Jaarrekening

5.5

80 jaar vrijheid

80 jaar vrijheid: Dit betreft incidentele middelen die beschikbaar zijn gesteld om 80 jaar vrijheid te vieren.

4.3

Actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs

Actieplan preventie Jeugdzorg & Onderwijs: Dit betreft onderdelen uit het actieplan die niet structureel zijn. De onderdelen 'regie' en 'verbinding school-thuis / schoolmaatschappelijk werk' zijn wel structureel en zitten hier niet in.

6.8

Tijdelijke huisvesting Omnizorg

Tijdelijke huisvesting Omnizorg: Omnizorg wordt tijdelijk ergens anders gehuisvest. Dit leidt in 2025 tot incidentele lasten.

6.1

Actieplan welzijn

Actieplan welzijn: in de MPB 2023-2026 zijn incidentele middelen voor de jaren 2023 t/m 2026 beschikbaar gesteld voor uitvoering van het actieplan welzijn.

6.2

Preventieaanpak zorg

Preventie aanpak zorg: in de MPB 2023-2026 zijn incidele middelen voor de jaren 2023 t/m 2026 beschikbaar gesteld voor extra preventieve activiteiten.

6.3

Actieplan armoede

Actieplan armoede: Er zijn incidentele middelen voor 2025 en 2026 beschikbaar gesteld om een bredere doelgroep extra te ondersteunen.

3.1

Hoger onderwijs uit reserve

Hoger onderwijs uit reserve: dit betreft de geplande incidentele uitgaven voor hoger onderwijs die uit de reserve hoger onderwijs worden gedekt.

1.2

Veiligheidscentrum

Veiligheidscentrum: Dit betreft incidentele middelen die nodig zijn voor de bouw van het Veiligheidscentrum aan de Matenpoort.

4.2

Incidentele bedragen onderwijshuisvesting uit reserve

Incidentele bedragen onderwijshuisvesting uit reserve: het gaat met name om eenmalig extra afschrijvingen op onderwijshuisvesting.

5.2

Omnisport

Betreft benodigde inzet van brandwacht vanwege de vervanging van de brandmeldinstallatie.

4.2

OHV - OHBA

Nieuwkomersbekostiging - eenmalige ontvangst voor 20 jaar

4.2

OHV - Eigen Risico brand

Brand Ugchelen

0.10

Mutatie reserves

Alle reservemutaties bij de gemeente Apeldoorn zijn incidenteel. Een uitsplitsing van de reservemutaties is opgenomen in de programmaverantwoording

5.7

Marshoeve

Marshoeve: Dit betreft een onontkoombaar bedrag voor de beëindiging van de Marshoeve. De kosten komen voort uit lopende acties.

0.3

Onrendabele top uitbreiding woonwagenstandplaatsen

Onrendabele top uitbreiding woonwagenstandplaatsen: Dit betreft een reservering voor de verwachte tekorten die ontstaan bij de grondexploitatie van de realisatie van nieuwe woonwagenstandplaatsen en uitbreiding van bestaande woonwagenstandplaatsen.

5.7

Agenda Klimaatadaptatie en natuur

Agenda Klimaatadaptatie en natuur: Het bedrag voor 2025 is beschikbaar gesteld bij de MPB 2024-2027. Het betreft incidentele exploitatielasten om deze klimaatagenda uit te voeren.

8.1

Stadmaken/BSK ontwikkelportfolio formatie

Stadmaken/BSK ontwikkelportfolio formatie: dit betreft incidentele middelen voor het ontwikkelportfolio Stadmaken/BSK die gedekt worden uit de reserve AOF

8.1

Programmabureau Stadmaken op de Veluwe/IPOR

Programmabureau Stadmaken op de Veluwe/IPOR: dit programmabureau is tijdelijk waardoor het met incidentele middelen uit de reserve AOF wordt gedekt.

7.4

Energietransitie beschikbaar uit AOF

Energietransitie beschikbaar uit AOF: deze middelen zijn beschikbaar gesteld vanuit de reserve AOF voor incentele uitgaven Energietransitie

2.1

Herstelwerkzaamheden na aanleg saneringsprojecten (gas, water en glasvezel)

Na vervanging van gas- en waterleidingen en aanleg van glasvezel dient de openbare ruimte weer op orde te worden gebracht. Hiervoor ontvangen wij bijdragen van derden en maken wij herstelkosten

2.1

Liander netwerkkosten

Onze netwerkbeheerder heeft bij een na/herberekening geconstateerd dat zij de gemeente Apeldoorn over de jaren 2018 tot en met 2024 teveel in rekening heeft gebracht. Omdat wij als kleinverbruiker geregistreerd staan ontvangen wij geen factuurspecificaties waardoor wij deze omissie niet hebben kunnen constateren. De correctie leidt tot een éénmalig voordeel.

2.2

Rijwielstallingen

Verkoop en afboeking van boekwaarde van de appartementen boven vm Kijkshop

2.2

Parkeren Apeldoorn West

In 2025 is de exploitatie van het parkeerterrein Berg en Bosch en het overloopterrein langs de JC Wilslaan overgedragen aan de Apenheul. De helft van de kosten van de overdrachtsbelasting komt voor rekening van de gemeente Apeldoorn (€ 396.000). De overdracht van de boekwaarde van een aantal goederen van Accres naar de Apenheul (€ 107.000) loopt via de exploitatie van de gemeente Apeldoorn. De incidentele opbrengst betreft de vergoeding die Apenheul betaalt voor overname van de exploitatie.

8.1

Particuliere projecten

Verplaatsingsvergoeding Royal Talens - Veldhuis

8.2

Grondbedrijf niet-bedrijven

Kasstroom 2025 excl balansmutatie incl winstneming en mutaties verliesvoorzieningen

8.2

Grondbedrijf niet-bedrijven

Mutatie balanspost onderhanden werk/voorraden

0.10

Mutatie reserves

Alle reservemutaties bij de gemeente Apeldoorn zijn incidenteel. Een uitsplitsing van de reservemutaties is opgenomen in de programmaverantwoording

3.1

Binnenstadsfonds

Binnenstadsfonds: Om de binnenstad een impuls te geven willen we, op basis van een actieprogramma, een groot aantal acties uitvoeren. Het actieprogramma is geen nieuwe visie, maar een integraal stuk dat de opgaven, projecten en acties bundelt die nodig zijn om de binnenstad de goede kant op te sturen.

3.4

Evenementenfonds

Evenementenfonds: In december 2023 is de Kadernota Evenementen 2024 door de gemeenteraad vastgesteld. In de nota zijn verschillende ambities vastgelegd in een uitvoeringsagenda. Om uitvoering te kunnen geven aan deze ambities is een financiële impuls nodig. We nemen € 500.000 aan investeringsruimte op om te kunnen investeren in infrastructurele verbeteringen op bestaande evenemententerreinen zoals het Zwitsalterrein of de Bosweide. Daarnaast nemen we eenmalig een bedrag van € 1 miljoen op voor vergelijkbare investeringen op evenemententerreinen die niet in eigendom bij de gemeente zijn.

3.1

Programma werklocaties

De gemeenteraad heeft middelen in het AOF beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het programma werklocaties. De kosten in 2025 zijn beperkt gebleven tot de kosten van personele inzet. Alle kosten en opbrengsten voor grondexploitaties worden volgens de BBV als incidenteel aangemerkt.

3.2

Grondbedrijf bedrijven

Kasstroom 2025 excl balansmutatie incl winstneming en mutaties verliesvoorzieningen. Alle kosten en opbrengsten voor grondexploitaties worden volgens de BBV als incidenteel aangemerkt.

3.2

Grondbedrijf bedrijven

Mutatie balanspost onderhanden werk/voorraden

0.10

Mutatie reserves

Alle reservemutaties bij de gemeente Apeldoorn zijn incidenteel. Een uitsplitsing van de reservemutaties is opgenomen in de programmaverantwoording

0.3

Kanaalzone Noord

Verplaatsingsvergoeding locatie Fuite

0.8

PPS Wegener

Stikstofproblematiek: Zoals gemeld in de paragraaf weerstandsvermogen van de Jaarrekening 2024 werd destijds een stikstofrisico voorzien. Op grond van nader onderzoek hierop nemen we dit risico als verlies in deze jaarrekening

0.3

Erfpachten vnl grb

Betreft afboeking van de boekwaarde van de erfpacht Ecofactorij/IJsseldijk vanwege de ontvangen afkoop van de canon

0.3

Verkoop panden

Verkoopopbrengst t.o.v. taakstelling

0.10

Mutatie reserves

Alle reservemutaties bij de gemeente Apeldoorn zijn incidenteel. Een uitsplitsing van de reservemutaties is opgenomen in de programmaverantwoording

0.4

Verbeteren financiële informatie

Verbeteren financiële informatie: De financiële informatie wordt momenteel als onvoldoende ervaren. Om deze te verbeteren is een plan van aanpak opgesteld. Dit gaat onder andere om de implementatie van een nieuw financieel systeem. Hiervoor zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld.

0.10

Mutatie reserves

Alle reservemutaties bij de gemeente Apeldoorn zijn incidenteel. Een uitsplitsing van de reservemutaties is opgenomen in de programmaverantwoording

Waarvan mutatie reserves