Leefomgeving

Opbrengst parkeerbelasting (€ 326.000 V – I)
De opbrengst parkeergelden is in 2025 € 326.000 hoger dan geraamd. In 2024 was er een vergelijkbaar voordeel. Wij hebben nog geen goed inzicht in de oorzaken en werken aan een goede analyse van de toename van het gebruik van betaalde parkeervoorzieningen.

De ramingen zijn mogelijk behoudender dan de werkelijke realisatie. Het effect van de verlaging van de tarieven hadden wij bijvoorbeeld ingeschat op € 350.000 minder opbrengst, in werkelijkheid is de opbrengst ten opzichte van 2024 gedaald met € 159.000. Als uit de analyse blijkt dat er sprake is van een structureel effect, dan passen wij dit aan in de MPB2027-2030.

Veldhuis (€ 450.000 V – I)
In de MPB 2022-2025 is vooruitlopend op de aanvraag WBI subsidie een bedrag van € 450.000 structureel vanaf 2025 beschikbaar gesteld aan kapitaallasten voor cofinanciering Kayersmolen Noord en Veldhuis. Dit bedrag is geraamd op taakveld 2.1. Vanaf de MPB 2023-2026 heeft uw raad investeringsruimte beschikbaar gesteld, onder andere voor het programma Stadmaken op de Veluwe. Op dat moment was er meer duidelijkheid over de WBI subsidie en is de benodigde cofinanciering als reservering in de investeringsruimte opgenomen. Dat betekent dat deze post op taakveld 2.1 kan vrijvallen. In de MPB 2026-2029 is al rekening gehouden met dit voordeel.

Liander netwerkkosten (€ 518.000 V – I)
Onze netwerkbeheerder heeft bij een na/herberekening geconstateerd dat zij de gemeente Apeldoorn over de jaren 2018 tot en met 2024 teveel in rekening heeft gebracht. De correctie leidt tot een éénmalig voordeel.

Zero emissie zones (€ 128.000 N – I)
De invoering van de zero emissie zonering wordt samen met een extern adviesbureau voorbereid. De kosten worden gedekt uit een rijksvergoeding, op de baten is er een voordeel voor hetzelfde bedrag.

Duurzame mobiliteitsinfrastructuur (DMI) (€ 278.000 N – I)
De gemeente Apeldoorn is één van de zeven koplopergemeenten voor innovatieve maatregelen voor een veilig, slim, doelmatig en duurzaam gebruik van de mobiliteitsinfrastructuur. De looptijd van het project loopt tot en met 2027 en de kosten hebben wij niet geraamd in de begroting. Tegenover het nadeel aan kosten staat een voordeel uit een rijksvergoeding (SPUK).

Kapitaallasten (€ 326.000 V – I)
Door vertraging in de realisatie en oplevering  van verkeerssystemen en investeringen in het wegennet op grond van de verkeersvisie zijn de kapitaallasten in 2025 lager dan begroot.

Recognities ProRail (€ 114.000 V – I)
Wij zijn met ProRail in gesprek over afrekeningen rondom het onderhoud bij spoorovergangen. uit deze gesprekken is een correctie op de afrekening voortgekomen. De correctie leidt op dit moment tot een voordeel. Het lijkt erop dat de Gemeente Apeldoorn ook over voorgaande jaren nog geld terug gaat krijgen. In het eerste kwartaal van 2026 horen wij hier meer over.

Overige verschillen (€ 60.000 V – I)

Baten

Zero emissie zones (€ 128.000 V – I)
De kosten en de rijksvergoeding die te maken hebben met de voorbereiding op de invoering van een zero emissie zone in de binnenstad hebben we niet geraamd. Tegenover het voordeel aan baten is er een even zo groot nadeel op de lasten.

Duurzame Mobiliteitsinfrastructuur (€ 278.000 V – I)
De kosten en de inkomsten uit een rijksvergoeding (SPUK) die te maken innovatieve maatregelen voor een duurzaam gebruik van de mobiliteitsinfrastructuur hebben wij niet geraamd. Tegenover het voordeel aan baten is er een even zo groot nadeel aan lasten.

Afdracht reclames openbare ruimte (€ 126.000 V – S)

De opbrengsten voor reclames in de openbare ruimte zijn door een nieuw contract hoger dan begroot. Het structurele effect is reeds in de MPB 2026-2029 verwerkt.

Overige verschillen (€ 19.000 V – I)

Parkeren Apeldoorn West (€ 672.000 N – I)
Tot en met 2025 had de gemeente de zorgplicht om aanvullend te voorzien in het parkeren voor bezoekers van de Apenheul op piekdagen. Het aantal piekdagen is niet (meer) gelimiteerd, waardoor we meer inzet van parkeerregelaars hebben gehad. De extra kosten waren € 134.000. Verder waren de kosten van extern advies en de interne projectorganisatie € 35.000 hoger dan ingecalculeerd.

De exploitatie van het parkeerterrein en het overloopterrein langs de JC Wilslaan is eind 2025 overgedragen aan de Apenheul. De helft van de kosten van de overdrachtsbelasting (€ 396.000) komt voor rekening van de gemeente Apeldoorn. De overname van een aantal goederen van Accres ad € 107.000 komt via de gemeente voor rekening van de Apenheul en is begrepen in de vergoeding voor de overdracht van de exploitatie (zie toelichting baten).

Afwaardering boekwaarde appartementen Paslaan (€ 1.269.000 N – I)
De verkoop van de appartementen aan de Paslaan aan de woningbouwcorporatie heeft in 2025 plaatsgevonden. Deze verkoop leidt op dit taakveld tot een incidentele baat € 1.269.000 en gelijktijdig een last van € 1.269.000 zijnde de boekwaarde van deze appartementen.

Inhuur bemensing fietsenstallingen (€ 362.000 N – I)
Vanwege de overgang naar een nieuwe fietsenstalling en doordat we een aantal langdurig zieke collega's hebben, is er extra capaciteit ingehuurd.

Overige verschillen (€ 154.000 V – I)

Baten

Parkeren Apeldoorn West (€ 990.000 V – I)
Met de Apenheul is een oplossing bereikt voor het vraagstuk parkeren Apeldoorn West. De Apenheul neemt de exploitatie van het parkeerterrein en het overloopterrein langs de JC Wilslaan over van de gemeente. Daar betaalt de Apenheul een vergoeding voor van € 883.000. Verder betaalt de Apenheul € 107.000 voor de boekwaarde van een aantal goederen die zij, via de gemeente, overneemt van Accres. Bij het opstellen van de tussentijdse rapportages waren de financiële gevolgen, de afwikkeling en de financiële verwerking van de overeenkomst nog niet bekend. Omdat de overeenkomst is gesloten en de overdracht in 2025 heeft plaats gevonden komt de vergoeding ten gunste van het rekeningresultaat 2025. Daar staan nadelen van lasten, onder andere kosten van overdrachtsbelasting en een vergoeding van de boekwaarde van goederen aan Accres tegenover.

Verkoop appartementen Paslaan (€ 1.269.000 V – I)
De verkoop van de appartementen aan de Paslaan aan de woningbouwcorporatie heeft in 2025 plaatsgevonden. Deze verkoop leidt op dit taakveld tot een incidentele baat € 1.269.000 en gelijktijdig een last van € 1.269.000 zijnde de boekwaarde van deze appartementen. Het verkoopresultaat van deze verkoop (de opbrengst boven de boekwaarde) bedraagt € 631.000 en wordt verantwoord onder de verkooptaakstelling Vastgoedbedrijf (programma 4 - taakveld 0.3 'beheer overige gebouwen en gronden').

Overige verschillen (€ 81.000 V – I)
 

Exploitatie afval (€ 150.000 V – I)
Er is € 150.000 minder uitgegeven dan begroot. Dit bestaat uit een aantal plussen en minnen, maar is voor het grootste deel veroorzaakt door een lagere besteding van het gemeentelijke bedrijfsvoeringsbudget.  

Europese projecten (€ 350.000 N – I)
In 2025 is gewerkt aan een tweetal Europese projecten te weten Clear Cities en E6. Dit bracht extra lasten met zich mee die konden worden gedekt door bijdragen door bijdragen uit deze subsidies (zie verantwoording baten).   

Verrekening met de voorziening afvalstoffenheffing (€ 702.000 N – I)
Het saldo van lasten en baten van € 702.000 wordt gestort in de voorziening afvalstoffenheffing en is een last op dit taakveld.

Overige verschillen (€ 5.000 N – I)

Baten

Exploitatie afval (€ 770.000 V – I)
In Nederland zijn diverse maatregelen voortkomend uit de Europese "Single Use Plastic Directive (SUP-richtlijn) in werking getreden. Daaronder valt ook de verantwoordelijkheid voor het vergoeden van de kosten voor opruimen, transport en verwerking verpakkingen met een plastic component in het afval. Apeldoorn heeft hiervoor pas in 2025 de bijdragen uit 2023 en 2024 van het afval producerend bedrijfsleven (Verpact) ontvangen. De definitieve toekenning en hoogte van de bijdragen waren zeer onzeker en zijn pas eind 2025 uitgekeerd. De beslissing tot uitkering aan de gemeenten had een relatie met moeizame en lange onderhandelingen tussen het bedrijfsleven (Verpact) en de belanghebbende gemeenten (VNG) over de vergoeding van de PMD inzameling. Dit leverde een onverwacht eenmalig voordeel in 2025 op. Met de toekomstige bijdragen uit de SUP-middelen is met ingang van 2026 rekening gehouden in de afvalexploitatie en de MPB.  

Europese projecten (€ 365.000 V – I)
Voor de uitvoering van recycle projecten zijn bijdragen van het verpakkende bedrijfsleven (Verpact) ontvangen en werden kosten gedekt uit Europese subsidies. (zie verantwoording lasten). 

Overige verschillen (€ 76.000 N – I)

Energietransitie (€ 2,9 miljoen N – I)
Het programma Energietransitie sluit in 2025 met € 2,9 miljoen nadeel aan lasten en € 4,9 miljoen voordeel aan baten. Per saldo ontstaat een voordeel van € 2 miljoen, dat wordt toegevoegd aan het AOF. Dit voordeel wordt veroorzaakt doordat binnen de verhoogde CDOKE ‑ subsidie meer personele lasten konden worden toegerekend dan geraamd waardoor een verwachte onttrekking vanuit de AOF ‑ reserve in 2025 niet nodig was. Op taakveld 0.10 mutaties reserves en voorzieningen leidt dit tevens tot een nadeel van eveneens € 2 miljoen vanwege de mutatie in het AOF. Het verschil aan de lasten en batenkant wordt veroorzaakt doordat er vanuit het Rijk meerdere aanvullende subsidies worden ingezet, waaronder subsidie voor aardgasvrije wijken (PAW), het Nationaal Isolatieprogramma (NIP) en SPUK Energiearmoede. Deze activiteiten geven een afwijking op de begroting, maar zijn per saldo budgetneutraal.

Vanuit het Rijk is in 2025 € 6 miljoen aan CDOKE middelen beschikbaar gesteld, waarvan door VNG wordt bevestigd dat € 5,7 miljoen als structurele meerjarige inkomsten mogen worden beschouwd. De definitieve beschikking vanuit het Rijk liet lang op zich wachten waardoor de beschikbaar gestelde middelen niet effectief konden worden ingezet in 2025. De energietransitie kent een lange doorlooptijd. Het uitvoeringstempo wordt beïnvloed door fasering, afhankelijkheden bij inwoners en partners, netcongestie en vertraagde wetgeving. Extra uitgaven in 2025 verhogen het tempo echter niet. Om de doelen voor 2050 te halen, moeten in de komende jaren meer wijkaanpakken gelijktijdig starten—dit vraagt extra uitvoeringskracht en hogere budgetten. In 2025 niet ‑ benutte middelen worden gestort in het AOF, zodat toekomstige intensiveringen kunnen worden gedekt.

Energiearmoede (€ 607.000 V - I)
De gemeente Apeldoorn heeft in 2023 een aanvullend budget van € 3 miljoen beschikbaar gesteld bovenop de ontvangen rijksbijdrage voor het tegengaan van energiearmoede. Dit budget is bedoeld om huishoudens in een kwetsbare positie, als gevolg van de gestegen energielasten, te ondersteunen bij het nemen van energiebesparende maatregelen.

Omdat het Rijk de uitvoeringstermijn meerdere malen heeft verlengd en wij constateren dat het bereiken van de doelgroep uitdagend is, is een bedrag van € 883.000 via een ROP meegenomen naar 2025 voor verdere uitvoering. In de uitvoering is er bewust voor gekozen om eerst de rijksmiddelen aan te spreken. De rijksbijdrage was voor 2025 voldoende om de geplande activiteiten te financieren, waardoor de gemeentelijke middelen niet volledig hoefden te worden ingezet.

Het verlies dat is ontstaan door het faillissement van Groupcard kon niet worden gedekt vanuit de rijksbijdrage en komt daarom ten laste van de gemeentelijke middelen. Het resterende bedrag van circa € 607.000 valt daarmee vrij in het resultaat van de jaarrekening.

Toelichting: Energiearmoede is een gevolg van bredere armoedeproblematiek .

Omgevingsdienst (€ 320.000 V – I)
De lasten voor de Omgevingsdienst vielen lager uit dan geraamd. Onder anderen omdat de Omgevingsdienst Veluwe (ODV) geen beroep hoefde te doen op de in de MPB beschikbaar gestelde middelen van € 125.000 voor taken die in het kader van de Omgevingswet zijn overgeheveld van de provincies naar de gemeenten. Met ingang van 2026 doet de ODV dat overigens wel. Verder heeft de ODV meer inzet geleverd op werkzaamheden voor andere taakvelden. Hierdoor komt € 65.000 meer ten laste van andere taakvelden ten gunste van dit taakveld 7.4 Milieubeheer.    

Daarnaast was sprake van een lagere bijdrage van € 130.000 aan de Omgevingsdienst voor 2024 vanwege een voordelig saldo op de exploitatie en minder lasten voor projecten dan begroot.

Eikenprocessierups (€ 300.000 V – I/S)
In 2025 hebben wij te maken gehad met een kleine plaagdruk van de eikenprocessierups. De kosten voor het voorkomen en bestrijden van de rups zijn hierdoor fors lager dan begroot.

Overige verschillen (€ 34.000 V – I)

Baten

Energietransitie (€ 4,9 miljoen V – I)
H et verschil wordt verklaard bij de toelichting onder de lasten.

Hogere baten door dwangsommen en opbrengsten voor Anterieure contracten (€ 230.000 V – I)
Dit jaar zijn als gevolg van milieuovertredingen dwangsommen aan bedrijven opgelegd. De verbeurde dwangsommen hebben een omvang van € 190.000. Daarnaast zijn Milieuadviezen verstrekt voor anterieure contracten en particuliere projecten. De opbrengsten voor deze advieskosten bedroegen € 40.000

Intensivering toezicht/handhaving (€ 80.000 V – I)
Het vierjarig project van energiecontroles bij bedrijven, waarvoor een provinciale cofinancieringssubsidie beschikbaar was, is in 2025 afgerond. De definitieve afrekening van het project leverde in 2025 een baat op van € 80.000.

 Overige verschillen (€ 27.000 N – I)

Particuliere ontwikkeling (€ 2,9 miljoen N  – I)

Voor particuliere ontwikkelingen brengt de gemeente kosten in rekening bij ontwikkelaars. De in rekening gebrachte kosten dienen de gemeentelijke kosten van de particuliere projecten af te dekken. De lasten waren € 2,9 miljoen hoger dan begroot. Deze lasten werden gedekt door hogere baten (zie verantwoording baten).

Anterieure contracten en Particuliere initiatieven (€ 300.000 N  – I)
De lasten waren € 300.000 hoger dan begroot. Hiertegenover staan op dit taakveld hogere baten dan geraamd.

Overheadvergoeding voor gerealiseerde projecturen (€ 330.000 V – I)
De overheadvergoeding voor gerealiseerde projecturen was hoger dan begroot.

Omgevingswet (€ 990.000 V – I)
We hebben  € 990.000 minder uitgegeven op het budget voor de Omgevingswet dan begroot. Van dit restantbudget is € 908.000 betrokken bij de integrale afweging van de MPB 2025-2028 bij de claim voor onontkoombaar beleid invoering van de Omgevingswet. De raad heeft met het vaststellen van de MPB 2025 besloten om dit budget vast te houden ter dekking van de tekorten in 2026 en 2027 en de middelen door middel van de reserve overlopende projecten (ROP) mee te nemen naar volgende jaren, waardoor dit budget gefaseerd wordt ingezet in 2026 en 2027. De storting in de reserve vindt plaats op taakveld 0.10 mutaties reserves en voorzieningen.

Programma Veluwe (€ 231.000 N – I)

Ten opzichte van het beschikbare budget is er een nadeel. Het betreft hier het aandeel van de gemeente Apeldoorn in de kosten van projecten die ten laste van het programmabudget komen. Het nadeel verrekenen wij met het voordeel op taakveld 5.7, dat per saldo wordt toegevoegd aan de Reserve Overlopende Projecten om over te hevelen naar 2026.

Programma Stadmaken op de Veluwe (€ 151.000 V - I)

Zoals bij de prestaties gemeld, lopen een aantal projecten achter op planning. Hierdoor zijn niet alle middelen in 2025 besteed. De besteding zal plaats vinden in 2026. Het verschil wordt verrekend met het AOF.

Overige verschillen (€ 162.000 N – I)

Baten

Particuliere ontwikkelingsprojecten (€ 2,9 miljoen V  – I)

Voor particuliere ontwikkelingsprojecten werden de hogere lasten goedgemaakt door hogere baten (zie verantwoording lasten).

Anterieure contracten en Particuliere initiatieven (€ 267.000 V – I)
De baten waren € 267.00 hoger dan geraamd en dienen als dekking voor de hogere lasten die voor deze initiatieven zijn gemaakt. 

Kostenverhaal bovenwijkse voorzieningen (neutraal)
De ontvangen vergoedingen van derden worden toegevoegd aan de voorziening Bovenwijks ter dekking van kosten van de realisatie van voorzieningen in de toekomst.

Overige verschillen (€ 221.000 V – I)
 

Grondexploitatie niet-bedrijventerreinen (€ 1,2 miljoen V - I)
Het resultaat van het grondbedrijf is over 2025 in totaal € 2,5 miljoen voordeel (I). Dit wordt als geheel toegelicht in het Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026. Het resultaat is verdeeld over taakvelden 0.3 strategische grondvoorraden (€ 317.000 voordeel), 3.2 bedrijventerreinen (€ 959.000 voordeel) en 8.2 niet-bedrijventerreinen (€ 1,2 miljoen voordeel).

Binnen het grondbedrijf worden de grondexploitaties jaarlijks herzien. Aanpassingen in onder meer het kostenniveau, opbrengsten, fasering en parameters leiden tot een aanpassing van de verliesvoorzieningen bij verlieslatende grondexploitaties en winstnemingen bij winstgevende grondexploitaties.

Er is voor € 1,0 miljoen aan lagere winst, terwijl er voor € 2,2 miljoen een vrijval vanuit de verliesvoorziening kan plaatsvinden.

De lagere winst is o.a. het gevolg van het afsluiten van Grondexploitatie WC Kerschoten in 2025. Hierdoor moeten de verschillende boekwaardes rondom deze grondexploitatie worden afgeboekt. Dit resulteert in een negatieve winstneming van € 608.000. Daarnaast is bij de Kwekerijlocatie een in het verleden genomen winst teruggedraaid (€ 262.000) conform POC-methode.

Zuidbroek kent een vrijval van de aanwezige verliesvoorziening van € 1,9 miljoen, door positieve bijstelling van de grondopbrengsten. Haven Centrum kent een vrijval van de verliesvoorziening (€ 471.000), met name door bijstelling van de verwachte kosten. Tegelijkertijd zijn de verliesvoorzieningen bij Zuidrand woningbouw fase I (€ 352.000) en Prinses Beatrixlaan 301 (€ 315.000) verhoogd, vanwege prijspeilcorrecties en nieuwe kostenramingen. Van de afgesloten grondexploitatie WC Kerschoten valt de aanwezige verliesvoorziening volledig vrij (€ 645.000).

In de Tussentijdse Rapportage en de Rapportage Grote Verschillen zijn deze ontwikkelingen eerder gemeld.

Onrendabele top woonwagenstandplaatsen (€ 840.000 V – I)  
In 2024 is het besluit genomen om een onderzoek te starten naar uitbreiding van woonwagenstandplaatsen bij De Haere. Hiervoor was een projectleider nodig die niet snel voorhanden was, maar inmiddels wel gevonden is. Hierdoor loopt het hele project een vertraging op van minimaal een half jaar. In de tweede helft van 2025 is gestart met het onderzoek. De grondexploitatie wordt waarschijnlijk in 2026 geopend. Hieruit volgt een eventuele afstorting ter hoogte van de onrendabele top. Het budget wordt middels een ROP meegenomen naar 2026. De storting in de reserve vindt plaats op taakveld 0.10.

Overige verschillen (€ 49.000 N – I)

Baten

Realisatiestimulans (€ 1.589.000 V - I)

Het rijk heeft de realisatiestimulans ingevoerd om gemeenten te ondersteunen bij de woningbouwopgave. Deze regeling loopt van 2025 tot een 2029. De rijksbijdrage in de vorm van realisatiestimulans wordt bepaald op basis van het aantal woningen waarvan in dat betreffende jaar de bouw is gestart. Woningen waarvoor reeds een WBI-subsidie is ontvangen zijn uitgesloten van deze regeling. In 2025 gaat om 227 woningen wat leidt tot een verwachte bate van € 1,6 miljoen. De inzet hiervan kan betrokken worden bij de integrale afweging bij de Meerjarenprogrammabegroting.

Overige verschillen (€ 178.000 N - I)

Reserve overlopende projecten (€ 5.918.000 N – I)

• Impulsgelden ten behoeve van de openbare ruimte € 112.000 nadeel.

Voor een inhoudelijke toelichting zie taakveld 5.7

• Programma Veluwe € 734.000 nadeel.

De gemeenteraad heeft in totaal € 5,7 miljoen beschikbaar gesteld uit de algemene reserve voor het programma Veluwe. De uitvoering van een aantal projecten binnen het programma Veluwe loopt door naar 2026. Op het totale budget voor de jaarschijf 2025 is er een voordeel van € 734.000. Voorgesteld wordt om deze middelen via de Reserve Overlopende Projecten over te hevelen naar en beschikbaar te houden voor de uitvoering in 2026.

• Nika € 5 miljoen nadeel. Voor inhoudelijke toelichting zie taakveld 5.7 of specificatie overlopende reserves.
• Hittestress €72.000 nadeel. Voor inhoudelijke toelichting zie taakveld 5.7 of specificatie overlopende reserves.

Reservering compensatie bomenbestand (€ 255.000 N – I)
Bij de ontwikkeling van de woonwijk Ugchelen Buiten is besloten om een fietspad aan te leggen tussen de woonwijk en Ugchelen. De investeringskosten hiervoor zijn inmiddels gedekt.

De compensatie van 54 bomen die voor de aanleg gekapt moeten worden, gaat via een storting in de reserve bomenbestand. Dit bedrag kan echter niet ten laste van de investering worden gebracht – een storting in een reserve mag conform de verantwoordingsvoorschriften niet geactiveerd worden. In het raadsvoorstel en -besluit (november 2021) over de aanleg en het beschikbaar stellen van het krediet is daar wel van uitgegaan.

De storting komt ten laste van de exploitatie 2025.

Baten

Geen afwijking boven de rapportagegrens.

Reserve overlopende projecten (€ 1,8 miljoen N – I)

• Onrendabele top woonwagenstandplaatsen, € 840.000 nadeel. Voor inhoudelijke toelichting zie taakveld 8.3.
• Extra Reinigingswerkzaamheden, circa € 53.000 nadeel. Voor inhoudelijke toelichting zie bijlage ROP.
• Omgevingswet : in de MPB 2025 -2028 is besloten om het resterende  budget van € 908.000 via deze reserve vast te houden ter dekking van de tekorten in 2026 en 2027 (zie taakveld 8.1).

Reserve Apeldoorn Ontwikkel Fonds (AOF) (€ 1,2 miljoen N - I)

• Energietransitie (€ 1,2 miljoen N – I)
  Voor de volledige toelichting wordt verwezen naar taakveld 7.4. Er was geen dotatie geraamd maar een onttrekking, dit leidt tot een nadeel van 1,2 miljoen naast het nadeel aan de batenkant.

Overige mutaties (€ 50.000 V – I)

Baten

Reserve Apeldoorn Ontwikkel Fonds (AOF) (€ 1,2 miljoen N - I)

• Energietransitie (€ 800.000 N – I)
  Voor de volledige toelichting wordt verwezen naar taakveld 7.4. Er stond een onttrekking geraamd maar deze was niet nodig vanwege het positieve resultaat, daarom een nadeel.
• Programma Stadmaken op de Veluwe (€ 151.000 N – I)
  Doordat een aantal projecten achter loopt op planning is er minder onttrokken uit het AOF,
  zie ook de toelichting op taakveld 8.1
• Overige mutaties ( € 275.000 N - I )

Hoogspanning de Maten (€ 121.000 N – I)
De omgevingsplan procedure heeft vertraging opgelopen als gevolg van stikstofproblematiek. Hierdoor zijn minder kosten gemaakt dan vooraf begroot en wordt minder uit de bestemmingsreserve onttrokken.

Overige mutaties (€ 47.000 N – I)