar de stikstofbehoefte voor Apeldoorn. Betreft de benodigde ruimte voor projecten op gebied van o.a. wonen, werken en mobiliteit. Juridisch extern advies gevraagd voor het aankopen van stikstof.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gevolgen en aanpak verplichtingen uit diverse natuur-, water-, en klimaatdoelstellingen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 9
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op 29 mei 2019 heeft de Raad van State uitspraak gedaan over de Programmatische Aanpak Stikstof (PAS). De PAS mag sindsdien niet meer worden gebruikt als basis voor toestemming voor activiteiten die stikstof uitstoten.	Door restricties op het gebied van stikstof uitstoot zouden nieuwbouw- of herontwikkelingsprojecten niet door kunnen gaan.	We kiezen voor een projectmatige aanpak. Er is een projectleider aangesteld en een programmaorganisatie in uitvoering om in te kunnen spelen op kansen en mogelijkheden die zich in de praktijk aandienen. Er is nauw contact met het Rijk en de Provincie Gelderland. Binnen de bestaande toestemmingsverlening bestaan er mogelijkheden om tot een adequate oplossing te komen. De landelijke en provinciale ontwikkelingen op gebied van bronmaatregelen, toestemmingsverleningen (vergunningen) en stikstofbanken worden nauw gevolgd. Inventarisatie uitgevoerd naar de huidige stikstofproblematiek in Apeldoorn. Inventarisatie uitgevoerd naar de stikstofbehoefte voor Apeldoorn. Betreft de benodigde ruimte voor projecten op gebied van o.a. wonen, werken en mobiliteit. Juridisch extern advies gevraagd voor het aankopen van stikstof.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Gevolgen en aanpak verplichtingen uit diverse natuur-, water-, en klimaatdoelstellingen
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Op 29 mei 2019 heeft de Raad van State uitspraak gedaan over de Programmatische Aanpak Stikstof (PAS). De PAS mag sindsdien niet meer worden gebruikt als basis voor toestemming voor activiteiten die stikstof uitstoten.	Door restricties op het gebied van stikstof uitstoot zouden nieuwbouw- of herontwikkelingsprojecten niet door kunnen gaan.	We kiezen voor een projectmatige aanpak. Er is een projectleider aangesteld en een programmaorganisatie in uitvoering om in te kunnen spelen op kansen en mogelijkheden die zich in de praktijk aandienen. Er is nauw contact met het Rijk en de Provincie Gelderland. Binnen de bestaande toestemmingsverlening bestaan er mogelijkheden om tot een adequate oplossing te komen. De landelijke en provinciale ontwikkelingen op gebied van bronmaatregelen, toestemmingsverleningen (vergunningen) en stikstofbanken worden nauw gevolgd. Inventarisatie uitgevoerd naar de huidige stikstofproblematiek in Apeldoorn. Inventarisatie uitgevoerd naar de stikstofbehoefte voor Apeldoorn. Betreft de benodigde ruimte voor projecten op gebied van o.a. wonen, werken en mobiliteit. Juridisch extern advies gevraagd voor het aankopen van stikstof.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Stelposten hogere rijksvergoeding jeugdzorg
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het verschil is zodanig dat de gemeente op korte termijn onvoldoende maatregelen kan nemen waardoor tijdelijk de algemene reserve het verschil moet opvangen. Vervallen.	Gevolg is een niet sluitende begroting, waardoor een beroep moet worden gedaan op de algemene reserve.	In de volgende bestuursperiode aanvullende ombuigingsmaatregelen nemen Borgen dat tekort door andere ontwikkelingen niet verder toeneemt Tijdig onderzoeken van mogelijke ombuigingen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.350.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Stelposten hogere rijksvergoeding jeugdzorg
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het verschil is zodanig dat de gemeente op korte termijn onvoldoende maatregelen kan nemen waardoor tijdelijk de algemene reserve het verschil moet opvangen. Vervallen.	Gevolg is een niet sluitende begroting, waardoor een beroep moet worden gedaan op de algemene reserve.	In de volgende bestuursperiode aanvullende ombuigingsmaatregelen nemen Borgen dat tekort door andere ontwikkelingen niet verder toeneemt Tijdig onderzoeken van mogelijke ombuigingen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.350.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Stelposten hogere rijksvergoeding jeugdzorg
Organisatie onderdeel	Afdeling financiën en control	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	H. van den Berge
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het verschil is zodanig dat de gemeente op korte termijn onvoldoende maatregelen kan nemen waardoor tijdelijk de algemene reserve het verschil moet opvangen. Vervallen.	Gevolg is een niet sluitende begroting, waardoor een beroep moet worden gedaan op de algemene reserve.	In de volgende bestuursperiode aanvullende ombuigingsmaatregelen nemen Borgen dat tekort door andere ontwikkelingen niet verder toeneemt Tijdig onderzoeken van mogelijke ombuigingen
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.350.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Continuïteit dienstverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdige of onvoldoende opschaling in crisissituaties	Burgers en bedrijven krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening)	Beschikbaar zijn van adequate procedures in crisissituaties Training van betrokken medewerkers Regelmatig testen van de procedures
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	20
eren van diensten aan burgers en bedrijven -Risicobedrag bestaat uit eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn -Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Continuïteit dienstverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdige of onvoldoende opschaling in crisissituaties	Burgers en bedrijven krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening)	Beschikbaar zijn van adequate procedures in crisissituaties Training van betrokken medewerkers Regelmatig testen van de procedures
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	20
eren van diensten aan burgers en bedrijven -Risicobedrag bestaat uit eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn -Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Continuïteit dienstverlening
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Niet tijdige of onvoldoende opschaling in crisissituaties	Burgers en bedrijven krijgen niet wat ze op dat moment wel nodig hebben (uitkering of voorziening)	Beschikbaar zijn van adequate procedures in crisissituaties Training van betrokken medewerkers Regelmatig testen van de procedures
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	20
eren van diensten aan burgers en bedrijven -Risicobedrag bestaat uit eventuele gevolgschade van het uit de lucht zijn -Het percentage is laag ingestoken omdat het risico een grote calamiteit beschrijft. De kans dat een uitval zich met die impact voordoet is niet groot.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Beperkt absorptievermogen organisatie bij digitalisering van processen
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende digitale vaardigheden bij de medewerkers Procesmanagement is op bepaalde plekken in de organisatie nog onvoldoende ontwikkeld Onvoldoende capaciteit om nieuwe ontwikkelingen in de organisatie te kunnen implementeren	Processen zijn van onvoldoende kwaliteitsniveau en worden steeds minder efficiënt	Continu investeren in medewerkers Verder ontwikkelen procesmanagement Eisen stellen aan organisatieonderdelen voordat tot implementatie nieuw IT-middel wordt overgegaan Borgen dat middelen en capaciteit voldoende aanwezig zijn voordat tot implementatie van it middelen wordt over gegaan.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50
eren van informatie- en IT diensten afgestemd op de bedrijfseisen
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Beperkt absorptievermogen organisatie bij digitalisering van processen
Organisatie onderdeel	Afdeling informatie	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende digitale vaardigheden bij de medewerkers Procesmanagement is op bepaalde plekken in de organisatie nog onvoldoende ontwikkeld Onvoldoende capaciteit om nieuwe ontwikkelingen in de organisatie te kunnen implementeren	Processen zijn van onvoldoende kwaliteitsniveau en worden steeds minder efficiënt	Continu investeren in medewerkers Verder ontwikkelen procesmanagement Eisen stellen aan organisatieonderdelen voordat tot implementatie nieuw IT-middel wordt overgegaan Borgen dat middelen en capaciteit voldoende aanwezig zijn voordat tot implementatie van it middelen wordt over gegaan.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50
eren van informatie- en IT diensten afgestemd op de bedrijfseisen
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Zwembad Noord Oost
Organisatie onderdeel	Afdeling Vitaal ondernemend Apeldoorn	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door vertraging in de ontwikkeling van het nieuwe zwembad neemt het veiligheidsrisico toe. Aansluiting op het warmtenet en de levering van electriciteit voor het nieuwe zwembad in 2027 is nog niet gegarandeerd.	Open houden van het zwembad kan tot hoge kosten van noodzakelijk onderhoud leiden. In het uiterste geval zal het bad eerder moeten sluiten, voordat het nieuwe zwembad is opgeleverd. Dat kan weer leiden tot een verlies aan bezoekers.	Door regelmatig een bouwkundige en installatietechnische inspectie uit te laten voeren, houden we zicht op de staat van het zwembad. Indien nodig kunnen we tijdig maatregelen treffen. In 2023 is het dak gedeeltelijk gerenoveerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Zwembad Noord Oost
Organisatie onderdeel	Afdeling Vitaal ondernemend Apeldoorn	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door vertraging in de ontwikkeling van het nieuwe zwembad neemt het veiligheidsrisico toe. Aansluiting op het warmtenet en de levering van electriciteit voor het nieuwe zwembad in 2027 is nog niet gegarandeerd.	Open houden van het zwembad kan tot hoge kosten van noodzakelijk onderhoud leiden. In het uiterste geval zal het bad eerder moeten sluiten, voordat het nieuwe zwembad is opgeleverd. Dat kan weer leiden tot een verlies aan bezoekers.	Door regelmatig een bouwkundige en installatietechnische inspectie uit te laten voeren, houden we zicht op de staat van het zwembad. Indien nodig kunnen we tijdig maatregelen treffen. In 2023 is het dak gedeeltelijk gerenoveerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Geslaagde hackaanval (bv. ransomware)
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die een geslaagde hackaanval uitvoeren op de IT-dienstverlening van de gemeente.	De IT-dienstverlening is niet beschikbaar en de dienstverlening aan inwoners, bedrijfven en organisaties komt daardoor grotendeels stil te liggen Vertrouwelijke informatie/persoonsgegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Wanneer de hackaanval ook de dienstverlening in de openbare ruimte raakt (bijvoorbeeld iVRIs, gemalen) kan dit tot verstoringen in de openbare ruimte leiden De handhaving in relatie tot openbare orde en veiligheid kan in gevaar komen, doordat informatie niet beschikbaar is Uitkeringen kunnen niet betaald worden aan inwoners Aangiften van geboorte en overlijden kunnen niet plaatsvinden	Gemeenten gebruiken de normen uit de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) om een basisniveau van beveiliging te garanderen. Hiermee verkleinen we de kans op een geslaagde hackaanval èn de impact ervan. Periodiek controleren we of we nog voldoen aan de beveiligingsnormen. Wanneer dat nodig is voeren we verbeteracties uit om (blijvend) te kunnen voldoen aan de beveiligingsnormen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	25
nemen van passende technische en organisatorische maatregelen om de kans op een geslaagde hackaanval (ransomware) te beperken en het nemen van voldoende preventieve maatregelen om na een geslaagde aanval de dienstverlening te kunnen herstellen binnen de daarvoor afgesproken termijn. Financiele toelichting Een geslaagde ransomware aanval brengt veel werkzaamheden mee om de geraakte IR-dienstverlening weer te herstellen. Bijvoorbeeld forensisch onderzoek, inhuur externe expertise, aanschaf nieuwe IT-middelen, inrichten wasstraat, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen, extra communicatie richting oers ca. Bedrag is een geactualiseerde schatting gebaseerd op de kosten die de gemeente Hof van Twente heeft gemaakt, één jaar na een geslaagde ransomware aanval in december 2020. Kans toelichting De kans op een data lek van majeure omvang is gering. Vandaar dat hier uitgegaan kan worden van 25%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Geslaagde hackaanval (bv. ransomware)
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die een geslaagde hackaanval uitvoeren op de IT-dienstverlening van de gemeente.	De IT-dienstverlening is niet beschikbaar en de dienstverlening aan inwoners, bedrijfven en organisaties komt daardoor grotendeels stil te liggen Vertrouwelijke informatie/persoonsgegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Wanneer de hackaanval ook de dienstverlening in de openbare ruimte raakt (bijvoorbeeld iVRIs, gemalen) kan dit tot verstoringen in de openbare ruimte leiden De handhaving in relatie tot openbare orde en veiligheid kan in gevaar komen, doordat informatie niet beschikbaar is Uitkeringen kunnen niet betaald worden aan inwoners Aangiften van geboorte en overlijden kunnen niet plaatsvinden	Gemeenten gebruiken de normen uit de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) om een basisniveau van beveiliging te garanderen. Hiermee verkleinen we de kans op een geslaagde hackaanval èn de impact ervan. Periodiek controleren we of we nog voldoen aan de beveiligingsnormen. Wanneer dat nodig is voeren we verbeteracties uit om (blijvend) te kunnen voldoen aan de beveiligingsnormen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	25
nemen van passende technische en organisatorische maatregelen om de kans op een geslaagde hackaanval (ransomware) te beperken en het nemen van voldoende preventieve maatregelen om na een geslaagde aanval de dienstverlening te kunnen herstellen binnen de daarvoor afgesproken termijn. Financiele toelichting Een geslaagde ransomware aanval brengt veel werkzaamheden mee om de geraakte IR-dienstverlening weer te herstellen. Bijvoorbeeld forensisch onderzoek, inhuur externe expertise, aanschaf nieuwe IT-middelen, inrichten wasstraat, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen, extra communicatie richting oers ca. Bedrag is een geactualiseerde schatting gebaseerd op de kosten die de gemeente Hof van Twente heeft gemaakt, één jaar na een geslaagde ransomware aanval in december 2020. Kans toelichting De kans op een data lek van majeure omvang is gering. Vandaar dat hier uitgegaan kan worden van 25%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Geslaagde hackaanval (bv. ransomware)
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De gemeente Apeldoorn wordt het doelwit van externen die een geslaagde hackaanval uitvoeren op de IT-dienstverlening van de gemeente.	De IT-dienstverlening is niet beschikbaar en de dienstverlening aan inwoners, bedrijfven en organisaties komt daardoor grotendeels stil te liggen Vertrouwelijke informatie/persoonsgegevens komen in het bezit van niet daartoe geautoriseerde personen Wanneer de hackaanval ook de dienstverlening in de openbare ruimte raakt (bijvoorbeeld iVRIs, gemalen) kan dit tot verstoringen in de openbare ruimte leiden De handhaving in relatie tot openbare orde en veiligheid kan in gevaar komen, doordat informatie niet beschikbaar is Uitkeringen kunnen niet betaald worden aan inwoners Aangiften van geboorte en overlijden kunnen niet plaatsvinden	Gemeenten gebruiken de normen uit de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) om een basisniveau van beveiliging te garanderen. Hiermee verkleinen we de kans op een geslaagde hackaanval èn de impact ervan. Periodiek controleren we of we nog voldoen aan de beveiligingsnormen. Wanneer dat nodig is voeren we verbeteracties uit om (blijvend) te kunnen voldoen aan de beveiligingsnormen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	25
nemen van passende technische en organisatorische maatregelen om de kans op een geslaagde hackaanval (ransomware) te beperken en het nemen van voldoende preventieve maatregelen om na een geslaagde aanval de dienstverlening te kunnen herstellen binnen de daarvoor afgesproken termijn. Financiele toelichting Een geslaagde ransomware aanval brengt veel werkzaamheden mee om de geraakte IR-dienstverlening weer te herstellen. Bijvoorbeeld forensisch onderzoek, inhuur externe expertise, aanschaf nieuwe IT-middelen, inrichten wasstraat, nemen van additionele beveiligingsmaatregelen, extra communicatie richting oers ca. Bedrag is een geactualiseerde schatting gebaseerd op de kosten die de gemeente Hof van Twente heeft gemaakt, één jaar na een geslaagde ransomware aanval in december 2020. Kans toelichting De kans op een data lek van majeure omvang is gering. Vandaar dat hier uitgegaan kan worden van 25%.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Technische kwaliteit van de openbare ruimte is onvoldoende
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We hebben te maken met een vervangingsgolf in de openbare ruimte van naoorlogse wijken Verminderde aantrekkelijkheid van de openbare ruimte	Opgelopen achterstand moeilijk in te lopen, mede door verwachting van toenemende opgave (vervangingsgolf naoorlogse wijken) Hogere kosten voor het dagelijks onderhoud	Creëren van extra uitvoeringscapaciteit en efficiency Prioriteren van maatregelen (voorkomen van kapitaalvernietiging en onvelige situaties) Om goed om te gaan met al deze verschillende belangen, doelstellingen en opgaven implementeren we strategisch assetmanagement en stappen we over van sturing op normen naar sturen op waarden. We proberen onze assets en middelen zo in te zetten dat deze maximaal waarde toevoegen voor de inwoners en gebruikers van onze stad. We hebben een Strategisch Assetmanagement Plan (SAMP). Hierin wordt langjarig vooruit gekeken en leggen we een investeringsprogramma voor aan de gemeenteraad voor 4 jaar. We volgen de kwaliteit van de assets en leggen keuzes voor vervanging voor, waarbij sturing verloopt via de knoppen: kwaliteit / financiën / risico’s. Het eerste SAMP is begin 2023 aan uw raad voorgelegd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	75

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Technische kwaliteit van de openbare ruimte is onvoldoende
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We hebben te maken met een vervangingsgolf in de openbare ruimte van naoorlogse wijken Verminderde aantrekkelijkheid van de openbare ruimte	Opgelopen achterstand moeilijk in te lopen, mede door verwachting van toenemende opgave (vervangingsgolf naoorlogse wijken) Hogere kosten voor het dagelijks onderhoud	Creëren van extra uitvoeringscapaciteit en efficiency Prioriteren van maatregelen (voorkomen van kapitaalvernietiging en onvelige situaties) Om goed om te gaan met al deze verschillende belangen, doelstellingen en opgaven implementeren we strategisch assetmanagement en stappen we over van sturing op normen naar sturen op waarden. We proberen onze assets en middelen zo in te zetten dat deze maximaal waarde toevoegen voor de inwoners en gebruikers van onze stad. We hebben een Strategisch Assetmanagement Plan (SAMP). Hierin wordt langjarig vooruit gekeken en leggen we een investeringsprogramma voor aan de gemeenteraad voor 4 jaar. We volgen de kwaliteit van de assets en leggen keuzes voor vervanging voor, waarbij sturing verloopt via de knoppen: kwaliteit / financiën / risico’s. Het eerste SAMP is begin 2023 aan uw raad voorgelegd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	75

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Technische kwaliteit van de openbare ruimte is onvoldoende
Organisatie onderdeel	Afdeling beheer en onderhoud	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We hebben te maken met een vervangingsgolf in de openbare ruimte van naoorlogse wijken Verminderde aantrekkelijkheid van de openbare ruimte	Opgelopen achterstand moeilijk in te lopen, mede door verwachting van toenemende opgave (vervangingsgolf naoorlogse wijken) Hogere kosten voor het dagelijks onderhoud	Creëren van extra uitvoeringscapaciteit en efficiency Prioriteren van maatregelen (voorkomen van kapitaalvernietiging en onvelige situaties) Om goed om te gaan met al deze verschillende belangen, doelstellingen en opgaven implementeren we strategisch assetmanagement en stappen we over van sturing op normen naar sturen op waarden. We proberen onze assets en middelen zo in te zetten dat deze maximaal waarde toevoegen voor de inwoners en gebruikers van onze stad. We hebben een Strategisch Assetmanagement Plan (SAMP). Hierin wordt langjarig vooruit gekeken en leggen we een investeringsprogramma voor aan de gemeenteraad voor 4 jaar. We volgen de kwaliteit van de assets en leggen keuzes voor vervanging voor, waarbij sturing verloopt via de knoppen: kwaliteit / financiën / risico’s. Het eerste SAMP is begin 2023 aan uw raad voorgelegd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	75

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Uitvoering energietransitie blijft achter (arbeidskrapte, mogelijkheden opwek energie, onvoldoende draagvlak bij bewoners, vertraagde wet- en regelgeving, vertraging tempo samenwerkingen), waardoor doelen niet worden gehaald
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Energieneutraliteit voor 2050
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We stellen te hoge eisen en randvoorwaarden aan (grootschalige) opwek projecten waardoor geen haalbare business case mogelijk is (mismatch tussen overheidsrealiteit / maakbaarheidsdenken en marktrealiteit. Inwoners en marktpartijen wachten af of stellen besluitvorming uit en komen onvoldoende in beweging Gebruik van energie blijft toenemen. We kunnen voorgenomen acties en projecten niet starten of stoppen deze door tekort aan uitvoeringscapaciteit en beschikbaarheid van grondstoffen. Onrealistische verwachtingen van technische ontwikkelingen (Georganiseerde) weerstand tegen het nemen van maatregelen	De uitvoering wordt vertraagd of gaat te traag waardoor we onze doelstellingen niet halen.	Marktpartijen betrekken bij ontwikkeling van eisen en randvoorwaarden. Keuzes maken in integrale afweging van diverse belangen en consequenties aanvaarden. Flexibiliteit en wendbaarheid zoveel mogelijk inbouwen, raad nauw betrekken houden bij ontwikkelingen, inbouwen van experimenteren en leren. Kennisdelen over inzet van bewezen technieken en ruimte geven aan innovaties. Inzetten op besparen en bewustwording en laagdrempelige kennisdeling. Nog meer inzetten op besparen en bewustwording. Afspraken via raamcontracten en in samenwerkingen met uitvoerende partijen (leveren van mensen, producten en diensten), samen met sociaal, hr en ez werken aan vergroten aantrekkelijkheid als werkgever en afnemer. Prioriteiten aanpassen, stoppen van activiteiten of niet starten, accepteren van vertraging. Voordelen inzichtelijk maken. Deels accepteren en deels focus verleggen waar wel ruimte is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	60
Het percentage is vrij hoog ingestoken. We ervaren nu als sommige oorzaken. En wij weten dat de ambitie uitdagend is. Daarom zijn er zoveel maatregelen en zijn deze onderdeel van het programma.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Uitvoering energietransitie blijft achter (arbeidskrapte, mogelijkheden opwek energie, onvoldoende draagvlak bij bewoners, vertraagde wet- en regelgeving, vertraging tempo samenwerkingen), waardoor doelen niet worden gehaald
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Energieneutraliteit voor 2050
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We stellen te hoge eisen en randvoorwaarden aan (grootschalige) opwek projecten waardoor geen haalbare business case mogelijk is (mismatch tussen overheidsrealiteit / maakbaarheidsdenken en marktrealiteit. Inwoners en marktpartijen wachten af of stellen besluitvorming uit en komen onvoldoende in beweging Gebruik van energie blijft toenemen. We kunnen voorgenomen acties en projecten niet starten of stoppen deze door tekort aan uitvoeringscapaciteit en beschikbaarheid van grondstoffen. Onrealistische verwachtingen van technische ontwikkelingen (Georganiseerde) weerstand tegen het nemen van maatregelen	De uitvoering wordt vertraagd of gaat te traag waardoor we onze doelstellingen niet halen.	Marktpartijen betrekken bij ontwikkeling van eisen en randvoorwaarden. Keuzes maken in integrale afweging van diverse belangen en consequenties aanvaarden. Flexibiliteit en wendbaarheid zoveel mogelijk inbouwen, raad nauw betrekken houden bij ontwikkelingen, inbouwen van experimenteren en leren. Kennisdelen over inzet van bewezen technieken en ruimte geven aan innovaties. Inzetten op besparen en bewustwording en laagdrempelige kennisdeling. Nog meer inzetten op besparen en bewustwording. Afspraken via raamcontracten en in samenwerkingen met uitvoerende partijen (leveren van mensen, producten en diensten), samen met sociaal, hr en ez werken aan vergroten aantrekkelijkheid als werkgever en afnemer. Prioriteiten aanpassen, stoppen van activiteiten of niet starten, accepteren van vertraging. Voordelen inzichtelijk maken. Deels accepteren en deels focus verleggen waar wel ruimte is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	60
Het percentage is vrij hoog ingestoken. We ervaren nu als sommige oorzaken. En wij weten dat de ambitie uitdagend is. Daarom zijn er zoveel maatregelen en zijn deze onderdeel van het programma.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Uitvoering energietransitie blijft achter (arbeidskrapte, mogelijkheden opwek energie, onvoldoende draagvlak bij bewoners, vertraagde wet- en regelgeving, vertraging tempo samenwerkingen), waardoor doelen niet worden gehaald
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Energieneutraliteit voor 2050
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
We stellen te hoge eisen en randvoorwaarden aan (grootschalige) opwek projecten waardoor geen haalbare business case mogelijk is (mismatch tussen overheidsrealiteit / maakbaarheidsdenken en marktrealiteit. Inwoners en marktpartijen wachten af of stellen besluitvorming uit en komen onvoldoende in beweging Gebruik van energie blijft toenemen. We kunnen voorgenomen acties en projecten niet starten of stoppen deze door tekort aan uitvoeringscapaciteit en beschikbaarheid van grondstoffen. Onrealistische verwachtingen van technische ontwikkelingen (Georganiseerde) weerstand tegen het nemen van maatregelen	De uitvoering wordt vertraagd of gaat te traag waardoor we onze doelstellingen niet halen.	Marktpartijen betrekken bij ontwikkeling van eisen en randvoorwaarden. Keuzes maken in integrale afweging van diverse belangen en consequenties aanvaarden. Flexibiliteit en wendbaarheid zoveel mogelijk inbouwen, raad nauw betrekken houden bij ontwikkelingen, inbouwen van experimenteren en leren. Kennisdelen over inzet van bewezen technieken en ruimte geven aan innovaties. Inzetten op besparen en bewustwording en laagdrempelige kennisdeling. Nog meer inzetten op besparen en bewustwording. Afspraken via raamcontracten en in samenwerkingen met uitvoerende partijen (leveren van mensen, producten en diensten), samen met sociaal, hr en ez werken aan vergroten aantrekkelijkheid als werkgever en afnemer. Prioriteiten aanpassen, stoppen van activiteiten of niet starten, accepteren van vertraging. Voordelen inzichtelijk maken. Deels accepteren en deels focus verleggen waar wel ruimte is.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	60
Het percentage is vrij hoog ingestoken. We ervaren nu als sommige oorzaken. En wij weten dat de ambitie uitdagend is. Daarom zijn er zoveel maatregelen en zijn deze onderdeel van het programma.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Wijzigingen in Rijks- en provinciaal beleid t.a.v. energietransitie
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Ons beleid sluit niet meer aan op provinciaal en Rijksbeleid.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen van provinciaal en Rijksbeleid	Door onzekerheid, onduidelijkheid of wijziging van beleid kunnen we onze doelstelling niet halen.	Disclaimer opnemen in afspraken met partners Jaarlijkse monitoring en gesprek met college en raad en indien nodig bijsturen van actieplan of programma. Invloed uitoefenen via VNG e.d.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50
Het percentage is betrekkelijk hoog ingestoken omdat zowel het Rijk als de provincie hard werken aan het creëren van een stimulerend kader waarin gemeenten de transitie kunnen volbrengen. Anderzijds zijn er op dit moment veel crises en is de impact voor Apeldoorn (te) lang onduidelijk. Daarnaast hebben we er betrekkelijk weinig invloed op.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Wijzigingen in Rijks- en provinciaal beleid t.a.v. energietransitie
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling	Ons beleid sluit niet meer aan op provinciaal en Rijksbeleid.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Wijzigingen van provinciaal en Rijksbeleid	Door onzekerheid, onduidelijkheid of wijziging van beleid kunnen we onze doelstelling niet halen.	Disclaimer opnemen in afspraken met partners Jaarlijkse monitoring en gesprek met college en raad en indien nodig bijsturen van actieplan of programma. Invloed uitoefenen via VNG e.d.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	50
Het percentage is betrekkelijk hoog ingestoken omdat zowel het Rijk als de provincie hard werken aan het creëren van een stimulerend kader waarin gemeenten de transitie kunnen volbrengen. Anderzijds zijn er op dit moment veel crises en is de impact voor Apeldoorn (te) lang onduidelijk. Daarnaast hebben we er betrekkelijk weinig invloed op.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Uitstel preventief onderhoud ivm vervanging, afstoot of sloop
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
In afwachting van geplande sloop/nieuwbouw of renovatie wordt (groot) preventief onderhoud beperkt tot het vanuit veiligheid vereiste minimale verplichte onderhoud en keuringen. In kader van de strategische voorraad voor geplande ruimtelijke ontwikkelingen met bijbehorende sloop van het vastgoed wordt dit vastgoed op een daarvoor passend niveau minimaal onderhouden.	Onveiligheid aan het pand waardoor (gedeeltelijke) buiten gebruikstelling noodzakelijk is. Extra niet begrote vervangings- en herstelkosten voor een relatief korte periode.	Nauwkeurig monitoren van de onderhoudssituatie zodat bij tijdig ingrijpen een eventuele buiten gebruikstelling wordt voorkomen. Risico nadrukkelijk aan de orde brengen binnen het toekomstig vervangingsproject. Bij start van het vervangingsproject aan de hand van de planning en doorlooptijd mogelijk noodzakelijk onderhoud bepalen om de looptijd van het project te kunnen overbruggen. Tussentijds wordt dit bijgesteld als de planning wijzigt. Vervanging van kritieke onderdelen worden wel geraamd, maar niet op voorhand uitgevoerd. Tijdig gesprek met beleid over toekomstige vervangingen om niet gewenst uitstel vanweg onderhoud te voorkomen. Jaarlijks screenen van met name de verkoopportefeuille op het geraamde onderhoud op basis van de nog vast te stellen nieuwe uitvoeringskaders. Voor vastgoed binnen toekomstige ontwikkelingsgebieden toch (kleinschalig) preventief onderhoud uitvoeren om grootschalig noodzakelijk onderhoud te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Op dit moment zijn enkele vervangingsprojecten aan de orde waarbij het jaarlijks onderhoud wordt geminimaliseerd, namelijk: • Sporthal Zuiderpark; oplevering nieuwbouw of renovatie beoogd eind 2027 • Complex Wenumse Watermolen; verkoop van de Wenumse Watermolen is begin 2026 gerealiseerd en de eigendomsoverdracht wordt in 2027 verwacht • 5 Brandweerposten in de dorpen, vervangende nieuwbouw verwacht in 2026 of later • Brandweerposten aan de Vosselmanstraat, Beatrijsgaarde, in afwachting van ontwikkeling Veiligheidscentrum • Omnizorg, gebouwaanpassingen verwachting in 2025 of later • Raadhuis; in afwachting van het toekomstperspectief worden voor zover mogelijk geen grote onderhoudsuitgaven gedaan • Binnen de strategische voorraad voor toekomstige grondexploitaties en de Verkoopportefeuille zijn diverse panden aanwezig Ondanks de beheersmaatregelen is het risico aanwezig dat – bouwkundig, maar zeker ook installatietechnisch – grotere verstoringen aan de orde zijn die direct moeten worden verholpen om buiten gebruikstelling of onveiligheid te voorkomen. Binnen de huidige onderhoudsbegroting binnen het Vastgoedbedrijf is hiervoor geen onvoorzien of stelpost aanwezig. Voor sporthal Zuiderpark is voor 2025 een beperkte stelpost aanwezig voor onverwacht extra onderhoud van € 100.000. Renovaties/restauraties die voortvloeien uit keuzes om het huidige pand te behouden vallen buiten deze risicokaart. Het risicobedrag kent een bandbreedte van € 0 tot € 500.000 voor de komende MPB-periode van 4 jaar. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 250.000, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	50
De kans is een aanname van wel/niet optreden en is niet verder onderbouwd. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Uitstel preventief onderhoud ivm vervanging, afstoot of sloop
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
In afwachting van geplande sloop/nieuwbouw of renovatie wordt (groot) preventief onderhoud beperkt tot het vanuit veiligheid vereiste minimale verplichte onderhoud en keuringen. In kader van de strategische voorraad voor geplande ruimtelijke ontwikkelingen met bijbehorende sloop van het vastgoed wordt dit vastgoed op een daarvoor passend niveau minimaal onderhouden.	Onveiligheid aan het pand waardoor (gedeeltelijke) buiten gebruikstelling noodzakelijk is. Extra niet begrote vervangings- en herstelkosten voor een relatief korte periode.	Nauwkeurig monitoren van de onderhoudssituatie zodat bij tijdig ingrijpen een eventuele buiten gebruikstelling wordt voorkomen. Risico nadrukkelijk aan de orde brengen binnen het toekomstig vervangingsproject. Bij start van het vervangingsproject aan de hand van de planning en doorlooptijd mogelijk noodzakelijk onderhoud bepalen om de looptijd van het project te kunnen overbruggen. Tussentijds wordt dit bijgesteld als de planning wijzigt. Vervanging van kritieke onderdelen worden wel geraamd, maar niet op voorhand uitgevoerd. Tijdig gesprek met beleid over toekomstige vervangingen om niet gewenst uitstel vanweg onderhoud te voorkomen. Jaarlijks screenen van met name de verkoopportefeuille op het geraamde onderhoud op basis van de nog vast te stellen nieuwe uitvoeringskaders. Voor vastgoed binnen toekomstige ontwikkelingsgebieden toch (kleinschalig) preventief onderhoud uitvoeren om grootschalig noodzakelijk onderhoud te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Op dit moment zijn enkele vervangingsprojecten aan de orde waarbij het jaarlijks onderhoud wordt geminimaliseerd, namelijk: • Sporthal Zuiderpark; oplevering nieuwbouw of renovatie beoogd eind 2027 • Complex Wenumse Watermolen; verkoop van de Wenumse Watermolen is begin 2026 gerealiseerd en de eigendomsoverdracht wordt in 2027 verwacht • 5 Brandweerposten in de dorpen, vervangende nieuwbouw verwacht in 2026 of later • Brandweerposten aan de Vosselmanstraat, Beatrijsgaarde, in afwachting van ontwikkeling Veiligheidscentrum • Omnizorg, gebouwaanpassingen verwachting in 2025 of later • Raadhuis; in afwachting van het toekomstperspectief worden voor zover mogelijk geen grote onderhoudsuitgaven gedaan • Binnen de strategische voorraad voor toekomstige grondexploitaties en de Verkoopportefeuille zijn diverse panden aanwezig Ondanks de beheersmaatregelen is het risico aanwezig dat – bouwkundig, maar zeker ook installatietechnisch – grotere verstoringen aan de orde zijn die direct moeten worden verholpen om buiten gebruikstelling of onveiligheid te voorkomen. Binnen de huidige onderhoudsbegroting binnen het Vastgoedbedrijf is hiervoor geen onvoorzien of stelpost aanwezig. Voor sporthal Zuiderpark is voor 2025 een beperkte stelpost aanwezig voor onverwacht extra onderhoud van € 100.000. Renovaties/restauraties die voortvloeien uit keuzes om het huidige pand te behouden vallen buiten deze risicokaart. Het risicobedrag kent een bandbreedte van € 0 tot € 500.000 voor de komende MPB-periode van 4 jaar. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 250.000, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	50
De kans is een aanname van wel/niet optreden en is niet verder onderbouwd. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Uitstel preventief onderhoud ivm vervanging, afstoot of sloop
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Uitvoeringskader Vastgoedbedrijf 2017: Missie Vastgoedbedrijf Het optimaal exploiteren met juiste balans tussen financieel en maatschappelijk rendement, (kostendekkend) verhuren en instandhouden van gemeentelijk vastgoed voor gemeentelijke diensten en doelgroepen van beleid (passend binnen de kerntaken) en zonodig verwerven, afstoten of ontwikkelen en realiseren. Doelstelling Vastgoedbedrijf: Het uitvoeren van onze missie doen we efficiënt en effectief met als resultaat optimaal te faciliteren in vraag en aanbod en het beheersen van financiële risico’s op gebouw en portefeuille niveau. Het Vastgoedbedrijf functioneert als het bedrijfseconomisch geweten van de gemeente Apeldoorn op het ruimste vlak van vastgoed.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
In afwachting van geplande sloop/nieuwbouw of renovatie wordt (groot) preventief onderhoud beperkt tot het vanuit veiligheid vereiste minimale verplichte onderhoud en keuringen. In kader van de strategische voorraad voor geplande ruimtelijke ontwikkelingen met bijbehorende sloop van het vastgoed wordt dit vastgoed op een daarvoor passend niveau minimaal onderhouden.	Onveiligheid aan het pand waardoor (gedeeltelijke) buiten gebruikstelling noodzakelijk is. Extra niet begrote vervangings- en herstelkosten voor een relatief korte periode.	Nauwkeurig monitoren van de onderhoudssituatie zodat bij tijdig ingrijpen een eventuele buiten gebruikstelling wordt voorkomen. Risico nadrukkelijk aan de orde brengen binnen het toekomstig vervangingsproject. Bij start van het vervangingsproject aan de hand van de planning en doorlooptijd mogelijk noodzakelijk onderhoud bepalen om de looptijd van het project te kunnen overbruggen. Tussentijds wordt dit bijgesteld als de planning wijzigt. Vervanging van kritieke onderdelen worden wel geraamd, maar niet op voorhand uitgevoerd. Tijdig gesprek met beleid over toekomstige vervangingen om niet gewenst uitstel vanweg onderhoud te voorkomen. Jaarlijks screenen van met name de verkoopportefeuille op het geraamde onderhoud op basis van de nog vast te stellen nieuwe uitvoeringskaders. Voor vastgoed binnen toekomstige ontwikkelingsgebieden toch (kleinschalig) preventief onderhoud uitvoeren om grootschalig noodzakelijk onderhoud te voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0
Op dit moment zijn enkele vervangingsprojecten aan de orde waarbij het jaarlijks onderhoud wordt geminimaliseerd, namelijk: • Sporthal Zuiderpark; oplevering nieuwbouw of renovatie beoogd eind 2027 • Complex Wenumse Watermolen; verkoop van de Wenumse Watermolen is begin 2026 gerealiseerd en de eigendomsoverdracht wordt in 2027 verwacht • 5 Brandweerposten in de dorpen, vervangende nieuwbouw verwacht in 2026 of later • Brandweerposten aan de Vosselmanstraat, Beatrijsgaarde, in afwachting van ontwikkeling Veiligheidscentrum • Omnizorg, gebouwaanpassingen verwachting in 2025 of later • Raadhuis; in afwachting van het toekomstperspectief worden voor zover mogelijk geen grote onderhoudsuitgaven gedaan • Binnen de strategische voorraad voor toekomstige grondexploitaties en de Verkoopportefeuille zijn diverse panden aanwezig Ondanks de beheersmaatregelen is het risico aanwezig dat – bouwkundig, maar zeker ook installatietechnisch – grotere verstoringen aan de orde zijn die direct moeten worden verholpen om buiten gebruikstelling of onveiligheid te voorkomen. Binnen de huidige onderhoudsbegroting binnen het Vastgoedbedrijf is hiervoor geen onvoorzien of stelpost aanwezig. Voor sporthal Zuiderpark is voor 2025 een beperkte stelpost aanwezig voor onverwacht extra onderhoud van € 100.000. Renovaties/restauraties die voortvloeien uit keuzes om het huidige pand te behouden vallen buiten deze risicokaart. Het risicobedrag kent een bandbreedte van € 0 tot € 500.000 voor de komende MPB-periode van 4 jaar. Het financieel effect bedraagt gemiddeld € 250.000, namelijk het gemiddelde van de bandbreedte. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	50
De kans is een aanname van wel/niet optreden en is niet verder onderbouwd. Dit is conform de jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Herontwikkeling Oranjerie
Organisatie onderdeel	Afdeling PPIM	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	N. Derks
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De subsidie Impulsaanpak winkelgebieden wordt niet rechtmatig besteed. De 7-jaars uitvoeringstermijn die samen hangt met de subsidie wordt overschreden. Het krediet is niet toereikend om het stadpark aan te leggen en omliggende straten aan te passen. Het lukt de initiatiefnemer niet om alle eigendommen binnen het plangebied in eigendom te verkrijgen. Het lukt de initiatiefnemer niet om alle woningen te verkopen	Wanneer niet aan de subsidie voorwaarden wordt voldaan, wordt deze terggevorderd. Wanneer de initiatiefnemer niet alle eigendommen heeft kan de ontwikkeling niet doorgaan. Doordat er beroep is ingediend tegen het bestemmingsplan vertraagd de uitvoering van het plan. Doordat niet alle woningen worden verkocht kan het zijn dat niet hele plangebied wordt herontwikkeld	In het aangevraagde krediet is een post onvoorzien opgenomen. In de planning is ruimte opgenomen om tegenvallers op te vangen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.000.000

Kans (0 - 100%)	25
herontwikkeling van winkelcentrum de Orjanjerie naar een gemixt centrumgebied bestaande uit: stadspark. Met toevoeging van woningen, centrumvoorzieningen (o.a. een hotel en kantoorruimte) en de aanleg van een stadspark.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door hogere kosten (grond, bouw en arbeid) is het voor de ontwikkelaars lastiger om nieuwe woningbouwprojecten te realiseren. Om de business case rond te krijgen. Minder woningbouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Hogere financieringskosten (rente) maken het voor ontwikkelaars lastiger om financiering te verkrijgen voor bouwprojecten. Dit kan hun vermogen om projecten te starten beperken en kan leiden tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de uitspraak van de Raad van State dat het Nederlandse Programma Aanpak Stikstof (PAS) in strijd was met EU regels werden veel bouwprojecten stilgelegd. Minder (woning)bouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de PAS-uitspraak zijn de regels voor het verlenen van vergunningen strenger. Ontwikkelaars moeten aantonen dat hun projecten geen schadelijke effecten hebben op Natura 2000-gebieden. Dit kan leiden tot vertraging en minder vergunningaanvragen Hogere bouw- en financieringskosten beïnvloeden de betaalbaarheid van woningen voor kopers negatief. Hogere rentekosten kunnen de toegankelijkheid van hypotheekleningen nadelig beïnvloeden. Dit kan leid tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. De begrote inkomsten (obv schatting van de verwachte aanvragen) zijn beperkt voorspelbaar Er is min of meer een lijn in het aantal kleine bouwaanvragen. Het aantal (grotere) bouwaanvragen fluctueert fors en is sterk afhankelijk van de economische situatie Congestie op het elektricteitnetwerk: Nederland stapt massaal over op elektriciteit. Energietransitie zorgt voor verbouwing van het netwerk dat vol loopt. Bouwprojecten kunnen hierdoor niet meer geraliseerd worden met minder bouwleges als gevolg. De Raad van State heeft op 18 december 2024 geoordeeld dat er voortaan andere regels gelden voor intern salderen. Dat betekent dat bij bouw- en infrastructurele projecten intern salderen veel minder vaak gebruikt kan worden.	Een nadeel op de legesopbrengsten dat niet meer kan worden opgevangen binnen de ruimte van de voorziening leges omgevingsvergunningen leidt tot een nadeel op de algemene middelen van de gemeente Apeldoorn (jaarrekeningresultaat).	Hoewel we geen invloed hebben op economische en juridische ontwikkelingen onderzoeken we mogelijkheden om de exploitatie van de bouwleges te verbeteren. We werken de alternatieven voor u uit en komen met voorstellen. Periodiek worden de verwachte opbrengsten uit grote bouw- en woningbouw projecten geïnventariseerd, geactualiseerd en gemonitord. Hiermee wordt getracht een actueel beeld te houden op de opbrengsten om daar zo goed mogelijk met de inzet van de flexibele schil op in te spelen. Het aanbesteden en verlening van de contracten spreiden in de tijd zodat capaciteit flexibeler kan worden op- of afgeschaald. De werkzaamheden voor bouwvergunningen zijn gespreid over de periode van aanvraag tot beschikking, maar ook daarna voor toezicht tijdens de bouw. De inzet van de flexibele schil c.q. inhuur van externe capaciteit kent een naijleffect (opbrengst leges wordt ontvangen na afgeven vergunning; werkzaamheden toezicht vinden in periode daarna plaats tijdens bouw. Dus opbrengst en kosten vallen lang niet altijd in hetzelfde boekjaar). Door middel van het spreiden van contracten kunnen we beter inspelen op de behoefte.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door hogere kosten (grond, bouw en arbeid) is het voor de ontwikkelaars lastiger om nieuwe woningbouwprojecten te realiseren. Om de business case rond te krijgen. Minder woningbouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Hogere financieringskosten (rente) maken het voor ontwikkelaars lastiger om financiering te verkrijgen voor bouwprojecten. Dit kan hun vermogen om projecten te starten beperken en kan leiden tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de uitspraak van de Raad van State dat het Nederlandse Programma Aanpak Stikstof (PAS) in strijd was met EU regels werden veel bouwprojecten stilgelegd. Minder (woning)bouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de PAS-uitspraak zijn de regels voor het verlenen van vergunningen strenger. Ontwikkelaars moeten aantonen dat hun projecten geen schadelijke effecten hebben op Natura 2000-gebieden. Dit kan leiden tot vertraging en minder vergunningaanvragen Hogere bouw- en financieringskosten beïnvloeden de betaalbaarheid van woningen voor kopers negatief. Hogere rentekosten kunnen de toegankelijkheid van hypotheekleningen nadelig beïnvloeden. Dit kan leid tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. De begrote inkomsten (obv schatting van de verwachte aanvragen) zijn beperkt voorspelbaar Er is min of meer een lijn in het aantal kleine bouwaanvragen. Het aantal (grotere) bouwaanvragen fluctueert fors en is sterk afhankelijk van de economische situatie Congestie op het elektricteitnetwerk: Nederland stapt massaal over op elektriciteit. Energietransitie zorgt voor verbouwing van het netwerk dat vol loopt. Bouwprojecten kunnen hierdoor niet meer geraliseerd worden met minder bouwleges als gevolg. De Raad van State heeft op 18 december 2024 geoordeeld dat er voortaan andere regels gelden voor intern salderen. Dat betekent dat bij bouw- en infrastructurele projecten intern salderen veel minder vaak gebruikt kan worden.	Een nadeel op de legesopbrengsten dat niet meer kan worden opgevangen binnen de ruimte van de voorziening leges omgevingsvergunningen leidt tot een nadeel op de algemene middelen van de gemeente Apeldoorn (jaarrekeningresultaat).	Hoewel we geen invloed hebben op economische en juridische ontwikkelingen onderzoeken we mogelijkheden om de exploitatie van de bouwleges te verbeteren. We werken de alternatieven voor u uit en komen met voorstellen. Periodiek worden de verwachte opbrengsten uit grote bouw- en woningbouw projecten geïnventariseerd, geactualiseerd en gemonitord. Hiermee wordt getracht een actueel beeld te houden op de opbrengsten om daar zo goed mogelijk met de inzet van de flexibele schil op in te spelen. Het aanbesteden en verlening van de contracten spreiden in de tijd zodat capaciteit flexibeler kan worden op- of afgeschaald. De werkzaamheden voor bouwvergunningen zijn gespreid over de periode van aanvraag tot beschikking, maar ook daarna voor toezicht tijdens de bouw. De inzet van de flexibele schil c.q. inhuur van externe capaciteit kent een naijleffect (opbrengst leges wordt ontvangen na afgeven vergunning; werkzaamheden toezicht vinden in periode daarna plaats tijdens bouw. Dus opbrengst en kosten vallen lang niet altijd in hetzelfde boekjaar). Door middel van het spreiden van contracten kunnen we beter inspelen op de behoefte.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: 2PR09TV83
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door hogere kosten (grond, bouw en arbeid) is het voor de ontwikkelaars lastiger om nieuwe woningbouwprojecten te realiseren. Om de business case rond te krijgen. Minder woningbouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Hogere financieringskosten (rente) maken het voor ontwikkelaars lastiger om financiering te verkrijgen voor bouwprojecten. Dit kan hun vermogen om projecten te starten beperken en kan leiden tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de uitspraak van de Raad van State dat het Nederlandse Programma Aanpak Stikstof (PAS) in strijd was met EU regels werden veel bouwprojecten stilgelegd. Minder (woning)bouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de PAS-uitspraak zijn de regels voor het verlenen van vergunningen strenger. Ontwikkelaars moeten aantonen dat hun projecten geen schadelijke effecten hebben op Natura 2000-gebieden. Dit kan leiden tot vertraging en minder vergunningaanvragen Hogere bouw- en financieringskosten beïnvloeden de betaalbaarheid van woningen voor kopers negatief. Hogere rentekosten kunnen de toegankelijkheid van hypotheekleningen nadelig beïnvloeden. Dit kan leid tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. De begrote inkomsten (obv schatting van de verwachte aanvragen) zijn beperkt voorspelbaar Er is min of meer een lijn in het aantal kleine bouwaanvragen. Het aantal (grotere) bouwaanvragen fluctueert fors en is sterk afhankelijk van de economische situatie Congestie op het elektricteitnetwerk: Nederland stapt massaal over op elektriciteit. Energietransitie zorgt voor verbouwing van het netwerk dat vol loopt. Bouwprojecten kunnen hierdoor niet meer geraliseerd worden met minder bouwleges als gevolg. De Raad van State heeft op 18 december 2024 geoordeeld dat er voortaan andere regels gelden voor intern salderen. Dat betekent dat bij bouw- en infrastructurele projecten intern salderen veel minder vaak gebruikt kan worden.	Een nadeel op de legesopbrengsten dat niet meer kan worden opgevangen binnen de ruimte van de voorziening leges omgevingsvergunningen leidt tot een nadeel op de algemene middelen van de gemeente Apeldoorn (jaarrekeningresultaat).	Hoewel we geen invloed hebben op economische en juridische ontwikkelingen onderzoeken we mogelijkheden om de exploitatie van de bouwleges te verbeteren. We werken de alternatieven voor u uit en komen met voorstellen. Periodiek worden de verwachte opbrengsten uit grote bouw- en woningbouw projecten geïnventariseerd, geactualiseerd en gemonitord. Hiermee wordt getracht een actueel beeld te houden op de opbrengsten om daar zo goed mogelijk met de inzet van de flexibele schil op in te spelen. Het aanbesteden en verlening van de contracten spreiden in de tijd zodat capaciteit flexibeler kan worden op- of afgeschaald. De werkzaamheden voor bouwvergunningen zijn gespreid over de periode van aanvraag tot beschikking, maar ook daarna voor toezicht tijdens de bouw. De inzet van de flexibele schil c.q. inhuur van externe capaciteit kent een naijleffect (opbrengst leges wordt ontvangen na afgeven vergunning; werkzaamheden toezicht vinden in periode daarna plaats tijdens bouw. Dus opbrengst en kosten vallen lang niet altijd in hetzelfde boekjaar). Door middel van het spreiden van contracten kunnen we beter inspelen op de behoefte.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	BPM: P09/8.3 Wonen en bouwen
Portefeuillehouder	P.C.J. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door hogere kosten (grond, bouw en arbeid) is het voor de ontwikkelaars lastiger om nieuwe woningbouwprojecten te realiseren. Om de business case rond te krijgen. Minder woningbouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Hogere financieringskosten (rente) maken het voor ontwikkelaars lastiger om financiering te verkrijgen voor bouwprojecten. Dit kan hun vermogen om projecten te starten beperken en kan leiden tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de uitspraak van de Raad van State dat het Nederlandse Programma Aanpak Stikstof (PAS) in strijd was met EU regels werden veel bouwprojecten stilgelegd. Minder (woning)bouwproductie leidt tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. Door de PAS-uitspraak zijn de regels voor het verlenen van vergunningen strenger. Ontwikkelaars moeten aantonen dat hun projecten geen schadelijke effecten hebben op Natura 2000-gebieden. Dit kan leiden tot vertraging en minder vergunningaanvragen Hogere bouw- en financieringskosten beïnvloeden de betaalbaarheid van woningen voor kopers negatief. Hogere rentekosten kunnen de toegankelijkheid van hypotheekleningen nadelig beïnvloeden. Dit kan leid tot minder vergunningaanvragen en legesopbrengsten. De begrote inkomsten (obv schatting van de verwachte aanvragen) zijn beperkt voorspelbaar Er is min of meer een lijn in het aantal kleine bouwaanvragen. Het aantal (grotere) bouwaanvragen fluctueert fors en is sterk afhankelijk van de economische situatie Congestie op het elektricteitnetwerk: Nederland stapt massaal over op elektriciteit. Energietransitie zorgt voor verbouwing van het netwerk dat vol loopt. Bouwprojecten kunnen hierdoor niet meer geraliseerd worden met minder bouwleges als gevolg. De Raad van State heeft op 18 december 2024 geoordeeld dat er voortaan andere regels gelden voor intern salderen. Dat betekent dat bij bouw- en infrastructurele projecten intern salderen veel minder vaak gebruikt kan worden.	Een nadeel op de legesopbrengsten dat niet meer kan worden opgevangen binnen de ruimte van de voorziening leges omgevingsvergunningen leidt tot een nadeel op de algemene middelen van de gemeente Apeldoorn (jaarrekeningresultaat).	Hoewel we geen invloed hebben op economische en juridische ontwikkelingen onderzoeken we mogelijkheden om de exploitatie van de bouwleges te verbeteren. We werken de alternatieven voor u uit en komen met voorstellen. Periodiek worden de verwachte opbrengsten uit grote bouw- en woningbouw projecten geïnventariseerd, geactualiseerd en gemonitord. Hiermee wordt getracht een actueel beeld te houden op de opbrengsten om daar zo goed mogelijk met de inzet van de flexibele schil op in te spelen. Het aanbesteden en verlening van de contracten spreiden in de tijd zodat capaciteit flexibeler kan worden op- of afgeschaald. De werkzaamheden voor bouwvergunningen zijn gespreid over de periode van aanvraag tot beschikking, maar ook daarna voor toezicht tijdens de bouw. De inzet van de flexibele schil c.q. inhuur van externe capaciteit kent een naijleffect (opbrengst leges wordt ontvangen na afgeven vergunning; werkzaamheden toezicht vinden in periode daarna plaats tijdens bouw. Dus opbrengst en kosten vallen lang niet altijd in hetzelfde boekjaar). Door middel van het spreiden van contracten kunnen we beter inspelen op de behoefte.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 500.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grondbedrijf bedrijventerreinen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het voeren van grondexploitaties is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. Dit moet passen in het vastgestelde grond- en vastgoedbeleid 2021, waarin situationeel grondbeleid kan leiden tot een keuze om als gemeente zelf de ruimtelijke ontwikkeling via een grondexploitatie op te pakken. De gemeente opereert in de grondexploitaties als een bedrijf dat afhankelijk is van de markt en dan vooral van de afzetbaarheid van bouwrijpe grond. Daarbij zijn economische ontwikkelingen aan de orde voor de te maken kosten om te komen tot deze verkopen. Deze rol brengt voor de gemeente met zich mee dat er ondernemersrisico wordt gelopen. In het jaarlijkse Meerjaren Perspectief Grondexploitaties wordt aan deze risico’s nadrukkelijk aandacht besteed. Binnen het grondbedrijf wordt onderscheid gemaakt in projectspecifieke en projectoverstijgende risico’s. De projectoverstijgende risico’s zijn risico’s die voor alle grondbedrijfcomplexen gelden en waar wij als gemeente geen invloed op hebben. Zoals ontwikkelingen in inflatie, rente en markt. De project specifieke risico’s zijn voor elk project specifiek benoembaar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door economisch omstandigheden ontstaat kosteninflatie, rentestijgingen, lagere koopbereidheid en minder investeringsruimte bij potentiële kopers (projectoverstijgend). Binnen het project bevindt zich natuurgebied wat onderdeel is van de planontwikkeling (projectspecifiek). Hogere kosten bouw- en woonrijpmaken (projectspecifiek). Binnen het project spelen archeologie en bodemsanering een rol (projectspecifiek). Door stikstofbeperkingen is realisatie van het programma niet (geheel) mogelijk (projectspecifiek).	De contante waarde van de grondexploitatie zal dalen waardoor winstverwachtingen afnemen, verlies-voorzieningen moeten worden ingesteld of aangevuld, of verlies direct moet worden genomen.	Continue aandacht voor de relatie tussen ruimtelijke plannen en grondexploitatie. Projectorganisatie conform het Apeldoorns Projectmatig Werken zodat een continue stroom van informatie ontstaat, waarop geacteerd kan worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 9.367.580
Het bruto risicobedrag bedraagt € 15,1 miljoen. Het netto risicobedrag dat in het gemeentebrede weerstandsvermogen moet worden opgenomen is € 9,5 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt door de grondexploitatie Ecofactorij 2. Daarnaast komt een van de stikstofrisico’s te vervallen, omdat deze zich heeft voorgedaan. Ten opzichte van Jaarverslag 2024 betekent dit een afname van het netto risicobedrag van € 4,8 miljoen. De risico’s omtrent de strategische voorraad grond ten behoeve van mogelijke toekomstige grondexploitaties zijn in een separate risicokaarten (afwaardering en uitgesteld onderhoud) opgenomen.
Kans (0 - 100%)	62
De kans is het verschil tussen het bruto risicobedrag en het netto risicobedrag. Zie de paragraaf weerstandsvermogen voor nadere uitleg van deze systematiek.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grondbedrijf bedrijventerreinen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het voeren van grondexploitaties is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. Dit moet passen in het vastgestelde grond- en vastgoedbeleid 2021, waarin situationeel grondbeleid kan leiden tot een keuze om als gemeente zelf de ruimtelijke ontwikkeling via een grondexploitatie op te pakken. De gemeente opereert in de grondexploitaties als een bedrijf dat afhankelijk is van de markt en dan vooral van de afzetbaarheid van bouwrijpe grond. Daarbij zijn economische ontwikkelingen aan de orde voor de te maken kosten om te komen tot deze verkopen. Deze rol brengt voor de gemeente met zich mee dat er ondernemersrisico wordt gelopen. In het jaarlijkse Meerjaren Perspectief Grondexploitaties wordt aan deze risico’s nadrukkelijk aandacht besteed. Binnen het grondbedrijf wordt onderscheid gemaakt in projectspecifieke en projectoverstijgende risico’s. De projectoverstijgende risico’s zijn risico’s die voor alle grondbedrijfcomplexen gelden en waar wij als gemeente geen invloed op hebben. Zoals ontwikkelingen in inflatie, rente en markt. De project specifieke risico’s zijn voor elk project specifiek benoembaar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door economisch omstandigheden ontstaat kosteninflatie, rentestijgingen, lagere koopbereidheid en minder investeringsruimte bij potentiële kopers (projectoverstijgend). Binnen het project bevindt zich natuurgebied wat onderdeel is van de planontwikkeling (projectspecifiek). Hogere kosten bouw- en woonrijpmaken (projectspecifiek). Binnen het project spelen archeologie en bodemsanering een rol (projectspecifiek). Door stikstofbeperkingen is realisatie van het programma niet (geheel) mogelijk (projectspecifiek).	De contante waarde van de grondexploitatie zal dalen waardoor winstverwachtingen afnemen, verlies-voorzieningen moeten worden ingesteld of aangevuld, of verlies direct moet worden genomen.	Continue aandacht voor de relatie tussen ruimtelijke plannen en grondexploitatie. Projectorganisatie conform het Apeldoorns Projectmatig Werken zodat een continue stroom van informatie ontstaat, waarop geacteerd kan worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 9.367.580
Het bruto risicobedrag bedraagt € 15,1 miljoen. Het netto risicobedrag dat in het gemeentebrede weerstandsvermogen moet worden opgenomen is € 9,5 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt door de grondexploitatie Ecofactorij 2. Daarnaast komt een van de stikstofrisico’s te vervallen, omdat deze zich heeft voorgedaan. Ten opzichte van Jaarverslag 2024 betekent dit een afname van het netto risicobedrag van € 4,8 miljoen. De risico’s omtrent de strategische voorraad grond ten behoeve van mogelijke toekomstige grondexploitaties zijn in een separate risicokaarten (afwaardering en uitgesteld onderhoud) opgenomen.
Kans (0 - 100%)	62
De kans is het verschil tussen het bruto risicobedrag en het netto risicobedrag. Zie de paragraaf weerstandsvermogen voor nadere uitleg van deze systematiek.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grondbedrijf niet-bedrijventerreinen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het voeren van grondexploitaties is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. Dit moet passen in het vastgestelde grond- en vastgoedbeleid 2021, waarin situationeel grondbeleid kan leiden tot een keuze om als gemeente zelf de ruimtelijke ontwikkeling via een grondexploitatie op te pakken. De gemeente opereert in de grondexploitaties als een bedrijf dat afhankelijk is van de markt en dan vooral van de afzetbaarheid van bouwrijpe grond. Daarbij zijn economische ontwikkelingen aan de orde voor de te maken kosten om te komen tot deze verkopen. Deze rol brengt voor de gemeente met zich mee dat er ondernemersrisico wordt gelopen. In het jaarlijkse Meerjaren Perspectief Grondexploitaties wordt aan deze risico’s nadrukkelijk aandacht besteed. Binnen het grondbedrijf wordt onderscheid gemaakt in projectspecifieke en projectoverstijgende risico’s. De projectoverstijgende risico’s zijn risico’s die voor alle grondbedrijfcomplexen gelden en waar wij als gemeente geen invloed op hebben. Zoals ontwikkelingen in inflatie, rente en markt. De project specifieke risico’s zijn voor elk project specifiek benoembaar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door economisch omstandigheden ontstaat kosteninflatie, rentestijgingen, lagere koopbereidheid en minder investeringsruimte bij potentiële kopers (projectoverstijgend). Binnen het project spelen archeologie en bodemsanering een rol (projectspecifiek). Hogere kosten bouw- en woonrijpmaken (projectspecifiek). Binnen het project bevindt zich natuurgebied wat onderdeel is van de planontwikkeling (projectspecifiek). Door stikstofbeperkingen is realisatie van het programma niet (geheel) mogelijk (projectspecfiek).	De contante waarde van de grondexploitatie zal dalen waardoor de winstverwachtingen moeten worden bijgesteld, of verliesvoorzieningen moeten worden ingesteld of aangevuld, of verlies direct moet worden genomen.	Continue aandacht voor de relatie tussen ruimtelijke plannen en grondexploitatie. Projectorganisatie conform het Apeldoorns Projectmatig Werken zodat een continue stroom van informatie ontstaat, waarop geacteerd kan worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.144.750
Het bruto risicobedrag bedraagt € 8,2 miljoen. Het netto risicobedrag dat in het gemeentebrede weerstandsvermogen moet worden opgenomen is € 6,1 miljoen. Dit is hoofdzakelijk gebaseerd op de geopende grondexploitatie Zuidrand Host City. Ten opzichte van Jaarverslag 2024 betekent dit een toename van het netto risicobedrag van € 4,1 miljoen. De risico’s omtrent de strategische voorraad grond ten behoeve van mogelijke toekomstige grondexploitaties zijn in een separate risicokaarten (afwaardering en uitgesteld onderhoud) opgenomen.
Kans (0 - 100%)	75
De kans is het verschil tussen het bruto risicobedrag en het netto risicobedrag. Zie de paragraaf weerstandsvermogen voor nadere uitleg van deze systematiek.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Grondbedrijf niet-bedrijventerreinen
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling	Het voeren van grondexploitaties is een middel om ruimtelijke doelstellingen op het gebied van volkshuisvesting, lokale economie, natuur en groen, infrastructuur en maatschappelijke voorzieningen te verwezenlijken. Dit moet passen in het vastgestelde grond- en vastgoedbeleid 2021, waarin situationeel grondbeleid kan leiden tot een keuze om als gemeente zelf de ruimtelijke ontwikkeling via een grondexploitatie op te pakken. De gemeente opereert in de grondexploitaties als een bedrijf dat afhankelijk is van de markt en dan vooral van de afzetbaarheid van bouwrijpe grond. Daarbij zijn economische ontwikkelingen aan de orde voor de te maken kosten om te komen tot deze verkopen. Deze rol brengt voor de gemeente met zich mee dat er ondernemersrisico wordt gelopen. In het jaarlijkse Meerjaren Perspectief Grondexploitaties wordt aan deze risico’s nadrukkelijk aandacht besteed. Binnen het grondbedrijf wordt onderscheid gemaakt in projectspecifieke en projectoverstijgende risico’s. De projectoverstijgende risico’s zijn risico’s die voor alle grondbedrijfcomplexen gelden en waar wij als gemeente geen invloed op hebben. Zoals ontwikkelingen in inflatie, rente en markt. De project specifieke risico’s zijn voor elk project specifiek benoembaar.
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door economisch omstandigheden ontstaat kosteninflatie, rentestijgingen, lagere koopbereidheid en minder investeringsruimte bij potentiële kopers (projectoverstijgend). Binnen het project spelen archeologie en bodemsanering een rol (projectspecifiek). Hogere kosten bouw- en woonrijpmaken (projectspecifiek). Binnen het project bevindt zich natuurgebied wat onderdeel is van de planontwikkeling (projectspecifiek). Door stikstofbeperkingen is realisatie van het programma niet (geheel) mogelijk (projectspecfiek).	De contante waarde van de grondexploitatie zal dalen waardoor de winstverwachtingen moeten worden bijgesteld, of verliesvoorzieningen moeten worden ingesteld of aangevuld, of verlies direct moet worden genomen.	Continue aandacht voor de relatie tussen ruimtelijke plannen en grondexploitatie. Projectorganisatie conform het Apeldoorns Projectmatig Werken zodat een continue stroom van informatie ontstaat, waarop geacteerd kan worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.144.750
Het bruto risicobedrag bedraagt € 8,2 miljoen. Het netto risicobedrag dat in het gemeentebrede weerstandsvermogen moet worden opgenomen is € 6,1 miljoen. Dit is hoofdzakelijk gebaseerd op de geopende grondexploitatie Zuidrand Host City. Ten opzichte van Jaarverslag 2024 betekent dit een toename van het netto risicobedrag van € 4,1 miljoen. De risico’s omtrent de strategische voorraad grond ten behoeve van mogelijke toekomstige grondexploitaties zijn in een separate risicokaarten (afwaardering en uitgesteld onderhoud) opgenomen.
Kans (0 - 100%)	75
De kans is het verschil tussen het bruto risicobedrag en het netto risicobedrag. Zie de paragraaf weerstandsvermogen voor nadere uitleg van deze systematiek.
Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 2.0
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
a) Het landelijk elektranet is vol (netcongestie). b) Er is krapte op de arbeidsmarkt, met name in de technische sector. c) Regionale ontwikkelingen blijven achter op het programma verduurzaming. d) Innovaties in de markt. e) (Landelijke of provinciale) Subsidieregelingen worden opgestart. f, g) Markt- en geopolitieke ontwikkelingen.	b) Vertraging in voorbereiding en uitvoering van programma. a) Elektra gerelateerde maatregelen voor verduurzaming niet mogelijk. c) Niet op elkaar aansluitende of zelfs conflicterende gewenste maatregelen. d) Uitvoering kan mogelijk versnellen en kosten vallen mogelijk lager uit. e) Het is mogelijk om meer maatregelen uit te voeren met het beschikbaar gestelde budget of er blijft budget over. f) De ingeboekte besparing aan energielasten valt hoger/lager uit. g) De geraamde kredieten zijn meer/minder toereikend en daardoor kan meer of minder aan investeringen worden gedaan.	We proberen potentiële impact van dit risico zo vroeg mogelijk in de planontwikkeling te signaleren en communiceren onze behoefte zo snel mogelijk met de netbeheerder. We brengen de piekvraag van het benodigde verwarmingsvermogen van gebouwen zo ver mogelijk omlaag door de gebouwen eerst te isoleren. We maken onze gebouwen en installaties slim waardoor we onze piekvraag kunnen spreiden over de dag. Waar nodig inventariseren we de kansen voor het toepassen van lokale energieopslag. Keuze voor standaard oplossingen en maatregelen, die we tegelijkertijd voor meerdere gebouwen toepassen. In te zetten op standaardisatie en automatisering, zowel in de eigen organisatie als in de uitvoering. We kijken nadrukkelijk naar innovaties en stellen hier apart budget voor beschikbaar. Bij onze planontwikkeling van verduurzaming controleren we altijd de laatste plannen voor lokale initiatieven zoals de warmtevisie. In de verduurzaming passen we watergedragen systemen toe en op lage temperatuur waardoor het eenvoudig is om later over te stappen op bijvoorbeeld een warmtenet. We bepalen onze globale route, maar werken enkel de projecten op korte termijn verder uit. Hierdoor voorkomen we verspilde moeite en kunnen we altijd inspelen op de laatste innovaties. Met een actueel uitvoeringsplan houden we onze route altijd up-to-date. Zo kunnen we gemakkelijk tussentijds bijsturen en versnellen. Bij de nadere uitwerking van verduurzamingsprojecten inventariseren we de mogelijkheden en kansen voor het benutten van subsidieregelingen zoals DUMAVA. We monitoren de ontwikkelingen en verwachte prijseffecten. De beelden die daaruit voortkomen betrekken we gedurende het jaar bij de keuzes t.a.v. bijsturing op het programma en de projecten.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000
verduurzaming gemeentelijk vastgoed is dat uiterlijk in 2050 onze gebouwportefeuille volledig energieneutraal en aardgasvrij is. Onze gebouwen zijn in staat om dynamisch energie uit te wisselen met de omgeving en andere gebouwen in Apeldoorn. De KPI Bestaande bouw is daarbij 1. Uiterlijk in 2035 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo met 60% verminderd t.o.v. 2022. De gebouwen die we dan ingrijpend duurzaam hebben gerenoveerd, hebben we dan zo mogelijk ook aardgasvrij gemaakt. 2. Uiterlijk in 2050 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo 0 en zijn al onze gebouwen aardgasvrij. De KPI Nieuwbouw (en grootschalige renovatie) is daarbij 3. Vanaf 2024 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van gebouwen die we dan gaan ontwikkelen over een geheel jaar genomen per saldo 0 en aardgasvrij. 4. We benutten de energie opwekkingsmogelijkheden van de nieuwe gebouwen optimaal, dus leveren zo mogelijk ook aan andere gebouwen (via terug levering aan het net). Financiele toelichting: Het inschatten van dit risico is lastig gezien de verschillende onderdelen die elk hun eigen financieel effect hebben na het treffen van de beheersmaatregelen. De projectkosten kunnen lager uitvallen (subsidies, innovaties) maar ook hoger (marktontwikkelingen). We schatten het risico daarom nu indicatief (niet onderbouwd) in op 10% nadelig verschil tussen kapitaallasten (raming € 1 miljoen) en energiebesparing, dus € 100.000 extra kapitaallasten na realisatie van de eerste fase van het verduurzamingsprogramma 2.0 in 2028. Het financieel effect is conform jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	20
De kans betreft het optreden van het financieel effect en niet het optreden van alle genoemde risicogebeurtenissen. Het kans% is een aanname en niet verder onderbouwd en is conform jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 2.0
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
a) Het landelijk elektranet is vol (netcongestie). b) Er is krapte op de arbeidsmarkt, met name in de technische sector. c) Regionale ontwikkelingen blijven achter op het programma verduurzaming. d) Innovaties in de markt. e) (Landelijke of provinciale) Subsidieregelingen worden opgestart. f, g) Markt- en geopolitieke ontwikkelingen.	b) Vertraging in voorbereiding en uitvoering van programma. a) Elektra gerelateerde maatregelen voor verduurzaming niet mogelijk. c) Niet op elkaar aansluitende of zelfs conflicterende gewenste maatregelen. d) Uitvoering kan mogelijk versnellen en kosten vallen mogelijk lager uit. e) Het is mogelijk om meer maatregelen uit te voeren met het beschikbaar gestelde budget of er blijft budget over. f) De ingeboekte besparing aan energielasten valt hoger/lager uit. g) De geraamde kredieten zijn meer/minder toereikend en daardoor kan meer of minder aan investeringen worden gedaan.	We proberen potentiële impact van dit risico zo vroeg mogelijk in de planontwikkeling te signaleren en communiceren onze behoefte zo snel mogelijk met de netbeheerder. We brengen de piekvraag van het benodigde verwarmingsvermogen van gebouwen zo ver mogelijk omlaag door de gebouwen eerst te isoleren. We maken onze gebouwen en installaties slim waardoor we onze piekvraag kunnen spreiden over de dag. Waar nodig inventariseren we de kansen voor het toepassen van lokale energieopslag. Keuze voor standaard oplossingen en maatregelen, die we tegelijkertijd voor meerdere gebouwen toepassen. In te zetten op standaardisatie en automatisering, zowel in de eigen organisatie als in de uitvoering. We kijken nadrukkelijk naar innovaties en stellen hier apart budget voor beschikbaar. Bij onze planontwikkeling van verduurzaming controleren we altijd de laatste plannen voor lokale initiatieven zoals de warmtevisie. In de verduurzaming passen we watergedragen systemen toe en op lage temperatuur waardoor het eenvoudig is om later over te stappen op bijvoorbeeld een warmtenet. We bepalen onze globale route, maar werken enkel de projecten op korte termijn verder uit. Hierdoor voorkomen we verspilde moeite en kunnen we altijd inspelen op de laatste innovaties. Met een actueel uitvoeringsplan houden we onze route altijd up-to-date. Zo kunnen we gemakkelijk tussentijds bijsturen en versnellen. Bij de nadere uitwerking van verduurzamingsprojecten inventariseren we de mogelijkheden en kansen voor het benutten van subsidieregelingen zoals DUMAVA. We monitoren de ontwikkelingen en verwachte prijseffecten. De beelden die daaruit voortkomen betrekken we gedurende het jaar bij de keuzes t.a.v. bijsturing op het programma en de projecten.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000
verduurzaming gemeentelijk vastgoed is dat uiterlijk in 2050 onze gebouwportefeuille volledig energieneutraal en aardgasvrij is. Onze gebouwen zijn in staat om dynamisch energie uit te wisselen met de omgeving en andere gebouwen in Apeldoorn. De KPI Bestaande bouw is daarbij 1. Uiterlijk in 2035 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo met 60% verminderd t.o.v. 2022. De gebouwen die we dan ingrijpend duurzaam hebben gerenoveerd, hebben we dan zo mogelijk ook aardgasvrij gemaakt. 2. Uiterlijk in 2050 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo 0 en zijn al onze gebouwen aardgasvrij. De KPI Nieuwbouw (en grootschalige renovatie) is daarbij 3. Vanaf 2024 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van gebouwen die we dan gaan ontwikkelen over een geheel jaar genomen per saldo 0 en aardgasvrij. 4. We benutten de energie opwekkingsmogelijkheden van de nieuwe gebouwen optimaal, dus leveren zo mogelijk ook aan andere gebouwen (via terug levering aan het net). Financiele toelichting: Het inschatten van dit risico is lastig gezien de verschillende onderdelen die elk hun eigen financieel effect hebben na het treffen van de beheersmaatregelen. De projectkosten kunnen lager uitvallen (subsidies, innovaties) maar ook hoger (marktontwikkelingen). We schatten het risico daarom nu indicatief (niet onderbouwd) in op 10% nadelig verschil tussen kapitaallasten (raming € 1 miljoen) en energiebesparing, dus € 100.000 extra kapitaallasten na realisatie van de eerste fase van het verduurzamingsprogramma 2.0 in 2028. Het financieel effect is conform jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	20
De kans betreft het optreden van het financieel effect en niet het optreden van alle genoemde risicogebeurtenissen. Het kans% is een aanname en niet verder onderbouwd en is conform jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 2.0
Organisatie onderdeel	Afdeling vastgoed en grond	BPM: Programma 4
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
a) Het landelijk elektranet is vol (netcongestie). b) Er is krapte op de arbeidsmarkt, met name in de technische sector. c) Regionale ontwikkelingen blijven achter op het programma verduurzaming. d) Innovaties in de markt. e) (Landelijke of provinciale) Subsidieregelingen worden opgestart. f, g) Markt- en geopolitieke ontwikkelingen.	b) Vertraging in voorbereiding en uitvoering van programma. a) Elektra gerelateerde maatregelen voor verduurzaming niet mogelijk. c) Niet op elkaar aansluitende of zelfs conflicterende gewenste maatregelen. d) Uitvoering kan mogelijk versnellen en kosten vallen mogelijk lager uit. e) Het is mogelijk om meer maatregelen uit te voeren met het beschikbaar gestelde budget of er blijft budget over. f) De ingeboekte besparing aan energielasten valt hoger/lager uit. g) De geraamde kredieten zijn meer/minder toereikend en daardoor kan meer of minder aan investeringen worden gedaan.	We proberen potentiële impact van dit risico zo vroeg mogelijk in de planontwikkeling te signaleren en communiceren onze behoefte zo snel mogelijk met de netbeheerder. We brengen de piekvraag van het benodigde verwarmingsvermogen van gebouwen zo ver mogelijk omlaag door de gebouwen eerst te isoleren. We maken onze gebouwen en installaties slim waardoor we onze piekvraag kunnen spreiden over de dag. Waar nodig inventariseren we de kansen voor het toepassen van lokale energieopslag. Keuze voor standaard oplossingen en maatregelen, die we tegelijkertijd voor meerdere gebouwen toepassen. In te zetten op standaardisatie en automatisering, zowel in de eigen organisatie als in de uitvoering. We kijken nadrukkelijk naar innovaties en stellen hier apart budget voor beschikbaar. Bij onze planontwikkeling van verduurzaming controleren we altijd de laatste plannen voor lokale initiatieven zoals de warmtevisie. In de verduurzaming passen we watergedragen systemen toe en op lage temperatuur waardoor het eenvoudig is om later over te stappen op bijvoorbeeld een warmtenet. We bepalen onze globale route, maar werken enkel de projecten op korte termijn verder uit. Hierdoor voorkomen we verspilde moeite en kunnen we altijd inspelen op de laatste innovaties. Met een actueel uitvoeringsplan houden we onze route altijd up-to-date. Zo kunnen we gemakkelijk tussentijds bijsturen en versnellen. Bij de nadere uitwerking van verduurzamingsprojecten inventariseren we de mogelijkheden en kansen voor het benutten van subsidieregelingen zoals DUMAVA. We monitoren de ontwikkelingen en verwachte prijseffecten. De beelden die daaruit voortkomen betrekken we gedurende het jaar bij de keuzes t.a.v. bijsturing op het programma en de projecten.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 40.000
verduurzaming gemeentelijk vastgoed is dat uiterlijk in 2050 onze gebouwportefeuille volledig energieneutraal en aardgasvrij is. Onze gebouwen zijn in staat om dynamisch energie uit te wisselen met de omgeving en andere gebouwen in Apeldoorn. De KPI Bestaande bouw is daarbij 1. Uiterlijk in 2035 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo met 60% verminderd t.o.v. 2022. De gebouwen die we dan ingrijpend duurzaam hebben gerenoveerd, hebben we dan zo mogelijk ook aardgasvrij gemaakt. 2. Uiterlijk in 2050 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van onze gebouwportefeuille over een geheel jaar genomen per saldo 0 en zijn al onze gebouwen aardgasvrij. De KPI Nieuwbouw (en grootschalige renovatie) is daarbij 3. Vanaf 2024 is het werkelijke gebouw- en gebruik-gebonden energiegebruik van gebouwen die we dan gaan ontwikkelen over een geheel jaar genomen per saldo 0 en aardgasvrij. 4. We benutten de energie opwekkingsmogelijkheden van de nieuwe gebouwen optimaal, dus leveren zo mogelijk ook aan andere gebouwen (via terug levering aan het net). Financiele toelichting: Het inschatten van dit risico is lastig gezien de verschillende onderdelen die elk hun eigen financieel effect hebben na het treffen van de beheersmaatregelen. De projectkosten kunnen lager uitvallen (subsidies, innovaties) maar ook hoger (marktontwikkelingen). We schatten het risico daarom nu indicatief (niet onderbouwd) in op 10% nadelig verschil tussen kapitaallasten (raming € 1 miljoen) en energiebesparing, dus € 100.000 extra kapitaallasten na realisatie van de eerste fase van het verduurzamingsprogramma 2.0 in 2028. Het financieel effect is conform jaarrekening 2024.
Kans (0 - 100%)	20
De kans betreft het optreden van het financieel effect en niet het optreden van alle genoemde risicogebeurtenissen. Het kans% is een aanname en niet verder onderbouwd en is conform jaarrekening 2024.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onze bijdrage in het financiële resultaat van Lucrato is hoger dan waar wij in onze begroting rekening mee houden
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De baten uit bedrijfsvoering van Lucrato zijn lager dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt. De baten die wij van het Rijk ontvangen voor de activiteiten van Lucrato vallen lager uit dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt. De lasten van Lucrato stijgen harder dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt.	Op basis van de vastgestelde verdeelsleutel wordt het tekort over de gemeenten Apeldoorn, Epe, Heerde verdeeld. Als er sprake is van een tekort in de jaarrekening van Lucrato dan komt dit volledig ten laste van ons rekeningresultaat.	Lucrato probeert minimaal de bedrijfsvoering volgens begroting te laten verlopen. Zij zal kosten besparen en extra inkomsten genereren waar mogelijk. Maandelijks spreken we zowel ambtelijk als bestuurlijk over de voortgang van het bedrijfsresultaat van Lucrato. Wethouder Biharie van Apeldoorn is voorzitter van het bestuur van Lucrato.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 600.000

Kans (0 - 100%)	30

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Onze bijdrage in het financiële resultaat van Lucrato is hoger dan waar wij in onze begroting rekening mee houden
Organisatie onderdeel	Afdeling loket sociaal	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	S. Biharie
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De baten uit bedrijfsvoering van Lucrato zijn lager dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt. De baten die wij van het Rijk ontvangen voor de activiteiten van Lucrato vallen lager uit dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt. De lasten van Lucrato stijgen harder dan waar Lucrato in de begroting rekening mee houdt.	Op basis van de vastgestelde verdeelsleutel wordt het tekort over de gemeenten Apeldoorn, Epe, Heerde verdeeld. Als er sprake is van een tekort in de jaarrekening van Lucrato dan komt dit volledig ten laste van ons rekeningresultaat.	Lucrato probeert minimaal de bedrijfsvoering volgens begroting te laten verlopen. Zij zal kosten besparen en extra inkomsten genereren waar mogelijk. Maandelijks spreken we zowel ambtelijk als bestuurlijk over de voortgang van het bedrijfsresultaat van Lucrato. Wethouder Biharie van Apeldoorn is voorzitter van het bestuur van Lucrato.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 600.000

Kans (0 - 100%)	30

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Oplossen netcongestie duurt te lang, waardoor doelen niet worden gehaald
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Stroomnetwerk kan verdere elektrificatie van de samenleving onvoldoende faciliteren Gebruik van elektriciteit blijft toenemen Beperkingen op aansluitingen vanuit Liander worden uitgebereid naar kleinverbruik	Projecten/activiteiten vertragen of zijn minder effectief waardoor behalen doelstellingen onder druk komt te staan.	Door middel van het beschikbaar stellen van een handelingsperspectief netcongestie Apeldoorn, geeft de gemeente Apeldoorn aan welke praktische opties er zijn om energiezekerheid voor onze ondernemers, organisaties en bewoners overeind te houden. Pieken eigen energiegebruik gemeente optimaliseren door bijvoorbeeld load balancing van laadpalen en toepassing energie management systemen Intensief overleg met Liander over prioritering op het stroomnet In prioritering projecten de netcongestie (als onderdeel van de haalbaarheid) per project inzichtelijk maken Bevorderen oplossingen voor de netcongestie, zoals ondersteuning door projectleider vanuit gemeente op buurtgewijze aanpak MSR’s, faciliteren van participatie en vergunningtraject nieuw onderstation. Bevorderen en faciliteren van nieuwbouw en verduurzaming tot (collectieve) WKO's en warmtenet(ten) en faciliteren efficientere benutting stroomnet.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	70
Effecten netcongestie treden al op. Er wordt stevig ingezet op netverzwaring, maar het is onzeker of deze maatregelen tijdig voldoende vruchten afwerpen. Beperkingen op aansluitingen vanuit Liander worden uitgebreid naar kleinverbruik. Onzekere situatie dempt enthousiasme om verder te elektrificeren.
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Onderhoudsbudget OHV: wissellocaties, MFC's en gymlokalen
Organisatie onderdeel	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	M. Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Actualisaties MJOP’s (waaronder actuele prijsontwikkeling) waarbij niet het volledige budget beschikbaar is gesteld (-10%). Externe ontwikkelingen zoals nieuwe bepalingen in kader van wet- en regelgeving of aanscherping certificering ten aanzien van bijvoorbeeld brandveiligheid, asbestsanering of verduurzaming Interpretatieverschillen over uitleg demarcatie eigenaar/verhuurder en huurder/gebruiker Onvoldoende indexering van het onderhoudsbudget.	Verlagen kwaliteitsniveau Diepgaande efficiencymaatregelen invoeren (bezuinigingen) Beperking van keuzevrijheid in te nemen maatregelen vanuit nieuwe ontwikkelingen Overschrijdingen in het jaarlijks rekeningresultaat	Kritische afweging tussen renovatie (meerjaren investeringsprogramma) en onderhoud (MJOP) in een businesscase, binnen de kaders van het Integraal Huisvestingsplan (IHP). Jaarlijks prioriteren op basis van noodzaak bij de keuze van uit te voeren onderhoudsmaatregelen, zodat het jaarlijks budget (nagenoeg) passend wordt door het doorschuiven van onderhoudstaken, indien mogelijk.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 87.500

Kans (0 - 100%)	35
het risico onderhoudsbudget 'Vastgoedbedrijf' Doelstelling Het uitvoeren van de wettelijke taak om te voorzien in onderwijshuisvesting voor zowel primair als voortgezet onderwijs, inclusief gymlokalen en trainingshallen, voor zover het jurdisch eigendom bij de gemeente Apeldoorn berust. Indien van toepassing, wordt het onderhoud uitgevoerd door de gemeente. De schoolbesturen dragen bij aan dit onderhoud door middel van een gebruikersvergoeding, die zij van het Rijk ontvangen. Uitvoeren van de wettelijke taak om te voorzien in onderwijshuisvesting voor primair en voortgezet onderwijs , inclusief gymlokalen en trainingshallen,voor zover het juridisch eigendom bij de gemeente Apeldoorn berust. Dit gebouwen zijn in eigendom van de gemeente, waarvoor de gemeente verantwoordelijk is voor het onderhoud, dit vanuit de zorgplicht. De schoolbesturen dragen bij aan dit onderhoud doormiddel van een gebruikersvergoeding (MI-vergoeding) die zij vanuit het Rijk ontvangen. Context Het huidig jaarlijks onderhoudsbudget bedraagt circa € 2,2 miljoen. In 2024-2025 zijn de meerjarenonderhoudplannen (MJOP’s) geactualiseerd, inclusief de staat van de gebouwen. Er bestaat een risico dat door verschillen in indexatie en gewijzigde normering en eisen, de nieuwe onderhoudsramingen hoger uitvallen. Ook dat het budget ontoereikend is en dat de voorziene bijsturing van 10% op het budget niet gehaald wordt. Het risico wordt momenteel indicatief ingeschat op een noodzakelijke verhoging van
Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Eigen risico brandverzekering
Organisatie onderdeel	Afdeling concern zaken	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	Wenzkowski
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Er breekt brand uit in een pand in eigendom van de gemeente.	Financiele schade ter grootte van maximaal 800.000 euro.	Het afsluiten van een brandverzekering is op zich reeds een risicobeperkende maatregel. Brandpreventieve maatregelen moeten het uitbreken van brand zo veel mogelijk voorkomen.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 150.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling is gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Hertzbergerpark
Organisatie onderdeel	Afdeling PPIM	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	P. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Door planologische belemmeringen is er geen woningbouwontwikkeling mogelijk. Door planologische belemmeringen komt HP2 (de Rots) niet tot ontwikkeling. Op het terrein is asbest aangetroffen.	Het contract met de ontwikkelaar wordt ontbonden. De gemeente heeft een pand in bezit dat in slechte staat verkeerd. De beheerskosten zullen dan structureel worden. De aangetroffen asbest moet gesaneerd worden. Dit kan tegenvallen.	Alle planologische onderzoeken uitvoeren die nodig zijn om duidelijkheid te krijgen over de woningbouw en ontwikkeling van HP2 (de Rots). Daarnaast zal op korte termijn gestart worden met de asbestsanering, waardoor eventule tegenvallers op dit terrein zichtbaar zullen worden.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 6.100.000

Kans (0 - 100%)	50

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Ontbreken provinciaal beleid rond soortenmanagementplannen (SMP), voor Apeldoorn van belang dorpen en buitengebied
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D.S. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De provincie stel geen soortenmanagementplan (SMP) op.	Er worden minder woningen geïsoleerd, waardoor er minder energie bespaard kan worden.	Samenwerking en kennisdeling met provincie Communicatie richting bewoners en isolatiebedrijven
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	70

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Leegstandsrisico onderwijscampus
Organisatie onderdeel	VOA	BPM: Programma 3
Portefeuillehouder	N. Derks
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Het aantal studenten van Saxion blijft achter bij de prognoses. De gemeente kan de leegstand niet volledig verhuren.	Er ontstaat leegstand bij Saxion. Er ontstaat een financieel nadeel voor de gemeente.	Minimaal 1 jaar van te voren willen we afspraken maken over welke m2s de gemeente mag verhuren.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 23.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Wet DBA
Organisatie onderdeel	P&O	BPM: Paragraaf
Portefeuillehouder	P. Messerschmidt
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De Belastingdienst controleert op schijnzelfstandigheid van ZZP'ers die voor Apeldoorn werken.	Als er sprake is van schijnzelfstandigheid zal de Belastingdienst een naheffingsaanslag loonheffingen opleggen. Voor regulier werk kan de gemeente geen ZZP'ers meer inzetten.	Oprichting van inhuurdesk en communicatie naar organisatie over risico's schijnzelfstandigheid. Periodiek zullen controles op schijnzelfstandigheid worden uitgevoerd.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 100.000

Kans (0 - 100%)	20

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt later gehaald
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Warmtenet Kerschoten: Gevoeligheidsanalyse businesscase
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
De investeringskosten van de warmteproductiecentrale en de aanleg van het warmtenet vallen hoger uit dan in de ramingen in de businesscase zijn opgenomen De kosten voor onderhoud en beheer van de warmteproductiecentrale en het warmtenet vallen hoger uit dan de opgenomen ramingen in de businesscase. Restrisico volloop > 8.000.000 Minder warmtevraag per woning dan opgenomen in de businesscase. Een hogere prijsstijging netbeheertarieven dan opgenomen in de businesscase Hogere energietarieven dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen. Hogere energiebelasting dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen. Meer warmteverlies dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen. Minder Smartgrid voordeel dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen. Een lagere SCOP dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen. Meer inzet van gasketels noodzakelijk dan in de ramingen van de businesscase is opgenomen.	Minder dividenduitkering Aandeelhouders moeten extra geld inleggen als gevolg van verliesgevendheid Warmte voor de Wijk. Kleinere kans dat een stuk van de onrendabele top vergoeding van de gemeente terugkomt.	Passendheid aanbestedingsresultaat warmteproductiecentrale en warmtenet binnen de raming van de businesscase is voorwaarde in de aanbesteding Risico's uit de gevoeligheidsanalyse van businesscase vertalen in benodigde risico-opslag op de benodigde rendementseis.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.150.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Warmtenet Kerschoten: Draagvlakrisico
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Onvoldoende deelname (<70%) in deelgebieden 2, 3 4, en/of 5.	Warmte voor de Wijk kan minder GJ warmte verkopen dan in de businesscase is opgenomen. Hierdoor maakt Warmte voor de Wijk verlies.	Een aantrekkelijk aanbod doen voor de volgende deelgebieden. Van deelgebied 1 een groot succes maken waar de deelnemers zeer tevreden zijn over de geleverde diensten van Warmte voor de Wijk. Een goede trackrecord opbouwen als bedrijf zijnde. Continu zoeken naar nieuwe deelgebieden die kunnen worden verkend, geënthousiasmeerd en aangesloten .
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 1.800.000

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Ernstige schade (regionale pers)

Warmtenet Kerschoten: Afbreukrisico
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Warmtenet Kerschoten wordt geen succes.	De warmtetransitie ondervind imagoschade en een verdere uitrol en succes van de warmtetransitie komt in gevaar.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	25

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Warmtenet Kerschoten: Benodigde overheidsgarantie
Organisatie onderdeel	Afdeling omgevingsbeleid	BPM: Programma 2
Portefeuillehouder	D. Huizer
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen
Geen totstandkoming Nationale Garantieregeling (GRW). De Nationale Garantieregeling sluit een aantal essentiele onderdelen (warmteproductie en maximaliseerd tot 80% ipv 100%) uit van de garantie.	De gemeente moet garant blijven staan voor een omvangrijk deel van de benodigde financiering. De gemeente loopt het risico aangesproken te worden op de afgegeven garantstelling.
Classificeren risico's
Financieel effect	€ 3.525.000

Kans (0 - 100%)	15

Impact op de doelstelling	Doelstelling wordt niet gehaald
Impact op de image	Zeer ernstige schade (landelijke pers)

Algemeen risico m.b.t. opvanglocaties Oekraïne
Organisatie onderdeel	Directieraad	BPM: Programma 1
Portefeuillehouder	J.C.G.M. Berends
Doelstelling
Definiëren risico's
Oorzaak risico	Gevolgen risico	Maatregelen

Classificeren risico's
Financieel effect	€ 0

Kans (0 - 100%)	0

Impact op de doelstelling
Impact op de image	Schade (plaatselijke pers)

Het risicoprofiel laat zien dat er 18 niet-financiële TOP-risico's zijn, waarvan er 7 tevens een financieel TOP-risico zijn.

TOP-risico's Algemene dienst
Nr.	Eenheid	Risico	Kans	Impact op de doelstelling	Impact op het imago	Totaal
Paragraaf
1741	Afdeling concern zaken	Geslaagde hackaanval (bv. ransomware)	25%	Doelstelling wordt niet gehaald	Zeer ernstige schade (land.pers>6)	6
861	Afdeling concern zaken	Niet voldoen aan de AVG, inclusief datalekken	25%	Doelstelling wordt niet gehaald	Zeer ernstige schade (land.pers>6)	6
Programma 1
1681	Afdeling Vitaal ondernemend Apeldoorn	Zwembad Noord Oost	50%	Doelstelling wordt niet gehaald	Schade (plaatselijke pers 0-3)	4
1441	Afdeling beleid maatschappelijke ontwikkeling	Nieuw verdeelmodel rijksbijdrage Beschermd Wonen	50%	Doelstelling wordt niet gehaald	Ernstige schade (regionale pers 4-6)	5
Programma 2
1421	Afdeling beheer en onderhoud	Overlastgevende soorten	75%	Doelstelling wordt niet gehaald	Schade (plaatselijke pers 0-3)	4
1841	Afdeling PPIM	Herontwikkeling Oranjerie	25%	Doelstelling wordt niet gehaald	Schade (plaatselijke pers 0-3)	4
1501	Afdeling omgevingsbeleid	Gevolgen en aanpak verplichtingen uit diverse natuur-, water-, en klimaatdoelstellingen	50%	Doelstelling wordt later gehaald	Ernstige schade (regionale pers 4-6)	4
302	Afdeling beheer en onderhoud	Ongeval medewerkers of derden bij uitvoerend werk	25%	Doelstelling is gehaald	Zeer ernstige schade (land.pers>6)	4
1802	Afdeling omgevingsbeleid	Wijzigingen in Rijks- en provinciaal beleid t.a.v. energietransitie	50%	Doelstelling wordt niet gehaald	Ernstige schade (regionale pers 4-6)	5
1801	Afdeling omgevingsbeleid	Uitvoering energietransitie blijft achter (arbeidskrapte, mogelijkheden opwek energie, onvoldoende draagvlak bij bewoners, vertraagde wet- en regelgeving, vertraging tempo samenwerkingen), waardoor doelen niet worden gehaald	60%	Doelstelling wordt niet gehaald	Ernstige schade (regionale pers 4-6)	5
1381	Afdeling beheer en onderhoud	Gevolgen klimaatschade	75%	Doelstelling wordt niet gehaald	Schade (plaatselijke pers 0-3)	4
2101	Afdeling omgevingsbeleid	Ontbreken provinciaal beleid rond soortenmanagementplannen (SMP), voor Apeldoorn van belang dorpen en buitengebied	70%	Doelstelling wordt niet gehaald	Schade (plaatselijke pers 0-3)	4
2181	Afdeling omgevingsbeleid	Warmtenet Kerschoten: Gevoeligheidsanalyse businesscase	25%	Doelstelling wordt niet gehaald	Ernstige schade (regionale pers 4-6)	5
2182	Afdeling omgevingsbeleid	Warmtenet Kerschoten: Draagvlakrisico	25%	Doelstelling wordt niet gehaald	Ernstige schade (regionale pers 4-6)	5
2081	Afdeling PPIM	Hertzbergerpark	50%	Doelstelling wordt later gehaald	Zeer ernstige schade (land.pers>6)	5
1861	Afdeling omgevingsrecht en vergunningen	Nadeel op de legesinkomsten kan niet meer worden opgevangen door de voorziening leges omgevingsvergunning.	50%	Doelstelling wordt niet gehaald	Schade (plaatselijke pers 0-3)	4
2183	Afdeling omgevingsbeleid	Warmtenet Kerschoten: Afbreukrisico	25%	Doelstelling wordt niet gehaald	Zeer ernstige schade (land.pers>6)	6
2021	Afdeling omgevingsbeleid	Oplossen netcongestie duurt te lang, waardoor doelen niet worden gehaald	70%	Doelstelling wordt niet gehaald	Ernstige schade (regionale pers 4-6)	5

Ten opzichte van de MPB 2026-2029 zijn er drie nieuwe niet-financiële TOP-risico's ontstaan en is er één afgevallen. De drie nieuwe risico's betreffen de drie risico's met betrekking tot het warmtenet Kerschoten. Hiervan zijn er twee ook al opgenomen bij de financiële TOP-risico's. Risico 2183 'Warmtenet Kerschoten: Afbreukrisico' is alleen niet-financieel en hier nieuw.

Benodigde weerstandscapaciteit

Onderstaande tabel geeft weer wat het berekende risicobedrag was op verschillende momenten in de tijd. Dit moet vervolgens worden vermenigvuldigd met de minimale weerstandsratio om te bepalen wat de benodigde weerstandscapaciteit is. Die minimale weerstandsratio gold tot en met de jaarrekening 2024 voor het totale risicobedrag. Vanaf de MPB 2026-2029 is besloten dat de minimale weerstandsratio alleen voor de overige risico's geldt en niet meer voor de grondbedrijfrisico's. De grondbedrijfrisico's tellen dan mee met een weerstandsratio van 1. Voor de vergelijkbaarheid in de tijd is daarom een uitsplitsing gemaakt naar de risico's die samenhangen met het grondbedrijf en de overige risico's. In de Kadernota Reserves en Voorzieningen is opgenomen dat we een minimale weerstandsratio van 1,7 willen hebben en bij het vaststellen van de MPB 2025-2028 is deze verlaagd naar 1,4. Dat betekent dat we minimaal een buffer willen hebben ter grootte van 1,4 maal het ingeschatte en berekende risicobedrag.

Omschrijving (Peildatum/ verwerkt in P&C product)	31-12-2023 Rekening 2023	1-9-2024 Begroting 2025	31-12-2024 Rekening 2024	1-9-2025 Begroting 2026	31-12-2025 Rekening 2025
Risicobedrag	48,2	60,7	73,2	64,6	56,0
waarvan grondbedrijf	9,1	12,1	16,2	24,1	15,5
waarvan overig	39,1	48,5	57,0	40,5	40,4
Minimale weerstandsratio	1,7	1,4	1,4
Minimale weerstandsratio (excl grondbedrijf)				1,4	1,4
Benodigde weerstandscapaciteit	82,0	85,0	102,5	80,8	72,1

De meest actuele omvang van de financiële risico's van de gemeente als geheel is berekend op € 56 miljoen en is daarmee gedaald ten opzichte van het berekende bedrag van € 64,6 miljoen bij de MPB 2026-2029.

Met een minimale weerstandsratio van 1,4 voor de overige risico's resulteert dat in een benodigde weerstandscapaciteit van € 72,1 miljoen. Of dit bedrag ook beschikbaar is wordt in het volgende onderdeel 'beschikbare weerstandscapaciteit' verder uitgewerkt.

Beschikbare weerstandscapaciteit

Onderstaande tabel toont opnieuw de benodigde weerstandscapaciteit, maar geeft daarna ook weer wat de beschikbare weerstandscapaciteit is. Deze wordt gevormd door de totale Algemene Reserve. Eind 2025 bevatte de Algemene Reserve € 105,0 miljoen. Het verschil tussen de benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit was € 32,9 miljoen. Er is dus voldoende buffer om de geïnventariseerde risico's op te kunnen vangen.

Ontwikkeling Algemene reserve (x €1 mlj)	2023	2024	2025
Benodigde weerstandscapaciteit	82,0	102,5	72,1
Beschikbare weerstandscapaciteit	131,5	149,8	105,0
Surplus AR	49,5	47,3	32,9

Beschikbare weerstandscapaciteit

bedragen x € 1 miljoen

Weerstandsvermogen

Onderstaande tabel geeft weer wat de ratio weerstandsvermogen is in de afgelopen jaren. Vanaf de MPB 2026-2029 wordt hierbij anders omgegaan met de risico's van het grondbedrijf. Deze risico's worden sindsdien voor 100% gekoppeld aan de beschikbare weerstandscapaciteit. Voor de vergelijkbaarheid tussen de jaren zijn daarom twee ratio's weerstandsvermogen berekend. Bij de eerste wordt de beschikbare weerstandscapaciteit (de algemene reserve) gedeeld door het totale risicobedrag. Bij de tweede wordt eerst het risicobedrag van het grondbedrijf van de beschikbare weerstandscapaciteit afgehaald en het restant wordt gedeeld door het risicobedrag van de overige risico's.

Omschrijving	2023	2024	2025
Risicobedrag (x €1 mlj))	48,2	73,2	56,0
waarvan grondbedrijf (x €1 mlj))	9,1	16,2	15,5
waarvan overig (x €1 mlj))	39,1	57,0	40,4
Beschikbare weerstandscapaciteit (x €1 mlj)	131,5	149,8	105,0
Ratio weerstandsvermogen	2,73	2,04	1,88
Ratio weerstandsvermogen excl. grondbedrijf	3,13	2,34	2,21

De weerstandsratio kwam eind 2025 uit op 2,21 volgens de nieuwe methodiek en op 1,88 volgens de oude methodiek. Deze is daarmee ruim boven het afgesproken minimum van 1,4 gebleven.