Economie en inkomen

Grondexploitatie bedrijventerreinen (€959.000 V - I)
Het resultaat van het grondbedrijf is over 2025 in totaal € 2,5 miljoen voordeel (I). Dit wordt als geheel toegelicht in het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026. Dit is verdeeld over de taakvelden 0.3 strategische grondvoorraden (€ 317.000 voordeel), 3.2 bedrijventerreinen (€ 959.000 voordeel) en 8.2 niet-bedrijventerreinen (€ 1,2 miljoen voordeel).

Binnen het grondbedrijf worden de grondexploitaties jaarlijks herzien. Aanpassingen in onder meer het kostenniveau, opbrengsten, fasering en parameters leiden tot een aanpassing van de verliesvoorzieningen bij verlieslatende grondexploitaties en winstnemingen bij winstgevende grondexploitaties.

Er is voor € 1,3 miljoen aan in het verleden genomen winsten teruggedraaid, terwijl er voor € 2,3 miljoen een vrijval vanuit de verliesvoorziening kan plaatsvinden.

De terugdraaiing van de in het verleden genomen winsten heeft voor een groot deel betrekking op De Voorwaarts (€ 1,7 miljoen), wat komt door de extra kosten voor de aanleg van de parkeerplaats P6. Daarnaast zijn winstgevende grondexploitaties afgesloten, waardoor winst genomen wordt. Dit gaat om Malkander/Malkenschoten en ZuidWest Poort Norel.

Ecofactorij II kent een vrijval van de aanwezige verliesvoorziening van € 3,6 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door hogere gronduitgifteprijzen, waar gedeeltelijk hogere kosten voor bouw- en woonrijp maken tegenover staan. Daarnaast heeft een stikstofrisico zich voorgedaan. Hierdoor hebben we de betreffende verliesvoorziening met € 1,8 miljoen gedoteerd. De gemeenteraad is hier separaat over geïnformeerd.

In de Tussentijdse Rapportage en de Rapportage Grote Verschillen zijn deze ontwikkelingen eerder gemeld.

Evenementenfonds (€ 725.000 V – I)
Het eenmalige budget voor het evenementenfonds van € 1 miljoen is niet volledig benut. Wij hebben in 2025 bijgedragen in aanpassingen van het evenemententerrein in Beekbergen en in de realisatie van de ApeldoornCup. In 2026 stellen wij locatieprofielen voor onze evenemententerreinen op en onderzoeken we alternatieve locaties. Verder verwachten wij bij te kunnen dragen aan verbeteringen van het terrein op de Zwitsallocatie en voorzieningen op het Marktplein.

Overige verschillen (€ 91.000 N – I)

Baten

Geen afwijking boven de rapportagegrens.

BUIG (€ 1,8 miljoen N – I)

Ten opzichte van de begroting hebben wij € 1,8 miljoen meer uitgegeven, deels het gevolg van de toename van het stijgende aantal bijstandsuitkeringen. Ondanks dat wij, in vergelijking met voorgaande jaren, een lage instroom in de bijstand hebben, blijft echter ook de uitstroom op een laag niveau; voornamelijk de uitstroom naar werk blijft hierbij achter. Daarnaast zien wij het effect van een hogere prijsindexatie van de uitkering; deze is hoger dan waar wij in de begroting rekening mee hebben gehouden.

Schuldhulpverlening (€ 519.000 V – I)

In 2025 is sober ingezet op de inhuur van personeel (voordeel ad € 75.000) en inkoop van materialen (voordeel ad € 44.000). De in 2025 geplande investering ad € 400.000 voor implementatie van een nieuw ICT landschap is door vertraging in de aanbesteding opgeschoven naar 2026. Er wordt voorgesteld om dit bedrag van € 400.000 via de Reserve Overlopende Projecten over te hevelen naar 2026.

Regiodienstverlening (€ 134.000 N – I)

Er is meer personele inzet gevraagd voor ‘opvang Oekraïners’, ‘alleenverdieners problematiek’ en ‘budgetbeheer schuldhulpverlening’. Deze extra inzet (meerwerk) is in rekening gebracht bij de regiogemeenten; dit leidt tot hogere baten.

Sociaal vangnet (€ 340.000 V – I)

In het Sociaal Vangnet komen diverse regelingen samen, zoals de bijzondere bijstand, de gemeentelijke minimaregelingen (het zogenoemde regulier sociaal vangnet) en het actieplan armoede. Op deze onderdelen tezamen is sprake van een onderschrijding van € 340.000 op een totaalbudget van € 11 miljoen. Zonder het inzetten van incidentele middelen zou het resultaat substantieel nadelig zijn. In het kader van het actieplan armoede gingen in 2025 de armoede-aanpakkers deur aan deur langs om inwoners te spreken. Samen met de inwoners zijn zij op zoek gegaan naar ondersteuning waar dat nodig was. In 2025 hebben we meer inwoners bereikt met de minimaregelingen. Daarnaast was er sprake van hogere gemiddelde kosten per aanvraag. De onderschrijding financiert deels de afboeking van oninbare debiteuren voor leenbijstand (zie toelichting bij de baten). Voorgesteld wordt om € 229.000 via de reserve Overlopende projecten over te hevelen naar 2026 voor de alleenverdienersproblematiek.

Overige verschillen (€ 37.000 V – I)

Baten

BUIG (€ 3,2 miljoen V – I)

Wij hebben € 3,2 miljoen meer ontvangen door met name een hogere loon- en prijscompensatie van het Rijk (€ 2,4 miljoen). Ook hebben we meer rijksbijdrage ontvangen voor beschut werk (€ 600.000). Daarnaast hebben we ook meer terugvorderingen (€ 200.000) ontvangen.

Schuldhulpverlening (€ 105.000 N – S)
In 2025 is landelijk overgegaan op een andere werkwijze voor 'kredietverstrekking' en 'schuldregeling', waardoor er meer dan 100 kredieten zijn afgeboekt. Dit heeft geleid tot structureel minder rentebaten voor beide activiteiten. Tegenover dit nadeel staat een voordeel op de lasten ad € 119.000.

Regiodienstverlening (€ 15.000 V – I)
Er zijn een drietal aspecten met een nadelig effect op het resultaat. In 2025 is een dubbele factuur uit 2023 gecorrigeerd (nadeel van € 43.000), is de eindafrekening 2025 op verzoek van gemeente Heerde al verrekend (nadeel van € 14.000) en zijn de baten voor inburgering 2025, vanwege een groot gebrek aan voldoende geschikte woningen, substantieel lager uitgevallen (nadeel van € 130.000).

Er zijn een tweetal aspecten met een voordelig effect op het resultaat. Extra opbrengsten (meerwerk voor de regiogemeenten) als gevolg van extra inzet voor ‘opvang Oekraïners’, ‘Alleenverdieners problematiek’ en ‘budgetbeheer schuldhulpverlening’ (voordeel van € 130.000) en zoals gebruikelijk de jaarlijkse afrekening van de dienstverlening van het voorgaande jaar met de regiogemeenten (voordeel van € 69.000).

Sociaal vangnet (€ 240.000 N – S)

In 2025 heeft er een afboeking plaatsgevonden van oninbare debiteuren voor leenbijstand. Dekking van dit nadeel komt uit het actieplan armoede (zie voor toelichting bij de lasten).

Overige verschillen (€ 155.000 N – I)

Begeleiding beschut werk (€ 546.000 V – I)
In 2025 hebben wij meer middelen voor beschut werk ontvangen dan wij hebben besteed aan de realisatie van beschutte werkplekken. Hoewel het aantal beschutte werkplekken landelijk blijft groeien, ontwikkelt de instroom zich lokaal minder snel dan het beschikbare budget. Hierdoor is in 2025 een financieel voordeel ontstaan binnen dit taakveld. De landelijke maatregelen en extra investeringen die de komende jaren worden doorgevoerd, moeten bijdragen aan verdere groei en een betere benutting van de beschikbare middelen.

Overige verschillen (€ 9.000 V – I)

Baten

Geen afwijking boven de rapportagegrens.

Werkcentrum Veluwse Stedendriehoek (€ 520.000 N – I)
Het Werkcentrum Veluwse Stedendriehoek (WVS) is een samenwerking tussen overheid, onderwijs en bedrijfsleven. De baten en de lasten van alle werkzaamheden in het afgelopen jaar voor deze samenwerkingsorganisatie worden geadministreerd bij de gemeente Apeldoorn op een gemeenschappelijke rekening. Het negatieve resultaat op de lasten van € 520.000 wordt gecompenseerd door een positief resultaat op de baten van € 540.000. Het positieve saldo van € 20.000 komt ten gunste van 2026.

Europees Sociaal Fonds (ESF) (€ 1,8 miljoen N – I)
In de begroting was geen rekening gehouden met de ontvangen subsidie en bijbehorende kosten. Gemeente Apeldoorn is aanvrager van de subsidie. De kosten worden geheel gedekt uit de ontvangen subsidie.

In 2025 is een subsidie ontvangen van € 1,8 miljoen, die is ingezet voor meerdere projecten waar regiogemeenten en scholen aan hebben mee gedaan.

Overige verschillen (€ 45.000 N – I)

Baten

Werkcentrum Veluwse Stedendriehoek (€ 540.000 V – I)
Zie de toelichting bij de lasten.

Europees Sociaal Fonds (ESF) (€ 1,8 miljoen V – I)

Zie de toelichting bij de lasten.

Overige verschillen (€ 82.000 V – I)

Reserve overlopende projecten (€ 629.000 N – I)
We stellen bij verschillende budgetten voor om een bedrag over te hevelen naar 2026. Zie voor de toelichting de betreffende taakvelden. Het gaat hierbij om de volgende budgetten:

• Schuldhulpverlening (taakveld 6.3)   € 400.000
• Sociaal vangnet (taakveld 6.3 - problematiek van alleenverdieners)   € 229.000

Overige verschillen (€ 3.000 N – I)

Baten

Geen afwijking boven de rapportagegrens.