Kapitaallasten concernbreed fors lager
De rentekosten van de leningen worden via de interne rekenrente doorberekend aan de afdelingen met investeringen in economisch en/of maatschappelijk nut of grond. Voor de berekening van de Interne rente worden de rentekosten omgeslagen over de activa die integraal zijn gefinancierd. De omslagrente was voor 2025 nog steeds aan de veilige kant vastgesteld, maar gedurende het jaar werd al duidelijk dat dit percentage behoorlijk zou dalen. Waar een externe rentelast van ruim € 7,5 miljoen werd begroot, is deze uiteindelijk slechts € 4,0 miljoen geworden. Dat had grote gevolgen voor de omslagrente. Die is voor 2025 bepaald op 0,70%, bijna 50% lager dan begroot.
Belangrijkste redenen waren dat de liquiditeitspositie zich fors positieve heeft ontwikkeld dan in de begrotingsperiode werd verwacht. En de begrote leningen waren doorgerekend tegen 3,5%, terwijl er geen leningen zijn aangetrokken. Dat resulteert in een groot voordeel in de uiteindelijke rentekosten. Daarnaast is er nog een bedrag aan rente ontvangen op de momenten dat sprake was van overliquiditeit. Deze werd aangehouden op de rekening courant bij de schatkist. Hoewel het te ontvangen rentepercentage een stuk lager was dan een jaar ervoor, heeft dit toch geleid tot rente-inkomsten die de totale rentelasten hebben gedrukt. Het lagere renteomslagpercentage heeft voor nagenoeg alle onderdelen binnen de gemeente een positief gevolg. In onderstaand renteschema zijn de verschillen op detailniveau zichtbaar.
Renteschema | Begroting 2025 | Rekening 2025 |
|---|---|---|
a - De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 7.561 | 4.027 |
b - De externe rentebaten (idem) | -1.138 | -1.421 |
c - Saldo rentelasten en rentebaten | 6.423 | 2.606 |
c1 - De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -1.290 | -717 |
c2 - De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -322 | -322 |
c3 - De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 322 | 322 |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 5.133 | 1.890 |
d1 - Rente over eigen vermogen (+/+) | 0 | 0 |
d2 - Rente over voorzieningen (+/+) | 2.147 | 1.894 |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 7.280 | 3.784 |
e - De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) (-/-) | 8.435 | 4.542 |
f - Renteresultaat op taakveld treasury | 1.155 | 759 |
De rente over de voorzieningen hebben slechts betrekking op de grondexploitatie. Hier is conform de wetgeving 2% rente over berekend. Over het eigen vermogen is geen rente berekend.
Als gevolg van een vertraging van de investeringen zijn de uitgaande kasstromen lager geweest dan begroot. Dat heeft ertoe geleid dat er geen nieuwe financiering nodig was in 2025. Overliquiditeit leverde daarnaast een extra bedrag aan rentebaten op. Door de lagere netto rentelasten kon de omslagrente voor 2025 worden verlaagd van 1,30% naar 0,70%.