Bestuur, inwoners en financiën

Regiodeal 3D (€ 5,4 miljoen N – I)
De gemeente Apeldoorn is kassier voor deze regiodeal en beheert de bijdragen van het rijk aan de projecten van deze deal. Deze lasten betreffen de bijdragen die Apeldoorn in 2025 aan deze projecten heeft uitgekeerd. Deze lasten hadden we niet begroot en tegenover deze lasten staat ook een extra baat.

Regiodeal Cleantechregio  (€ 441.000 N - I)
De gemeente Apeldoorn is kassier voor deze regiodeal en beheert de bijdragen van het Rijk en de provincie Gelderland aan de projecten van deze deal. Deze lasten betreffen de bijdragen die Apeldoorn in 2025 aan deze projecten heeft uitgekeerd. Deze lasten hadden we niet begroot en tegenover deze lasten staat ook een extra baat.

Stikstofrisico gebiedsontwikkelingen (€ 3,3 miljoen N – I)

Zoals gemeld in de paragraaf weerstandsvermogen van de Jaarrekening 2024 werd destijds een stikstofrisico voorzien. Op grond van nader onderzoek hierop nemen we dit risico als verlies in deze jaarrekening, gesaldeerd € 3,1 miljoen.

CAO gemeenten (€ 2,7 miljoen V – I)
Begin juni is de nieuwe CAO gemeenten definitief geworden. De doorlooptijd is twee jaar. De opgenomen loonstijging in het onderhandelingsresultaat is lager dan waar wij in de begroting 2025 rekening mee hebben gehouden. Voor 2025 bedraagt het voordeel € 2,7 miljoen.

Risico uren (€ 1,2 miljoen N – I)

Risico-uren hebben betrekking op salaris- en overheadkosten die niet op voorhand zijn gedekt in de begroting. Deze kosten moeten worden 'inverdiend'. Dit wil zeggen dat deze kosten gedurende het jaar worden toegerekend aan taakvelden of daaraan gerelateerde projecten. Omdat deze inzet en daarmee de dekking op voorhand niet bekend is, worden dit risico-uren genoemd.

In 2025 is er een nadeel van € 1,2 mln op de risico-uren. Dit bestaat uit:

• Een nadeel van € 800.000, omdat meer uren zijn verantwoord op werkzaamheden voor de algemene dienst dan begroot. De sturing op risico uren wordt verder verbeterd op zowel proces als prioritering.
• Een nadeel van € 300.000 doordat inhuurkosten 2024 in 2025 zijn geboekt, terwijl de bijbehorende opbrengsten (uren ) in 2024 zijn verantwoord.
• Een nadeel op de taakstelling op de overheadkosten behorende bij de risico-uren van € 100.000. Dit nadeel is ontstaan doordat minder uren konden worden toegerekend aan grondexploitatie projecten en investeringen. Alleen in deze situaties worden uren inclusief overhead doorbelast.

Rekening houdend met het nadeel dat betrekking heeft op 2024 bedraagt het nadeel over 2025 voor de risico uren € 0,9 miljoen. Daarnaast was het in 2025 mogelijk om meer overheadkosten aan PPI projecten toe te rekenen, het voordeel bedraagt € 0,3 miljoen. Dit voordeel is -vanwege BBV voorschriften- verantwoord op taakveld 8.1 in programma 2.

Saldo kostenplaatsen (€ 2,4 miljoen N - I)
Het voordeel op de personeelskostenplaats bedraagt per saldo € 2,4 miljoen. Dit wordt veroorzaakt doordat vacatures moeilijk in te vullen zijn. Voor slechts een deel van de vacatures wordt ingehuurd.Het nadeel bij deze lasten moet in combinatie worden gezien met het voordeel bij de baten.

Overige verschillen (€ 360.000 N – I)

Dit betreft een aantal afwijkingen onder de rapportagegrens.

Baten

Regiodeal 3D (€ 5,4 miljoen V - I)
De gemeente Apeldoorn is kassier voor deze regiodeal en beheert de bijdragen van het rijk aan de projecten van deze deal. Deze baten betreffen de vergoeding van het rijk voor de bedragen die Apeldoorn in 2025 ten behoeve van deze projecten heeft uitgekeerd.

Regiodeal Cleantechregio  (€ 441.000 V - I)
De gemeente Apeldoorn is kassier voor deze regiodeal en beheert de bijdragen van het rijk en de provincie Gelderland aan de projecten van deze deal. Deze baten betreffen de vergoeding van het rijk en de provincie voor de bedragen die Apeldoorn in 2025 ten behoeve van deze projecten heeft uitgekeerd.

Saldo kostenplaatsen (€ 4,8 miljoen V - I)
Zie de toelichting saldi kostenplaatsen onder het kopje lasten.

Overige verschillen (€ 226.000 V – I)
Dit betreft een aantal afwijkingen onder de rapportagegrens.